Постановление № 1-247/20 от 22.12.2020 Вязниковского городского суда (Владимирская область)

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

Вязниковский городской суд Владимирской области в составе:

председательствующего Бочковой М.А.,

при секретаре Елагиной И.Г.,

с участием прокурора Снегирева А.А.,

обвиняемого Назаряна Р.В. и его защитника – адвоката Морозова М.А., рассмотрел в открытом судебном заседании в здании суда ходатайство следователя по ОВД отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по Владимирской области Лебедевой С.А. о прекращении уголовного дела в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении

Назаряна Рафаэля Вардгесовича, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, <данные изъяты> зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 165 УК РФ, ч. ч. 4, 5 ст. 33 - ч.1 ст.199.2 УК РФ,

у с т а н о в и л:

следователь по ОВД отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по Владимирской области Лебедева С.А. с согласия руководителя указанного следственного органа обратилась в суд с ходатайством о прекращении уголовного дела в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении Назаряна Р.В., обвиняемого в причинении имущественного ущерба собственнику или иному владельцу имущества путем злоупотребления доверием при отсутствии признаков хищения в особо крупном размере, а также в подстрекательстве и пособничестве в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

В соответствии с внесенным ходатайством, инкриминированные Назаряну Р.В. преступления совершены при следующих обстоятельствах.

Общество с ограниченной ответственностью «Вязники Энергия» (далее - ООО «Вязники Энергия», Общество) создано в целях извлечения прибыли ДД.ММ.ГГГГ решением № его единственного участника Назаряна Р.В. Последний назначил себя приказом от ДД.ММ.ГГГГ без номера на должность генерального директора сроком на пять лет. Сведения о данном Обществе включены в Единый государственный реестр юридических лиц ДД.ММ.ГГГГ за государственным номером №, ему присвоен ИНН 3303035600. Основными направлениями деятельности ООО «Вязники Энергия» заявлены: производство, передача и распределение пара и горячей воды, кондиционирование воздуха. Общество находится на учете в МИ ФНС России № по Владимирской области, размещается по адресу: с сентября 2015 года (более точная дата следствием не установлена) в <адрес>; с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время - в <адрес>.

В своей деятельности Общество использовало следующие счета:

расчетный счет №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Московский индустриальный банк» по адресу: <адрес>;

расчетный счет №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Владимирский промышленный банк» по адресу: <адрес>;

специальный счет № и расчетный счет №, открытые ДД.ММ.ГГГГ в ПАО банк «ВТБ» по адресу: <адрес>;

специальный счет №, открытый ДД.ММ.ГГГГ, расчетные счета № и №, открытые ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Сбербанк России», по адресу: <адрес>.

Согласно требованиям п. 1 ст. 9 ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «Об обществах с ограниченной ответственностью» № 14-ФЗ (далее - Закон) и п. 5.2 Устава ООО «Вязники Энергия» (далее - Устав), утвержденного решением единственного участника № от ДД.ММ.ГГГГ Назаряна Р.В., последний ДД.ММ.ГГГГ в кассу Общества внес вклад в уставный капитал ООО «Вязники Энергия» в сумме 10 000 руб. 00 коп., о чем имеется приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ.

В соответствии с п. 5.1 Устава ООО «Вязники Энергия», утвержденного решением единственного участника № от ДД.ММ.ГГГГ Назаряна Р.В., а также п. 1 ст. 8 Закона, последний, как участник, вправе участвовать в управлении делами Общества, получать информацию о деятельности Общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией, принимать участие в распределении прибыли, получить в случае ликвидации Общества часть имущества, оставшегося после расчетов с кредиторами, или его стоимость. В соответствии с п. 5.2 указанного Устава, Назарян Р.В. как участник обязан участвовать в принятии корпоративных решений, без которых корпорация не может продолжать свою деятельность, соблюдать положения, вытекающие из Закона.

Согласно п. 1 ст. 32, п. 2 ст. 33 Закона и п.п. 10.1.1, 10.1.2, 10.14.1 Устава Назарян Р.В., являясь единственным участником Общества, как его высший орган, полномочен определять основные направления деятельности ООО «Вязники Энергия» и образовывать его исполнительный орган (назначать генерального директора), утверждать годовые отчеты и годовые бухгалтерские балансы.

В соответствии с п. 10.14.2 Устава, Назарян Р.В. как генеральный директор ООО «Вязники Энергия», без доверенности действует от имени Общества и представляет его интересы, в пределах компетенции совершает сделки, осуществляет оперативное руководство деятельностью Общества, распоряжается его имуществом, заключает договоры на открытие банковского расчетного счета и иных счетов, а также распоряжается ими, издает приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания.

Согласно п. 10.14.3 Устава, порядок деятельности генерального директора и принятия им решений устанавливается, кроме Устава, внутренними документами Общества, а также трудовым договором. Согласно п.п. 1.1, 1.2, 2.3, 2.4, 2.8, 2.10, 3.6, 4.5, 4.6, 4.10 должностной инструкции генерального директора, утвержденной единственным учредителем ООО «Вязники Энергия» Назаряном Р.В. от ДД.ММ.ГГГГ, генеральный директор Назарян Р.В. несет ответственность за последствия принимаемых решений, обеспечивает законность финансово-хозяйственной деятельности Общества, контролирует выполнение Обществом своих обязательств перед бюджетом РФ, государственными внебюджетными фондами, сторонними контрагентами, организует ведение бухгалтерского и налогового учета, кадрового и общего делопроизводства, принимает решения по направлению и распоряжению ресурсами Общества, в том числе, финансовыми, несет ответственность за законность осуществляемой деятельности, соблюдение требований законодательства, ведение бухгалтерского учета, выполнение обязательств перед всеми контрагентами: бюджетом РФ, государственными внебюджетными фондами, персоналом по оплате труда.

Кроме того, Назарян Р.В., являясь генеральным директором Общества, достоверно знал, что он в соответствии со ст. 6 ФЗ РФ «О бухгалтерском учете» от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ (в ред. от ДД.ММ.ГГГГ № 344-ФЗ) и ст. 6 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденного приказом Минфина РФ №Н от ДД.ММ.ГГГГ (в ред. от ДД.ММ.ГГГГ), несет персональную ответственность за организацию бухгалтерского учета в руководимой им организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, формирование учетной политики, своевременное предоставление полной и достоверной бухгалтерской отчетности возглавляемого им предприятия, за организацию хранения первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности.

Согласно п. 3 ст. 40 ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», генеральный директор как единоличный орган общества без доверенности действует от имени общества, издает приказы о назначении на должности работников общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания.

Таким образом, Назарян Р.В. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являлся лицом, постоянно выполняющим управленческие организационно-распорядительные, административно-хозяйственные функции в коммерческой организации, связанные с руководством трудовым коллективом и дачей обязательных для исполнения распоряжений подчиненным сотрудникам, заключал договоры, распоряжался имуществом и денежными средствами организации, нес ответственность за своевременность и полноту уплаты налогов, сборов и страховых взносов с возглавляемого им предприятия.

Администрацией муниципального образования Вязниковский район Владимирской области (далее - администрация Вязниковского района) в соответствие по ст. 37 ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ № 115-ФЗ «О концессионных соглашениях» и ст. 33 Устава администрации Вязниковского района, вынесено постановление от ДД.ММ.ГГГГ№ о заключении без проведения конкурса концессионного соглашения в отношение объектов теплоснабжения и горячего водоснабжения, расположенных на территории Вязниковского района Владимирской области с ООО «Вязники Энергия».

Во исполнение указанного, ДД.ММ.ГГГГ между администрацией Вязниковского района (далее - Концедент), МУП Вязниковского района «Коммунальные системы» и ООО «Вязники Энергия» (далее - Концессионер) в лице генерального директора Назаряна Р.В. в г. Вязники (более точное место следствием не установлено) заключено концессионное соглашение (далее - Соглашение) в отношение объектов теплоснабжения и горячего водоснабжения на территории Вязниковского района Владимирской области сроком на 20 лет.

В соответствии с п.п. 2.1, 5.36 Соглашения, ООО «Вязники Энергия» за плату Концедента и за свой счет обязано обеспечить проектирование, создание, реконструкцию и ввод в эксплуатацию, недвижимого и технологически связанного с ним движимого имущества, входящего в системы коммунальной инфраструктуры: системы теплоснабжения и горячего водоснабжения, а также осуществлять теплоснабжение и горячее водоснабжение потребителей Вязниковского района с использованием указанных объектов.

Согласно п. 5.2 Соглашения, ООО «Вязники Энергия» имеет право исполнять данное Соглашение своими силами и (или) с привлечением других лиц. При этом Концессионер несет ответственность за действия других лиц как за свои собственные.

В соответствие с п. 5.60 Соглашения, ООО «Вязники Энергия» обязано расходовать полученные в качестве платы концедента средства на цели создания и реконструкции объектов имущества, предоставляя администрации Вязниковского района информацию (доступ к информации), необходимую для осуществления контроля.

Согласно п.п. 5.56, 5.57 Соглашения, администрация Вязниковского района вносит ООО «Вязники Энергия» плату концедента в форме твердой суммы платежей ежегодно, путем перечисления соответствующей суммы на счет ООО «Вязники Энергия» без условий предварительного обоснования расходования указанных средств.

В соответствие с п.п. 5.29, 5.30 Соглашения, завершение ООО «Вязники Энергия» работ по реконструкции и созданию вышеуказанных систем коммунальной инфраструктуры Соглашения оформляется подписываемым сторонами актом об исполнении концессионером обязательств названных обязательств. Указанный акт при надлежащем исполнении концедентом своих обязательств подписывается администрацией Вязниковского района в течение 5 календарных дней с момента его получения от ООО «Вязники Энергия».

Согласно п. 10.1 Соглашения, за неисполнение либо ненадлежащее исполнение обязательств, предусмотренных Соглашением, его стороны несут ответственность, предусмотренную законодательством РФ и данным Соглашением.

В период времени не позднее ДД.ММ.ГГГГ у Назаряна Р.В., находящегося на территории г. Вязники Владимирской области (более точное время и место следствием не установлены), возник преступный умысел на причинение имущественного ущерба администрации Вязниковского района путем злоупотребления доверием при отсутствии признаков хищения в особо крупном размере.

Реализовать задуманное Назарян Р.В. решил посредством предоставления в администрацию Вязниковского района заведомо ложных, не соответствующих действительности документов возглавляемого им Общества о поставке товаров от ООО «Экостройформ», то есть, злоупотребляя доверием должностных лиц, полномочных контролировать выполнение обязательств ООО «Вязники Энергия» по Соглашению.

Во исполнение своего преступного замысла, используя должностные полномочия по распоряжению денежными средствами Общества, Назарян Р.В. не позднее ДД.ММ.ГГГГ (более точное время следствием не установлено), размещаясь в своем рабочем кабинете офиса ООО «Вязники Энергия» по адресу: <адрес>, изготовил протокол № вскрытия конвертов, рассмотрения предложений и определения победителя в открытом запросе предложений от ДД.ММ.ГГГГ, дав указание подписать указанный протокол подчиненным ему лицам - членам комиссии: ФИО9, ФИО10, ФИО11, ФИО12, не осведомленным о его преступном замысле.

Согласно указанному протоколу, ООО «Вязники Энергия» по инициативе Назаряна Р.В. признало ООО «Экостройформ» победителем открытого запроса предложений на право заключения договора на поставку стальных труб ППУ 219, ППУ 159, ППУ 133, ППУ 108.

Достоверно зная об обязанности в соответствие с п. 5.60 Соглашения ООО «Вязники Энергия» предоставить администрации Вязниковского района информацию для контроля за целевым расходованием платы Концедента, Назарян Р.В., движимый своей целью причинения имущественного ущерба указанному учреждению, достоверно зная об отсутствии необходимого товара у ООО «Экостройформ», не позднее ДД.ММ.ГГГГ (более точное время следствием не установлено), размещаясь по вышеуказанному адресу своего рабочего места офиса Общества по адресу: <адрес> посредством неустановленных следствием лиц изготовил и подписал документы об обязанности и фактической поставке товара от ООО «Экостройформ» в адрес ООО «Вязники Энергия» - договор №-П поставки труб стальных в ППУ изоляции от ДД.ММ.ГГГГ, приложение № к нему- спецификацию на поставку указанного товара, счет № от ДД.ММ.ГГГГ на оплату указанного товара, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ и товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ о получении ООО «Вязники Энергия» от ООО «Экостройформ» труб стальных в ППУ изоляции на сумму 4 392 959 руб. 86 коп.

При этом Назарян Р.В. достоверно знал, что фактически названный товар в ООО «Вязники Энергия» не поступал, трудовыми и материальными ресурсами для осуществления указанной поставки ООО «Экостройформ» не располагало.

Продолжая реализовывать свой преступный замысел, для последующего предоставления администрации Вязниковского района информации о целевом расходовании платы Концедента, осознавая противоправность своих действий, Назарян Р.В. не позднее ДД.ММ.ГГГГ (более точное время следствием не установлено), используя свое положение генерального директора ООО «Вязники Энергия» и возможность действовать от имени данного общества, заверил своей подписью копии вышеуказанных заведомо ложных документов, свидетельствующих о достигнутой договоренности и дальнейшей поставке товара от ООО «Экостройформ» в адрес Общества, и предоставил их в администрацию Вязниковского района по адресу: <адрес>. Тем самым, Назарян Р.В., в нарушение п. 5.60 Соглашения, умышленно передал в указанное учреждение поддельные документы в целях введения в заблуждение относительно истинных поставок товаров должностных лиц администрации Вязниковского района, полномочных распоряжаться денежными средствами в виде платы Концедента и контролировать выполнение Соглашения Обществом.

Во исполнение условий п.п. 5.56, 5.57 Соглашения, ДД.ММ.ГГГГ по платежному поручению № с расчетного счета УФК по Владимирской области администрации Вязниковского района №, открытого в отделении ПАО Сбербанк России г. Владимира по адресу: <адрес>, на расчетный счет ООО «Вязники Энергия» №, открытый в отделении № Сбербанка РФ по адресу: <адрес>, перечислены 4 392 959 руб. 86 коп. с назначением платежа - предоставление субсидии на оплату мероприятия по реконструкции объектов теплоснабжения и горячего теплоснабжения на территории Вязниковского района.

На следующий же день, ДД.ММ.ГГГГ в рабочее время с 9 до 17 часов, осознавая противоправность своих действий, направленных на причинение имущественного ущерба в особо крупном размере администрации Вязниковского района, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного ущерба и желая их наступления, генеральный директор Назарян Р.В., размещаясь в своем рабочем кабинете офиса Общества по адресу: <адрес>, изготовил и подписал своей электронной подписью платежное поручение от ДД.ММ.ГГГГ№, которым с названного расчетного счета ООО «Вязники Энергия» в отделении № Сбербанка РФ перечислил на расчетный счет ООО «Экостройформ» №, открытый в АО АКБ «Банкирский Дом» по адресу: <адрес>, денежные средства в сумме 4 392 959 руб. 86 коп. с назначением платежа «оплата по договору №-П от ДД.ММ.ГГГГ за поставку стальных труб».

Вместе с тем, из указанной суммы 2 090 959 руб. 86 коп. возвращены ДД.ММ.ГГГГ ООО «Экостройформ» с указанного расчетного счета банка АО АКБ «Банкирский Дом» на расчетный счет № возглавляемого Назаряном Р.В. ООО «Марсово поле», открытый в банке «ЮниКредитБанк» по адресу: <адрес>, за ООО «Вязники Энергия». Тем самым, на 2 302 000 руб. 00 коп. от ООО «Экостройформ» товар в виде труб стальных в адрес ООО «Вязники Энергия» поставлен не был.

В результате действий ДД.ММ.ГГГГ генерального директора ООО «Вязники Энергия» Назаряна Р.В., путем злоупотребления доверием должностных лиц администрации Вязниковского района, из бюджета указанного учреждения незаконно при отсутствии признаков хищения получены денежные средства в сумме 2 302 000 руб. 00 коп., и тем самым причинен ущерб в особо крупном размере на указанную сумму.

Кром того, генеральным директором Общества Назаряном Р.В. ДД.ММ.ГГГГ утверждено Положение об обособленном подразделении «Петербург» ООО «Вязники Энергия» (далее - ОП ООО «Вязники Энергия» или Обособленное подразделение), находящемся по адресу: <адрес>. Согласно п. 3 указанного Положения, данное подразделение не является юридическим лицом, филиалом или представительством ООО «Вязники Энергия». Вместе с тем, согласно п.п. 6, 7 Положения, Обособленное подразделение осуществляет функции управления делами и имуществом Общества, а также контроль по всем его направлениям работы, регламентирует и организует финансово-хозяйственную деятельность ООО «Вязники Энергия» с целью эффективного использования финансовых ресурсов, участвует в организации бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности Общества, тем самым, организует управленческий, финансовый и налоговый учеты.

Таким образом, единственный учредитель Общества Назарян Р.В., посредством подчиненного ему Обособленного подразделения возложенных на себя полномочий вне зависимости от своего должностного положения в ООО «Вязники Энергия», оставил за собой прерогативу контроля его финансовых потоков посредством организации порядка их использования через согласование и корректировку ежемесячных платежных календарей и еженедельных платежных реестров.

Решением № от ДД.ММ.ГГГГ единственного участника Общества Назаряна Р.В. на должность генерального директора ООО «Вязники Энергия» назначено лицо, уголовное дело в отношении которого прекращено, которое вступило в указанную должность согласно приказу № с ДД.ММ.ГГГГ.

В свою очередь, приказом № от ДД.ММ.ГГГГ генерального директора Назарян Р.В. принят на должность его заместителя по техническим вопросам в обособленное подразделение «Петербург». В связи с указанным, Назарян Р.В. продолжал получать ежемесячное вознаграждение в качестве трудоустроенного работника в созданной им организации. Согласно справке 2 НДФЛ от ДД.ММ.ГГГГ, за 2018 года доход Назаряна Р.В. в указанной должности составил 2 232 251 руб. 71 коп. Тогда как доход лица, уголовное дело в отношении которого прекращено, в должности генерального директора данного Общества составил 1 849 637 руб. 82 коп.

Согласно п. 10.14.2 Устава, лицо, уголовное дело в отношении которого прекращено, как генеральный директор ООО «Вязники Энергия», без доверенности действует от имени Общества и представляет его интересы, в пределах компетенции совершает сделки, осуществляет оперативное руководство деятельностью Общества, распоряжается его имуществом, заключает договоры на открытие банковского расчетного счета и иных счетов, а также распоряжается ими, издает приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания.

В соответствии с п. 10.14.3 Устава, порядок деятельности генерального директора и принятия им решений устанавливается, кроме Устава, внутренними документами Общества, а также трудовым договором. Согласно п.п. 1.1, 1.2, 2.3, 2.4, 2.8, 2.10, 3.6, 4.5, 4.6, 4.10 должностной инструкции генерального директора, утвержденной единственным учредителем ООО «Вязники Энергия» Назаряном Р.В. от ДД.ММ.ГГГГ, генеральный директор несет ответственность за последствия принимаемых решений, обеспечивает законность финансово-хозяйственной деятельности Общества, контролирует выполнение Обществом своих обязательств перед бюджетом РФ, государственными внебюджетными фондами, сторонними контрагентами, организует ведение бухгалтерского и налогового учета, кадрового и общего делопроизводства, принимает решения по направлению и распоряжению ресурсами Общества, в том числе, финансовыми, несет ответственность за законность осуществляемой деятельности, соблюдение требований законодательства, ведение бухгалтерского учета, выполнение обязательств перед всеми контрагентами: бюджетом РФ, государственными внебюджетными фондами, персоналом по оплате труда.

Согласно п.п. 1.3, 2.2 трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Вязники Энергия» в лице единственного участника Назаряна Р.В. с генеральным директором, последний руководит деятельностью Общества, организует учет, обеспечивает составление и своевременное представление бухгалтерской и статистической отчетности о деятельности Общества, а также консолидированной отчетности о деятельности Общества в налоговые органы и органы государственной статистики, открывать расчетные и иные счета в банках, подписывать платежные документы.

Кроме того, лицо, уголовное дело в отношении которого прекращено, являясь генеральным директором Общества, достоверно знал, что он в соответствии со ст. 6 ФЗ РФ «О бухгалтерском учете» от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ (в ред. от ДД.ММ.ГГГГ № 481-ФЗ и от ДД.ММ.ГГГГ № 272-ФЗ) и ст. 6 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденного приказом Минфина РФ №Н от ДД.ММ.ГГГГ (в ред. от ДД.ММ.ГГГГ), несет персональную ответственность за организацию бухгалтерского учета в руководимой им организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, формирование учетной политики, своевременное предоставление полной и достоверной бухгалтерской отчетности возглавляемого им предприятия, за организацию хранения первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности.

Таким образом, генеральный директор в полном объеме выполняет административно-хозяйственные и организационно-распорядительные функции в возглавляемой им организации, несет ответственность за своевременность и полноту уплаты налогов, сборов и страховых взносов с возглавляемого им предприятия.

В соответствии со ст. 57 Конституции РФ ООО «Вязники Энергия» обязано платить законно установленные налоги и сборы.

Согласно ст. 19 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ) (в ред. от ДД.ММ.ГГГГ № 243-ФЗ) налогоплательщиками, плательщиками сборов, плательщиками страховых взносов признаются организации, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать соответственно налоги, сборы, страховые взносы.

В соответствии с п. 2 ст. 11 НК РФ (в ред. от ДД.ММ.ГГГГ № 243-ФЗ) недоимкой является сумма налога, сумма сбора или сумма страховых взносов, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.

Согласно с ч. 2 ст. 855 Гражданского кодекса РФ (в ред. ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ № 212-ФЗ) (далее – ГК РФ) при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств по поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы РФ, а также по поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов относится к третьей очереди очередности списания и предшествует исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований, другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Решениями Арбитражного суда Владимирской области № А11-10251/2017 от ДД.ММ.ГГГГ и № А11-8898/2017 от ДД.ММ.ГГГГ, вступившими в законную силу ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, соответственно, с ООО «Вязники Энергия» в пользу кредитора ООО «Газпром межрегионгаз Владимир» взыскана задолженность в сумме 2 043 498 руб. 18 коп. и 76 594 887 руб. 50 коп. Данные исполнительные производства в соответствии со ст. 34 ФЗ «Об исполнительном производстве» объединены в сводное исполнительное производство.

Судебным приставом-исполнителем Межрайонного ОСП по ИОИП УФССП России по Владимирской области ДД.ММ.ГГГГ на основании исполнительного листа № ФС 015106381, выданного ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с указанными решениями суда, возбуждено исполнительное производство №-ИП-СД о взыскании с ООО «Вязники Энергия» в пользу ООО «Газпром межрегионгаз Владимир» задолженности в указанном размере.

В связи с возбужденным исполнительным производством ДД.ММ.ГГГГ указанным судебным приставом-исполнителем вынесено постановление об ограничении расходных операций по кассе с целью обращения взыскания на наличные денежные средства в размере 100%, за исключением денежных средств, относящихся к бюджетной росписи. Срок перечисления денежных средств из кассы Общества установлен ежедневно. Данное постановление ДД.ММ.ГГГГ получено генеральным директором - лицом, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, собственноручно под личную подпись.

В соответствии с п. 3 Указания Центрального банка РФ от ДД.ММ.ГГГГ№-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» (далее- Порядок ведения кассовых операций), уполномоченный представитель юридического лица сдает наличные деньги в банк или в организацию, входящую в систему Банка России, осуществляющую перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, операции по приему, пересчету, сортировке, формированию и упаковке наличных денег клиентов банка (далее - организация, входящая в систему Банка России), для зачисления их сумм на банковский счет юридического лица.

Согласно информации МИ ФНС России № по Владимирской области, ООО «Вязники Энергия» на ДД.ММ.ГГГГ имело задолженность по уплате налогов (взносов) в бюджеты разных уровней (без пени и штрафов) в сумме 1 882 327 руб. 90 коп. Указанная задолженность в части основного долга имела тенденцию к увеличению и на ДД.ММ.ГГГГ составила 9 998 648 руб. 01 коп., в том числе:

по налогу на добавленную стоимость, уплачиваемому как налоговым агентом, в размере 1 578 452 руб. 45 коп.;

по налогу на имущество в размере 1 083 633 руб. 00 коп.;

по налогу на добавленную стоимость за товары и услуги в размере 1 954 364 руб. 00 коп.;

по страховым взносам в размере 5 382 198 руб. 56 коп.

Указанные сведения были достоверно известны лицу, уголовное дело в отношении которого прекращено, и единственному участнику этого Общества Назаряну Р.В. Вместе с тем, указанные лица не предприняли должных управленческих мер реагирования для уплаты налогов, сборов и страховых взносов.

В связи с тем, что лицо, уголовное дело в отношении которого прекращено, являясь генеральным директором Общества, не исполнил в установленный законом срок обязанности по уплате налогов, в соответствии со ст.ст. 69, 70 НК РФ МИ ФНС России № по Владимирской области при наличии недоимки с целью решения вопроса о ее добровольном погашении в бюджеты РФ разных уровней в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Вязники Энергия» в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи через Интернет направлены 3 требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов - извещения о неуплаченной сумме и обязанности уплатить ее в установленный срок, в общей сумме 2 447 975 руб. 39 коп.:

№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 969 379 руб. 39 коп. и на сумму 1 395 руб. 00 коп. сроком оплаты до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 737 204 руб. 00 коп. и на сумму 1 395 руб. 00 коп. сроком оплаты до ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 737 205 руб. 00 коп. и на сумму 1 397 руб. 00 коп. сроком оплаты до ДД.ММ.ГГГГ.

Сумма задолженности по налоговым платежам в части основного долга после направления требования об уплате налогов, сборов и страховых взносов № от ДД.ММ.ГГГГ со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ составила 2 447 975 руб. 39 коп., и, соответственно, превысила 2 250 000 руб. 00 коп.

Однако, лицо, уголовное дело в отношении которого прекращено, являясь генеральным директором Общества, будучи надлежаще уведомленным о необходимости исполнения обязанности по уплате налогов и осуществляя контроль за финансово-хозяйственным состоянием деятельности организации, действуя с прямым корыстным умыслом, оставил требования налогового органа без удовлетворения, в полном объеме обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов не исполнил, в связи с чем МИ ФНС России № по Владимирской области выполнен комплекс мер по принудительному взысканию с ООО «Вязники Энергия» налогов, сборов и страховых взносов в полном объеме.

Так, после истечения срока уплаты налогов, сборов и страховых взносов, установленного в данных требованиях, МИ ФНС России № по Владимирской области в порядке ст. 46 НК РФ, в адрес ООО «Вязники Энергия» в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи через Интернет направлены 3 решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств, всего на общую сумму 2 447 975 руб. 39 коп.:

№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 136 522 руб. 00 коп. (в которую в общей массе текущей задолженности включена просроченная недоимка на сумму 969 379 руб. 39 коп. и на сумму 1 395 руб. 00 коп. согласно требованию об уплате № от ДД.ММ.ГГГГ);

№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 738 599 руб. 00 коп. (737 204 руб. 00 коп. и 1 395 руб. 00 коп.);

№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 738 602 руб. 00 коп. (737 205 руб. 00 коп. и 1 397 руб. 00 коп.).

Указанные решения в даты направления: ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ поступили в ООО «Вязники Энергия».

В порядке ст. ст. 31, 76 НК РФ в связи с неисполнением руководством ООО «Вязники Энергия» обязанности по уплате бюджетных платежей после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов, МИ ФНС России № по Владимирской области вынесены и направлены в кредитные учреждения в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи через Интернет 12 решений о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств:

№ от ДД.ММ.ГГГГ в банке Филиал Банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже по расчетному счету №, по специальному счету №;

№ от ДД.ММ.ГГГГ во Владимирском отделении № ПАО Сбербанк по расчетному счету №, по расчетному счету №, по специальному счету №;

№ от ДД.ММ.ГГГГ в банке ПАО «МИнБ» по расчетному счету №;

№ от ДД.ММ.ГГГГ в банке КУ ООО «Владпромбанк» - ГК «АСВ» по расчетному счету №;

№ от ДД.ММ.ГГГГ в банке Филиал Банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже по расчетному счету №, по специальному счету №;

№ от ДД.ММ.ГГГГ во Владимирском отделении № ПАО Сбербанк по расчетному счету №, по расчетному счету №, по специальному счету №;

№ от ДД.ММ.ГГГГ в банке ПАО «МИнБ» по расчетному счету №;

№ от ДД.ММ.ГГГГ в банке КУ ООО «Владпромбанк» - ГК «АСВ» по расчетному счету №;

№ от ДД.ММ.ГГГГ в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже по расчетному счету №, по специальному счету №;

№ от ДД.ММ.ГГГГ во Владимирском отделении № ПАО Сбербанк по расчетному счету №, по расчетному счету №, по специальному счету №;

№ от ДД.ММ.ГГГГ в банке ПАО «МИнБ» по расчетному счету №;

№ от ДД.ММ.ГГГГ в банке КУ ООО «Владпромбанк» - ГК «АСВ» по расчетному счету №.

В связи с недостаточностью или отсутствием денежных средств на счетах ООО «Вязники Энергия», МИ ФНС России № по Владимирской области в порядке ст. 76 НК РФ к вышеуказанным расчетным счетам в кредитные учреждения в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи через Интернет выставлены 6 поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов указанного налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации, на общую сумму 2 447 975 руб. 39 коп.:

№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 737 204 руб. 00 коп. и № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 395 руб. 00 коп. на специальный счет ООО «Вязники Энергия» № в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже;

№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 395 руб. 00 коп., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 969 379 руб. 39 коп., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 397 руб. 00 коп., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 737 205 руб. 00 коп. на расчетный счет ООО «Вязники Энергия» № в Филиале Банка ВТБ (ПАО) в г. Воронеже.

Руководствуясь ст. 46 НК РФ, в целях взыскания необходимой установленной суммы недоимки и предупреждения излишних списаний со счета налогоплательщика, к иным счетам Общества поручения на списание МИ ФНС России № по Владимирской области не выставлены.

Таким образом, государство в лице МИ ФНС России № по Владимирской области к ДД.ММ.ГГГГ предприняло все установленные законодательством РФ о налогах и сборах меры по принудительному взысканию с ООО «Вязники Энергия» задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, сформировавшейся за период ДД.ММ.ГГГГ, когда данное Общество как генеральный директор, ответственный за своевременность исчисления и уплату бюджетных платежей, возглавляло лицо, уголовное дело в отношении которого прекращено.

Кредитор ООО «Вязники Энергия»- ООО «Газпром межрегионгаз Владимир» ДД.ММ.ГГГГ предъявил в Арбитражный суд Владимирской области заявление о признании ООО «Вязники Энергия» несостоятельным (банкротом). Определением Арбитражного суда Владимирской области от ДД.ММ.ГГГГ возбуждено производство по рассмотрению обоснованности указанного заявления.

В соответствии с п. 3 ст. 63 ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» для участия в деле о банкротстве срок исполнения обязательств, возникших до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, считается наступившим. Кредиторы вправе предъявить требования к должнику в порядке, установленном указанным федеральным законом.

Положениями ст. 71 ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» определен порядок установления размера требований кредитора, согласно которому кредиторы вправе предъявить свои требования к должнику в течение 30 календарных дней с даты опубликования сообщения о введении наблюдения.

Согласно п. 2 Постановления Пленума Высшего Арбитражного суда РФ № от ДД.ММ.ГГГГ «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве», суд при принятии заявления о признании должника банкротом рассматривает обоснованность данного заявления. Тем самым, принятие судом такого заявления от кредитора не влечет однозначность во введении процедуры, без наступления которой кредиторы не предъявляют свои требования, и последствия по ним не наступают.

В соответствии с п. 2 ст. 134 ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» требования кредиторов по текущим платежам, к которым после введения процедуры наблюдения, относятся бюджетные платежи, удовлетворяются в пятую очередь.

Арбитражным судом Владимирской области ДД.ММ.ГГГГ по делу № А11-6453/2018 вынесено определение о введении в отношение ООО «Вязники Энергия» процедуры наблюдения. Кредитором данного Общества МИ ФНС России № по Владимирской области ДД.ММ.ГГГГ заявлено требование о включении недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, в том числе, за период ДД.ММ.ГГГГ, в реестр кредиторов.

Таким образом, на период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в отношение недоимки ООО «Вязники Энергия» по налогам, сборам и страховым взносам, образовавшейся за 1 квартал 2018 года в сумме 2 447 975 руб. 39 коп., МИ ФНС России № по Владимирской области предприняты исчерпывающие меры принудительного взыскания, а также действовала обязательная очередность уплаты третьей очереди, предусмотренная ч. 2 ст. 855 ГК РФ.

О принятых мерах принудительного взыскания, а также обязанности зачислять все денежные средства из кассы Общества на его расчетные счета и вести с использованием этих счетов хозяйственную деятельность ООО «Вязники Энергия», лицо, уголовное дело в отношении которого прекращено, сообщил единственному участнику этого общества Назаряну Р.В. У последнего, осознававшего, что при исполнении установленных законом обязанностей гасить образовавшуюся недоимку, финансово-хозяйственная деятельность ООО «Вязники Энергия» будет осуществляться исключительно в части уплаты налогов, сборов и страховых взносов, а не извлечения прибыли посредством исполнения договорных обязательств с контрагентами, имевшего непосредственное влияние на установление и выплату вознаграждения, досрочного прекращения нанятого им в качестве генерального директора созданного Общества лица, уголовное дело в отношении которого прекращено, возник преступный умысел воспрепятствовать принудительному взысканию недоимки, с целью реализации которого Назарян Р.В. решил путем уговоров и угроз склонить лицо, уголовное дело в отношении которого прекращено, к совершению сокрытия денежных средств ООО «Вязники Энергия» от указанного принудительного механизма гашения недоимки. При условии согласия на указанное лицом, уголовное дело в отношении которого прекращено, Назарян Р.В. планировал содействовать последнему советами, указаниями и предоставлением информации относительно порядка, размера и способов осуществления расходных операций с денежными средствами Общества, предоставлением средств совершения преступления путем дачи указаний подчиненных ему сотрудников ООО «Расчетный центр».

Для осуществления своего корыстного преступного замысла, направленного на сокрытие денежных средств ООО «Вязники Энергия», за счет которых должна производиться уплата недоимки, Назарян Р.В. в целях извлечения максимальной выгоды созданного им предприятия, не желая отвлечения денежных средств на обязательные взимаемые государством безвозмедные платежи в сфере налогов, сборов и страховых взносов, в период с ДД.ММ.ГГГГ (даты поступления первого требования № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налогов, сборов и страховых взносов за 1 квартал 2018 года - отчетный квартальный период управления Обществом лицом, уголовное дело в отношении которого прекращено) по ДД.ММ.ГГГГ (до даты совершения первой расходной операции по сокрытию денежных средств, за счет которых должно производиться гашение недоимки), находясь на территории г. Санкт-Петербурга (более точное место следствием установить не представилось возможным), путем телефонных переговоров, электронной переписки мессенджера «Телеграмм» используемого им мобильного телефона, стал убеждать лицо, уголовное дело в отношении которого прекращено, и угрожать ему относительно реальности лишить последнего занимаемого должностного положения, оплачиваемого рабочего места либо дополнительных вознаграждений в виде премий, и склонять путем уговоров и угроз совершить действия по воспрепятствованию взыскания недоимки.

Генеральный директор Общества, находясь на своем рабочем месте по адресу: <адрес>, помещение 1, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, руководствуясь своим желанием сохранить имеющийся доход и должностное положение, внимая доводам учредителя Общества Назаряна Р.В. и воспринимая реально его угрозы досрочно расторгнуть с ним трудовой договор либо лишить иных оплачиваемых в связи с занимаемым должностным положением материальных благ, согласился с озвученным предложением последнего. При этом, Назарян Р.В. принялся давать указания и советовать ему, каким образом избежать механизма принудительного взыскания и в нарушение порядка обращения с наличными денежными средствами производить платежи с контрагентами ООО «Вязники Энергия» путем зачисления на расчетные счета наличных денежных средств, выданных из кассы Общества, а также посредством финансовых распоряжений в адрес ООО «Расчетный центр», тем самым минуя механизм принудительного взыскания недоимки, примененный в установленном законодательством РФ о налогах и сборах порядке.

Кроме того, получая через почтовый мессенджер «Телеграмм», используемый в его (Назаряна Р.В.) мобильном телефоне, и электронную почту сети Интернет на свой адрес «rafael@genalliance.ru» и иные адреса подчиненных ему сотрудников указанного домена, информацию о поступающих денежных средствах в кассу Общества и ООО «Расчетный центр» от населения, Назарян Р.В. в период совершения действий по сокрытию с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории г. Санкт-Петербурга (более точное место следствием установить не представилось возможным) как единственный участник двух указанных организаций, продолжал путем уговоров и угроз побуждать лицо, уголовное дело в отношении которого прекращено, к сокрытию этих денежных средств от принудительного взыскания недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, советуя и одобряя их расходование на менее приоритетные, чем бюджетные платежи, цели: для осуществления текущей финансово-хозяйственной деятельности, в том числе, направленной на извлечение Обществом выгоды при исполнении договора по объектам теплоснабжения на территории Калининградской области. Тем самым, единственный участник Общества Назарян Р.В., воздействуя на сознание и волю лица, уголовное дело в отношении которого прекращено, утаивать свободные денежные средства, предназначенные к гашению недоимки, склонил последнего к совершению преступления, заключающегося в игнорировании обязанности произвести необходимые платежи бюджетной росписи, а также оказал ему пособничество, содействуя также совершению этого преступления своими советами, указаниями и предоставлением информации, средств совершения преступления.

Вместе с тем, единственный учредитель ООО «Вязники Энергия» Назарян Р.В., побудив в лице, уголовное дело в отношении которого прекращено, решимость совершить противоправные действия, непосредственного участия в их совершении, направленного на сокрытие денежных средств Общества, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, не принимал, а, воздействуя на сознание и волю генерального директора данного Общества, склонил последнего их совершить. Свои уговоры, угрозы и агитацию, а также пособничество в форме советов, указаний и предоставления информации, средств совершения преступления, Назарян Р.В. выполнял с прямым умыслом на воспрепятствование механизму принудительного взыскания недоимки, то есть, осознавая общественную опасность действий (лица, уголовное дело в отношении которого прекращено), предвидя возможность наступления общественно опасных последний в виде сокрытия денежных средств и желая их наступления.

Так, лицо, уголовное дело в отношении которого прекращено, под воздействием уговоров и угроз учредителя этого Общества Назаряна Р.В., а также при пособничестве последнего, в результате побуждений Назаряна Р.В. и доводов о том, что в скором времени последний примет меры к уплате недоимки путем заключения договоров, привлекающих активы, осуществил меры к сокрытию денежных средств ООО «Вязники Энергия», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в крупном размере. Совершая указанное, лицо, уголовное дело в отношении которого прекращено, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на своем рабочем месте по адресу: <адрес>, помещение 1, посредством расходных операций наличных денежных средств из кассы Общества, а также совершая оплаты с расчетного счета контрагента ООО «Расчетный цент», не выполнял свои обязанности перед бюджетом РФ, действуя с прямым умыслом на сокрытие, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя возможность или неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления.

Во исполнение задуманного, лицо, уголовное дело в отношении которого прекращено, следуя уговорам и угрозам, а также указаниям и советам Назаряна Р.В. как своего непосредственного работодателя, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, располагая возможностью погасить собранными с населения наличными денежными средствами за оказанные коммунальные услуги образовавшуюся просроченную недоимку, в нарушение постановления об ограничении расходных операций по кассе от ДД.ММ.ГГГГ, Порядка ведения кассовых операций, воспрепятствовал зачислению денежных средств из кассы Общества на расчетные счета ООО «Вязники Энергия», расходуя их на оплату текущей финансово-хозяйственной деятельности путем зачисления наличных денежных средств через кассу банка по реквизитам кредиторов, включая платежи в пользу кредиторов своего контрагента ООО «Технология Комфорта».

Для реализации задуманного, при подстрекательстве и пособничестве Назаряна Р.В., склонившего лицо, уголовное дело в отношении которого прекращено, к совершению умышленного сокрытия денежных средств от механизма принудительного взыскания недоимки, а также следуя непосредственным указаниям Назаряна Р.В. в виде предоставления последним информации, какие именно расходные платежи и в какой сумме надлежит произвести, лицо, уголовное дело в отношении которого прекращено, принял следующие меры утаивания наличных денежных средств из кассы ООО «Вязники Энергия», имевших своим предназначением погасить недоимку по налогам, сборам, страховым взносам.

Так, учредитель Общества Назарян Р.В., находясь на территории г. Санкт-Петербурга (более точное место следствием установить не представилось возможным), до ДД.ММ.ГГГГ (дата первой расходной операции через кассу ООО «Вязники Энергия»), оказывая пособничество лицу, уголовное дело в отношении которого прекращено, в совершении сокрытия денежных средств, за счет которых должно производиться взыскание недоимки, в форме предоставления информации и средств совершения преступления, дал указание подчиненной ему бухгалтеру по расчетам с населением 1 категории ООО «Расчетный центр» ФИО13, не осведомленной о его преступном замысле, организовать посредством подчиненных ей сотрудников данного общества оплаты счетов в пользу ООО «Вязники Энергия». Последняя довела данное указание до бухгалтеров ООО «Расчетный центр» ФИО14 и ФИО15 Указанные сотрудники, руководствуясь поручением своего непосредственного начальника ФИО13, не осведомленные об истинном преступном замысле Назаряна Р.В., согласились выполнять вверенные задания.

Далее, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не осведомленные о преступном замысле генерального директора Общества сотрудники бухгалтерии ООО «Вязники Энергия» по указанию последнего готовили договоры поручения и приложения к ним, согласно которым поверенным: ФИО14 и ФИО15 поручалось произвести платежи в пользу ООО «Вязники Энергия». Реализуя порученное, ФИО14 и ФИО15, не осведомленные о преступном замысле лица, уголовное дело в отношении которого прекращено, во исполнение договоров поручения с последним от кассира ООО «Вязники Энергия» ФИО16 получали из кассы Общества наличные денежные средства по расходным кассовым ордерам и, в соответствии с условиями приложений к этим договорам поручения, вносили наличные денежные средства на расчетные счета контрагентов ООО «Вязники Энергия» через кассу банка дополнительного офиса № ПАО Сбербанк России, расположенного по адресу: <адрес>.

Продолжая осуществлять свои противоправные деяния, в указанный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, лицом, уголовное дело в отношении которого прекращено, находящимся на своем рабочем месте по адресу: <адрес>, помещение 1, действовавшим умышленно в корыстных интересах, при подстрекательстве и пособничестве Назаряна Р.В., из кассы ООО «Вязники Энергия» расходовано денежных средств в общей сумме 1 564 590 руб. 28 коп., из которых в пользу различных кредиторов Общества и по поручениям контрагента ООО «Технология комфорта» перечислено денежных средств в сумме 1 529 621 руб. 65 коп., а также комиссия в сумме 34 968 руб. 63 коп. за оказание банковских услуг при внесении средств через кассу банка, в адрес следующих организаций:

АО «СофтЛайн Трейд» (ИНН 7736227885<адрес> на сумму 221 028 руб. 00 коп., из которых 165 771 руб. 00 коп. по договору №/СПБ5298 за оказание услуг хранения информации и программное обеспечение для ООО «Вязники Энергия», а 55 257 руб. 00 коп. по финансовому поручению ООО «Технология Комфорта» № от ДД.ММ.ГГГГ за последнее общество. Оплата услуг указанных кредиторов совершена поверенным ФИО14 по договорам поручения от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ с генеральным директором ООО «Вязники Энергия» - лицом, уголовное дело в отношении которого прекращено, и удостоверена чек-ордерами № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 165 771 руб. 00 коп., а также комиссия на сумму 2 500 руб. 00 коп., и № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 55 257 руб. 00 коп., а также комиссия на сумму 1 657 руб. 71 коп.;

ЗАО «Альфа» (ИНН 7813365917, <адрес> на сумму 200 000 руб. 00 коп. по договору № субаренды нежилых помещений, занимаемых обособленным подразделением «Петербург» ООО «Вязники Энергия» в <адрес>. Оплата услуг данного кредитора совершена поверенным ФИО14 по договору поручения от ДД.ММ.ГГГГ с генеральным директором ООО «Вязники Энергия» - лицом, уголовное дело в отношении которого прекращено, и удостоверена чек-ордером № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000 руб. 00 коп., а также комиссия на сумму 2 500 руб. 00 коп.;

ООО «Регион-Проект» (ИНН 7810803087, <адрес> на сумму 100 000 руб. 00 коп. по договору № П/2018 от ДД.ММ.ГГГГ за разработку научно-методических документов для ООО «Вязники Энергия». Оплата услуг данного кредитора совершена поверенным ФИО14 по договору поручения от ДД.ММ.ГГГГ с генеральным директором ООО «Вязники Энергия» - лицом, уголовное дело в отношении которого прекращено, и удостоверена чек-ордером № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. 00 коп., а также комиссия на сумму 2 500 руб. 00 коп.;

ООО «Металлокомплект» (ИНН 3328013831, <адрес> на сумму 100 000 руб. 00 коп. по договору № от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение работ по ремонту котла котельной по адресу: <адрес>, для ООО «Вязники Энергия». Оплата услуг данного кредитора совершена поверенным ФИО14 по договору поручения от ДД.ММ.ГГГГ с генеральным директором ООО «Вязники Энергия» - лицом, уголовное дело в отношении которого прекращено, и удостоверена чек-ордером № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. 00 коп., а также комиссия на сумму 2 500 руб. 00 коп.;

ИП ФИО17 (ИНН 330301273834, <адрес>) на сумму 250 000 руб. 00 коп. по договору № от ДД.ММ.ГГГГ поставки труб электросварных для ООО «Вязники Энергия». Оплата в пользу данного поставщика совершена поверенными ФИО14 и ФИО15 по договорам поручения от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ, соответственно, с генеральным директором ООО «Вязники Энергия» - лицом, уголовное дело в отношении которого прекращено, и удостоверена чек-ордерами № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. 00 коп., а также комиссия на сумму 2 500 руб. 00 коп., и № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб. 00 коп., а также комиссия на сумму 2 500 руб. 00 коп.;

НКО «Фонд энергосбережения и экологической безопасности <адрес>» (ИНН 3328009088, <адрес>) на сумму 75 000 руб. 00 коп. по договору №-ФЭ от ДД.ММ.ГГГГ о возмездном оказании услуг по проведению технического обследования объектов теплоснабжения, иных консалтинговых услуг для ООО «Вязники Энергия». Оплата услуг данного исполнителя совершена поверенным ФИО15 по договору поручения от ДД.ММ.ГГГГ с генеральным директором ООО «Вязники Энергия» - лицом, уголовное дело в отношении которого прекращено, и удостоверена чек-ордером № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 75 000 руб. 00 коп., а также комиссия на сумму 2 250 руб. 00 коп.;

Инспекция Гостехнадзора Владимирской области (ИНН 3328103316, <адрес> на сумму 400 руб. 00 коп. по финансовому поручению № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Технология Комфорта» за проведение технического осмотра для указанного общества. Оплата услуг данного исполнителя совершена поверенным ФИО15 по договору поручения от ДД.ММ.ГГГГ с генеральным директором ООО «Вязники Энергия» - лицом уголовное дело в отношении которого прекращено, и удостоверена чек-ордером № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400 руб. 00 коп.;

ООО «Владимирский центр технических газов» (ИНН 7720622632, <адрес>) на сумму 8 940 руб. 00 коп. по финансовому поручению № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Технология Комфорта» за поставку кислорода, газ пропана для указанного общества. Оплата услуг данного поставщика совершена поверенным ФИО15 по договору поручения от ДД.ММ.ГГГГ с генеральным директором ООО «Вязники Энергия» - лицом, уголовное дело в отношении которого прекращено, и удостоверена чек-ордером № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 940 руб. 00 коп., а также комиссия на сумму 268 руб. 20 коп.;

ООО «Рэйз-Тревел» (ИНН 7842096916, <адрес>) на сумму 92 792 руб. 54 коп. по договору №.19 от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении услуг по организации деловых поездок для ООО «Вязники Энергия». Оплата услуг данного кредитора совершена поверенным ФИО15 по договорам поручения от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ с генеральным директором ООО «Вязники Энергия» - лицом, уголовное дело в отношении которого прекращено, и удостоверена чек-ордерами № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12 558 руб. 40 коп., а также комиссия на сумму 376 руб. 75 коп., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 14 532 руб. 80 коп., а также комиссия на сумму 435 руб. 98 коп., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 701 руб. 34 коп., а также комиссия на сумму 771 руб. 04 коп., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 руб. 00 коп., а также комиссия на сумму 1 200 руб. 00 коп.;

ОАО «Железобетон» (ИНН 3305052584, <адрес>) на сумму 15 000 руб. 00 коп. по договору № от ДД.ММ.ГГГГ поставки железобетонных изделий для ООО «Вязники Энергия». Оплата услуг данного поставщика совершена поверенным ФИО15 по договору поручения от ДД.ММ.ГГГГ с генеральным директором ООО «Вязники Энергия» - лицом, уголовное дело в отношении которого прекращено, и удостоверена чек-ордером № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 руб. 00 коп., а также комиссия на сумму 450 руб. 00 коп.;

ООО «Октан» (ИНН 3301015253, <адрес>) на сумму 50 000 руб. 00 коп. по финансовому поручению № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Технология Комфорта» за поставленные в адрес последнего горюче-смазочные материалы. Оплата услуг данного поставщика совершена поверенным ФИО15 по договору поручения от ДД.ММ.ГГГГ с генеральным директором ООО «Вязники Энергия» - лицом, уголовное дело в отношении которого прекращено, и удостоверена чек-ордером № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. 00 коп., а также комиссия на сумму 1 500 руб. 00 коп.;

ООО «Сапсан» (ИНН 3327328229, <адрес>) на сумму 50 000 руб. 00 коп. по договору № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку нефтепродукцтов для ООО «Вязники Энергия». Оплата услуг данного поставщика совершена поверенным ФИО15 по договору поручения от ДД.ММ.ГГГГ с генеральным директором ООО «Вязники Энергия» - лицом, уголовное дело в отношении которого прекращено, и удостоверена чек-ордером № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. 00 коп., а также комиссия на сумму 1 500 руб. 00 коп.;

ООО «Волго-Вятская химическая компания» (ИНН 5249124540, <адрес>) на сумму 131 162 руб. 90 коп. по финансовому поручению № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «Технология Комфорта» за поставленную в адрес последнего серную кислоту. Оплата услуг данного поставщика совершена поверенным ФИО15 по договору поручения от ДД.ММ.ГГГГ с генеральным директором ООО «Вязники Энергия» - лицом, уголовное дело в отношении которого прекращено, и удостоверена чек-ордером № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 131 162 руб. 90 коп., а также комиссия на сумму 2 500 руб. 00 коп.;

ИП ФИО18 (ИНН 330300302610, <адрес>) на сумму 45 705 руб. 00 коп. по договору № от ДД.ММ.ГГГГ поставки комплектующих для монтажа систем теплоснабжения (фланцев, кранов) для ООО «Вязники Энергия». Оплата услуг данного поставщика совершена поверенным ФИО15 по договору поручения от ДД.ММ.ГГГГ с генеральным директором ООО «Вязники Энергия» - лицом, уголовное дело в отношении которого прекращено, и удостоверена чек-ордером № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 45 705 руб. 00 коп., а также комиссия на сумму 1 371 руб. 15 коп.;

ИП ФИО19 (ИНН 330500137794, <адрес>) на сумму 25 000 руб. 00 коп. по договору № от ДД.ММ.ГГГГ разработки программы экологического производственного контроля и мониторинга для ООО «Вязники Энергия». Оплата услуг данного исполнителя совершена поверенным ФИО15 по договору поручения от ДД.ММ.ГГГГ с генеральным директором ООО «Вязники Энергия» - лицом, уголовное дело в отношении которого прекращено, и удостоверена чек-ордером № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 руб. 00 коп., а также комиссия на сумму 750 руб. 00 коп.;

ООО ПКФ «Классика» (ИНН 5262031446, <адрес>) на сумму 48 875 руб. 00 коп. по договору № от ДД.ММ.ГГГГ купли-продажи рабочей одежды (костюмов мужских летних) для ООО «Вязники Энергия». Оплата услуг данного поставщика совершена поверенным ФИО15 по договору поручения от ДД.ММ.ГГГГ с генеральным директором ООО «Вязники Энергия» - лицом, уголовное дело в отношении которого прекращено, и удостоверена чек-ордером № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 48 875 руб. 00 коп., а также комиссия на сумму 1 466 руб. 25 коп.;

ООО «Промэнергоремонт» (ИНН 3702189730) на сумму 17 708 руб. 20 коп. по договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ по ремонту электродвигателей переменного и постоянного тока, силовых и сварочных трансформаторов для ООО «Вязники Энергия». Оплата услуг данного поставщика совершена поверенным ФИО15 по договору поручения от ДД.ММ.ГГГГ с генеральным директором ООО «Вязники Энергия» - лицом, уголовное дело в отношении которого прекращено, и удостоверена чек-ордером № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 17 708 руб. 20 коп., а также комиссия на сумму 531 руб. 25 коп.;

ООО «ПТА» (ИНН 3327138644, <адрес>) на сумму 26 750 руб. 01 коп. по договору № от ДД.ММ.ГГГГ поставки продукции производственно-технического назначения (крана, манометра, термостата) для ООО «Вязники Энергия». Оплата услуг данного поставщика совершена поверенным ФИО15 по договору поручения от ДД.ММ.ГГГГ с генеральным директором ООО «Вязники Энергия» - лицом, уголовное дело в отношении которого прекращено, и удостоверена чек-ордером № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 26 750 руб. 01 коп., а также комиссия на сумму 802 руб. 50 коп.;

ООО «Система» (ИНН 3303035600, <адрес> на сумму 21 260 руб. 00 коп. по договору № от ДД.ММ.ГГГГ поставки комплектующих для монтажа теплосистемы (подшипники, круги, электроды) для ООО «Вязники Энергия». Оплата услуг данного поставщика совершена поверенным ФИО15 по договору поручения от ДД.ММ.ГГГГ с генеральным директором ООО «Вязники Энергия» - лицом, уголовное дело в отношении которого прекращено, и удостоверена чек-ордером № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 21 260 руб. 00 коп., а также комиссия на сумму 637 руб. 80 коп.;

ИП ФИО20 (ИНН 331203062033, <адрес>) на сумму 50 000 руб. 00 коп. по договору № от ДД.ММ.ГГГГ поставки электротоваров (фонарей, ламп, нагревательных секций) для ООО «Вязники Энергия». Оплата услуг данного поставщика совершена поверенным ФИО15 по договору поручения от ДД.ММ.ГГГГ с генеральным директором ООО «Вязники Энергия» - лицом, уголовное дело в отношении которого прекращено, и удостоверена чек-ордером № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. 00 коп., а также комиссия на сумму 1 500 руб. 00 коп.

Для совершения указанных расходных операций лицом, уголовное дело прекращено, действовавшим с прямым умыслом, при подстрекательстве и пособничестве участника ООО «Вязники Энергия» Назаряна Р.В., который своими уговорами и угрозами склонил лицо, уголовное дело в отношении которого прекращено, к совершению данного деяния, а также содействовал совершению преступления своими советами, указаниями, предоставлениями информации и средства совершения преступления, путем оформления расходных кассовых ордеров организована выдача денежных средств в общей сумме 1 564 590 руб. 28 коп. из кассы ООО «Вязники Энергия» поверенным: ФИО14- в сумме 735 185 руб. 71 коп., что удостоверено расходными кассовыми ордерами: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 370 771 руб. 00 коп., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 159 414 руб. 71 коп., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 205 000 руб. 00 коп., и ФИО15 -на сумму 829 404 руб. 57 коп., что оформлено расходными кассовыми ордерами: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 230 150 руб. 00 коп., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 63 584 руб. 51 коп., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 66 950 руб. 00 коп., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 180 739 руб. 05 коп., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 92 700 руб. 00 коп., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 195 281 руб. 01 коп.

ООО «Расчетный центр» (ИНН 4716033276) создано ДД.ММ.ГГГГ единственным учредителем Назаряном Р.В. в целях осуществления прочей вспомогательной деятельности в сфере финансовых услуг, кроме страхования и пенсионного обеспечения. Местом нахождения Общества является: <адрес> С ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором данного Общества является Назарян Р.В.

Между ООО «Расчетный центр» в лице генерального директора Назаряна Р.В. и ООО «Вязники Энергия» в лице генерального директора – лица, уголовное дело в отношении которого прекращено, ДД.ММ.ГГГГ заключен договор № РЦ/2018 (далее - Договор). Согласно п. 1.1 данного Договора, ООО «Расчетный центр» от своего имени, но в интересах и за счет ООО «Вязники Энергия» производит расчет платежей за коммунальные услуги, предоставляемые ООО «Вязники Энергия», формирует платежные документы, собирает и обрабатывает поступившие в пользу ООО «Вязники Энергия» платежи, перечисляет денежные средства, поступившие от населения за коммунальные платежи, на расчетный счет ООО «Вязники Энергия» как поставщика услуги. В соответствии с п. 2.11 Договора, ООО «Расчетный центр» обязано при поступлении денежных средств от населения, каждый следующий рабочий день производить зачисление денежных средств на счета ООО «Вязники Энергия». Кроме того, в порядке п. 2.10 указанного Договора, в целях ускорения расчетов за ресурсы и услуги ООО «Расчетный центр» обязано производить перечисления по заявкам ООО «Вязники Энергия» части денежных средств, собранных с населения, непосредственно поставщикам на их расчетные счета.

При этом, лицо, уголовное дело в отношении которого прекращено, являясь генеральным директором и лицом, выполняющим управленческие функции Общества, имея право первой подписи финансовых документов и должностную независимость в части совершения расходных операций с денежными средствами ООО «Вязники Энергия», достоверно знал, что в сложившейся ситуации денежные средства, направленные ООО «Расчетный центр» и зачисленные из кассы данного общества будут списаны в бесспорном порядке на исполнение помещенных кредитными учреждениями в картотеки № к счетам ООО «Вязники Энергия» поручений на списание по налогам, сборам и страховых взносов, в связи с чем не вправе был распоряжаться по своему усмотрению той частью имущества Общества, которая в виде определенной суммы, равной размеру имеющейся недоимки по налогам, сборам, страховым взносам- 2 447 975 руб. 39 коп. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ подлежала взысканию в счет погашения бюджетной задолженности.

Далее, являясь единоличным исполнительным органом и ответственным за последствия принимаемых решений, генеральный директор ООО «Вязники Энергия», находясь на своем рабочем месте по адресу: <адрес>, будучи осведомленным о наличии недоимки по налогам, сборам, страховым взносам перед бюджетом РФ, а также о примененных налоговым органом мерах ее принудительного взыскания, в нарушение ст.ст.23 и 45 НК РФ, умышленно в корыстных целях, для сокрытия денежных средств Общества, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, не позднее ДД.ММ.ГГГГ (дата совершения расходной операции с расчетного счета ООО «Вязники Энергия»), посредством подчиненных ему сотрудников, не осведомленных о его преступном замысле, составил и направил посредством сети Интернет через электронную почту Общества домена «@vz-energia.ru»(конкретный адрес электронной почты следствием установить не представилось возможным) финансовое поручение - заявку за исходящим номером №а/06-03 от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Расчетный центр». Указанное поручение подписано лицом, уголовное дело в отношении которого прекращено, осознающим незаконность своих действий и желающим получения результата в виде утаивания денежных средств, предназначенных для уплаты налогов, сборов, страховых взносов, с просьбами перечислить денежные средства, являющиеся собственностью ООО «Вязники Энергия», с расчетного счета ООО «Расчетный центр» на расчетные счета кредиторов ООО «Вязники Энергия»: ООО «Инфинити» и ООО «Инстергазстрой», в соответствии в вышеуказанным договором № РЦ/2018 от ДД.ММ.ГГГГ.

Во исполнение данной заявки главный бухгалтер ООО «Расчетный центр» ФИО21, умыслом которого не охватывались преступные намерения лица, уголовное дело в отношении которого прекращено, с расчетного счета данного Общества №, открытого во Владимирском отделении № ПАО Сбербанк, перечислил денежные средства в сумме 2 708 530 руб. 00 коп., принадлежащие ООО «Вязники Энергия» и поступившие последнему за оказанные данным Обществом населению коммунальные услуги в виде отпуска горячей воды и теплоснабжения, в адрес:

ООО «Инстергазстрой» (ИНН 3914023334) на расчетный счет №, открытый в Калининградском отделении № ПАО Сбербанк г. Калиниград, в сумме 1 513 530 руб. 00 коп. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ и в сумме 375 000 руб. 00 коп. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ. Указанные перечисления имели место во исполнение договора подряда № от ДД.ММ.ГГГГ о выполнении ООО «Инстергазстрой» работ для ООО «Вязники Энергия» по восстановлению асфальтового покрытия, нарушенного в процессе строительства наружного газопровода к котельной по <адрес>, в <адрес>;

ООО «Инфинити ПРО» (ИНН 7802811310) на расчетный счет №, открытый в филиале Северо-Западного ПАО Банк «Открытие» в г. Санкт-Петербург, в сумме 820 000 руб. 00 коп. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ. Указанное перечисление совершено во исполнение договора № от ДД.ММ.ГГГГ о выполнении ООО «Инфинити ПРО» для ООО «Вязники Энергия» работ по техническому перевооружению объекта (котельной) по <адрес> в <адрес>.

Тем самым, лицо, уголовное дело в отношении которого прекращено, умышленно, преследуя цели личного обогащения, выраженного в сохранении своего дохода, а также поддержания имиджа успешного руководителя, развивающего предприятие, при подстрекательстве и пособничестве учредителя Общества Назаряна Р.В., который своими уговорами и угрозами склонил лицо, уголовное дело в отношении которого прекращено, к совершению преступления, а также оказал последнему содействие в форме советов, указаний, предоставления информации и средства совершения преступления, организовал перевод денежных средств предприятия напрямую от ООО «Расчетный центр» своим кредиторам-контрагентам, минуя расчетные счета Общества, исключив возможность принудительного взыскания недоимки налоговым органом.

При этом, Назарян Р.В., склонивший лицо, уголовное дело в отношении которого прекращено, к совершению вышеописанных преступных деяний и содействовавший своими советами, указаниями и предоставлением информации о приоритетности платежей и дате их совершения, а также предоставляя средства совершения в форме заключенных договоров поручения, равным образом, как и лица, уголовное дело в отношении которого прекращено, несущий непосредственную персональную ответственность должностного лица за свои незаконные действия по воспрепятствованию взыскания недоимки, осознавали, что большая часть вышеперечисленных расходных операций (на сумму 2 663 477 руб. 83 коп.) с денежными средствами Общества совершены не на неотложные хозяйственные нужды, вызванные крайней необходимостью обеспечения объектов теплоснабжения Вязниковского района, а на текущие расходы жизнедеятельности юридического лица и его кредитора – ООО «Технология Комфорта»:

за контрагента ООО «Вязники Энергия» - ООО «Технология Комфорта» в сумме 251 685 руб. 81 коп.;

на цели, не связанные с непосредственным обеспечением населения услугами теплоснабжения в сумме 2 411 792 руб. 02 коп.: за аренду, деловые поездки и восстановление асфальтного покрытия на объекте в Калининградской области.

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ лицо, уголовное дело в отношении которого прекращено, являясь генеральным директором ООО «Вязники Энергия», при подстрекательстве и пособничестве единственного участника данного Общества Назаряна Р.В., имея реальную возможность на погашение имеющейся у Общества недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в бюджет РФ, действуя в нарушение ст. 855 ГК РФ и ст.ст. 23, 45 НК РФ, умышленно, путем направления заявки (финансового поручения) в адрес ООО «Расчетный центр» о производстве расчетов с кредиторами ООО «Вязники Энергия», минуя банковские счета Общества, а также путем расходования наличных денежных средств из кассы Общества по договорам поручения в пользу ООО «Вязники Энергия» вместо зачисления их на счета Общества, сокрыл от погашения недоимки по налогам, сборам и страховым взносам денежные средства в сумме 4 273 120 руб. 28 коп., из которых 2 447 975 руб. 39 коп. предназначались для погашения просроченной недоимки, что согласно примечанию к ст. 170.2 УК РФ является крупным размером, так как превышает 2 250 000 рублей.

В результате противоправных действий единственного учредителя ООО «Вязники Энергия» Назаряна Р.В., выразившихся в подстрекательстве и пособничестве лицу, уголовное дело в отношении которого прекращено, в совершении сокрытия денежных средств, за счет которых должна гаситься недоимка, действовавшего в своих личных корыстных интересах извлечения прибыли созданного им Общества в ущерб бюджетным поступлениям, причинен вред финансовым интересам государства в виде сокрытых денежных средств, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам.

Участвующий в судебном заседании прокурор поддержал заявленное следователем ходатайство о прекращении уголовного дела в связи с назначением судебного штрафа, считал его обоснованным, указав, что Назарян Р.В. возместил причиненный преступлениями ущерб.

Представитель потерпевшего – администрации Вязниковского района не возражала против прекращения уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Обвиняемому Назаряну Р.В. разъяснено право возражать против прекращения уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, суд выяснил его согласие на прекращение дела по данному основанию.

Защитник поддержал мнение обвиняемого, просил удовлетворить ходатайство следователя о прекращении уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Заслушав участников процесса, исследовав представленные материалы, суд приходит к следующим выводам.

Согласно ч.1 ст.25.1 УПК РФ суд по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа, в порядке, установленном УПК РФ, в случаях, предусмотренных ст.76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В силу ст.76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Назарян Р.В. ранее не судим, инкриминируемые ему деяния в силу ст.15 УК РФ относятся к категории небольшой и средней тяжести.

После возбуждения уголовного дела Назаряном Р.В. в счет возмещения причиненного ущерба перечислено администрации Вязниковского района 2 302 000 рублей, что подтверждается чеком – ордером № от ДД.ММ.ГГГГ, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 23 л.д. 201, т. 24 л.д. 36).

Согласно информации, представленной Межрайонной ИНФНС России № по Владимирской области, задолженность ООО «Вязники Энергия» по налогам и страховым взносам за 1 квартал 2018 года по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ отсутствует. Из пояснений обвиняемого Назаряна Р.В. следует, что задолженность была оплачена ООО «Вязники Энергия», учредителем которого он до настоящего времени является.

При таких обстоятельствах, учитывая устранение последствий преступления в виде неполучения бюджетной системой России в установленный законом срок налоговых платежей от ООО «Вязники Энергия», возмещение причиненного потерпевшему – администрации Вязниковского района материального ущерба, наличие согласия Назаряна Р.В. на прекращение уголовного дела по нереабилитирующему основанию, суд считает необходимым прекратить уголовное дело по обвинению Назаряна Р.В. в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 165 УК РФ, ч. ч. 4, 5 ст. 33 - ч.1 ст.199.2 УК РФ, с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Иных, предусмотренных законом оснований для прекращения уголовного дела, судом не усматривается.

При определении размера судебного штрафа суд в соответствии со ст.104.5 УК РФ учитывает, что санкция ч.1 ст.199.2 УК РФ предусматривает возможность назначения штрафа в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет, санкция ч. 2 ст. 165 УК РФ назначение наказания в виде штрафа не предусматривает. Инкриминированные Назаряну Р.В. преступления отнесены законом к категории небольшой и средней тяжести, обвиняемый официально трудоустроен, имеет ежемесячный доход в размере 55 000 рублей, заболеваниями, ограничивающими трудоспособность, не страдает, по месту жительства и работы характеризуется удовлетворительно, занимается благотворительностью.

Судьба вещественных доказательств решается в соответствии с ч.3 ст.81 УПК РФ: поскольку заинтересованными лицами не заявлено ходатайств о передаче им документов, являющихся вещественными доказательствами, эти документы следует оставить при уголовном деле.

Вопрос о вещественных доказательствах, признанных таковыми и находящихся в материалах уголовного дела № в отношении ФИО22, разрешен вступившим в законную силу постановлением Вязниковского городского суда от ДД.ММ.ГГГГ (т.23 л.д. 2 – 14).

На основании изложенного и руководствуясь ст.446.3 УПК РФ, суд

п о с т а н о в и л:

удовлетворить ходатайство следователя по ОВД отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по Владимирской области Лебедевой С.А. о прекращении уголовного дела в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении Назаряна Рафаэля Вардгесовича.

Прекратить уголовное дело в отношении Назаряна Рафаэля Вардгесовича, обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 165 УК РФ, ч. ч. 4, 5 ст. 33 - ч.1 ст.199.2 УК РФ, в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в соответствии со ст.25.1 УПК РФ.

Назначить Назаряну Рафаэлю Вардгесовичу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 120 000 (ста двадцати тысяч) рублей, который подлежит уплате не позднее одного месяца со дня вступления настоящего постановления в законную силу.

Реквизиты для уплаты судебного штрафа:

при оплате штрафа до ДД.ММ.ГГГГ:

наименование получателя: УФК по Владимирской области (Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Владимирской области, л/с 04281А58790), ИНН получателя: 3328473780, КПП получателя: 332801001, расчетный счет получателя: 40№, Наименование банка получателя: Отделение Владимир г. Владимир, БИК 041708001, ОКТМО 17701000, ОКПО 81567504, КБК 41№;

при оплате штрафа после ДД.ММ.ГГГГ:

наименование получателя: УФК по Владимирской области (Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Владимирской области, л/с 04281А58790), ИНН 3328473780, КПП 332801001, Банк Отделение Владимир г. Владимир, р/с 03№, кор/сч 40№, БИК 011708377, ОКТМО 17701000, ОКПО 81567504, КБК 41№.

Меру пресечения в отношении Назаряна Р.В. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить.

По вступлении постановления в законную силу вещественные доказательства: СД-диск, прилагаемый к копии протокола осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий информацию об открытии счетов, движении денежных средств по счетам: ООО «Вязники Энергия», ООО «Марсово поле», ООО «Расчетный центр», ООО «СК «Монтажстрой», ООО «Технология Комфорта» (диск в т. 18 л.д. 51); копии ответов банков с от ДД.ММ.ГГГГ СБ РФ (т. 20 л.д. 23-24), от ДД.ММ.ГГГГ «МИНб» банк (т. 20 л.д. 26-27), от ДД.ММ.ГГГГ ВТБ (т. 20 л.д. 31), копии ответов от ДД.ММ.ГГГГ банка «ЮниКредитБанк» с выпиской по счету ООО «Марсово поле» № (т. 18 л.д. 11, 12, 22), ответ банка СБ РФ от ДД.ММ.ГГГГ с выпиской по счету ООО «Вязники Энергия» № (т. 17 л.д. 2 – 3), протоколы заседания комиссии ООО «Вязники Энергия»: № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л., № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 л.; документы по оплате ООО «Вязники Энергия» договора №-СМР от ДД.ММ.ГГГГ по мкр. Толмачево подрядчика ООО «СК Монтажстрой»: справка заместителя главного бухгалтера ООО «Вязники Энергия» ФИО23 по оплате договора №-СМР от ДД.ММ.ГГГГ по ООО «СК Монтажстрой» на 1 л.; договор №-СМР от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение монтажных работ с ООО «СК Монтажстрой» и техническое задание на 4 л. всего; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 17 423 202,09 руб.; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 663 850,00 руб.; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 547 215,79 руб.; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 013 490,22 руб.; акт выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 885 045,88 руб.; справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ на 17 423 202,09 руб.; акт о приемке выполненных работ № без даты по договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, на 97 стр. на 48 455 197,03 руб.; акт о приемке выполненных работ № без даты по договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, на 3 стр., на 4 138,7 руб.; акт о приемке выполненных работ № без даты по договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, на 3 стр., на 4 467,01 руб.; справка об оплатах по договору № от ДД.ММ.ГГГГ на реконструкцию теплосетей по мкр. Дечинский по подрядчику ООО «СК Монтажстрой» на 1 л.; договор № от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение монтажных работ с ООО «СК Монтажстрой», с техническими заданиями, дополнительными соглашениями к нему, всего на 9 л.; акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на 82 155,71 руб.; акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на 24 178,2 руб.; акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на 16 518,86 руб.; справка о стоимости выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на 10 169 207,77 руб.; акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на 14 847 945,57 руб. 17 стр.; акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на 3 413 948,19 руб. на 145 л.; акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 945 576,66 руб. на 33 стр.; акт № от ДД.ММ.ГГГГ на 296 050,91 руб. (услуги по вывозу мусора от ООО «СК Монтажстрой»); счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 6 801 986,62 руб.; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 6 801 986,62 руб.; счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ на 6 801 986,62 руб.; справка № от ДД.ММ.ГГГГ на 6 505 935,71 руб.; акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 146 410,86 руб. на 11 стр., сшив копий платежных поручений от декабря 2017 года об оплате ООО «Расчетный центр» услуг и товаров за ООО «Вязники Энергия», письма от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Расчетный центр, чек-ордера, договоры поручений, расходный кассовый ордер, всего на 27 л., пронумерованных, скрепленных оттиском печати Общества, подписью ФИО23; сшив копий расходных кассовых ордеров, финансовых поручений на ООО «Расчетный центр», доверенностей, всего на 37 л., пронумерованных, скрепленных оттиском печати Общества, подписью ФИО23 - оставить при уголовном деле в течение всего срока хранения последнего.

Разъяснить Назаряну Р.В. необходимость представления сведений об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа, а также последствия неуплаты судебного штрафа, предусмотренные ч.2 ст.104.4 УК РФ: в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется, и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части Уголовного кодекса Российской Федерации.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке во Владимирский областной суд через Вязниковский городской суд Владимирской области в течение 10 суток со дня его вынесения.

Председательствующий судья (подпись) М.А. Бочкова