ПРИГОВОР
Именем Российской Федерации
27 марта 2019 года г. Ростов-на-Дону
Октябрьский районный суд г. Ростова-на-Дону в составе:
председательствующего судьи Захаркиной К.Е.,
при секретаре Джилесашвили Н.Д.,
с участием государственного обвинителя – старшего помощника прокурора Октябрьского района г. Ростова-на-Дону Кузьмичевой К.Г.,
потерпевшего Потерпевший,
представителя потерпевшего – адвоката Арзуманяна А.А., удостоверение №, ордер № от ... г.,
защитника-адвоката Барановой Л.П., удостоверение №, ордер № от ... г.,
защитника-адвоката Цыганеш Т.В., удостоверение №, ордер № от ... г.,
подсудимой Кордубан А.В. А.В.,
рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению
Кордубан А.В., ... г. года рождения, уроженки <...>, гражданки Российской Федерации, образование высшее, вдовы, пенсионера, не работающей, зарегистрированной и проживающей по адресу: <...>, ранее не судимой,
в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.159 УК РФ,
УСТАНОВИЛ:
Кордубан А.В., являясь на основании Потерпевший№-К от 01.09.2011 года, главным бухгалтером ЗАО «...», №, расположенного по адресу: <...><...> имея умысел на мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, в особо крупном размере, реализуя свой преступный умысел, с использованием своего служебного положения, систематически занималась хищением денежных средств ЗАО «...» в период времени с 01.01.2013 года по 15.09.2014 года при следующих обстоятельствах.
Кордубан А.В. А.В., будучи осведомленной о внутреннем распорядке ведения бухгалтерского учета в ЗАО ...», местонахождении кредитной организации, в которой был открыт расчетный счет ЗАО «...», номере расчетного счета, местонахождении чековой книжки и печати ЗАО «... имея умысел на хищение денежных средств ЗАО «...» в особо крупном размере, реализуя свой преступный умысел в период времени с 01.01.2013 года по 15.09.2014 года в рабочее время с 09 часов 00 минут до 15 часов 00 минут, находясь в офисе ЗАО «...», расположенном по адресу: <...> «б»/41 «а», используя сложившиеся доверительные отношения с директором ЗАО «...» Потерпевший И.Б., благодаря которым она имела свободный доступ в офис, свободное перемещение и неконтролируемое нахождение в нем, в том числе, в кабинете Потерпевший И.Б., где в ящике сейфа хранилась печать ЗАО «...», изготавливала поддельные чеки по расчетному счету №, открытому в ПАО КБ «Восточный» Южный филиал по адресу: <...>, указывая в них различные основания получения денежных средств. После этого Кордубан А.В. А.В. лично подписала данные чеки от имени главного бухгалтера, обладающего правом второй подписи, и, имея доступ к образцам подписи Потерпевший ЗАО «...» Потерпевший И.Б., обладающего правом первой подписи, подделала его подпись в вышеуказанных документах, изготовив таким образом поддельные чеки.
Далее Кордубан А.В. А.В., продолжая реализовывать умысел на хищение чужого имущества путем обмана, заведомо зная, что такие денежные чеки являются поддельным, действуя умышленно, из корыстных побуждений, находясь в помещении ПАО КБ «Восточный» Южный филиал по адресу: <...>, предъявляла сотрудникам банка, неосведомленным о преступном умысле Кордубан А.В. А.В., поддельные чеки к оплате. Затем Кордубан А.В. А.В., осознавая, что противоправно и безвозмездно обращает чужое имущество в свою пользу, получала в кассе ПАО КБ «Восточный» Южный филиал, расположенной по адресу: <...>, с расчетного счета ЗАО «...» №, открытому в ПАО КБ «Восточный» Южный филиал, денежные средства в различных суммах.
Кроме того, Кордубан А.В. А.В. в вышеуказанный период времени путем злоупотребления доверием директора ЗАО «...» Потерпевший И.Б., вводила его в заблуждение относительно необходимости получения с расчетного счета ЗАО «Отдых» денежных средств на выплату дивидендов, заработную плату и хозяйственные нужды, после чего составляла денежные чеки, подписывала их, как главный бухгалтер, обладающий правом второй подписи, а затем подписывала их у директора ЗАО «...» Потерпевший И.Б., обладающего правом первой подписи. После этого, находясь в помещении ПАО КБ «Восточный» Южный филиал по адресу: <...>, предъявляла сотрудникам банка данные денежные чеки и получала по ним с расчетного счета ЗАО «...» №, открытого в ПАО КБ «Восточный» Южный филиал, денежные средства в различных суммах.
Так, Кордубан А.В. А.В. в период времени с 01.01.2013 года по 15.09.2014 года, находясь в офисе ЗАО «...», расположенном по адресу: <...> «б»/41 «а», в рабочее время с 09 часов 00 минут до 15 часов 00 минут, убедившись, что за ее действиями никто не наблюдает, злоупотребив доверием Потерпевший И.Б., взяла из ящика сейфа, находящегося в кабинете директора, чековую книжку ЗАО «...» по расчетному счету №, открытому в ПАО КБ «Восточный» Южный филиал по адресу: <...>, после чего Кордубан А.В. А.В., и изготовила поддельные денежные чеки:
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 125 000 рублей, указав в назначении платежа: на хозяйственные нужды (строительные материалы);
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 160 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за 1 половину января 2013 на сумму 60 000 рублей, на хозяйственные нужды (строительные материалы) на сумму 100 000 рублей;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 64 000 рублей, указав в назначении платежа; на хозяйственные нужды (строительные материалы);
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 176 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за январь 2013 года на сумму 174 214 рублей, на хозяйственные нужды (канцтовары) на сумму 1 786 рублей;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 120 000 рублей, указав в назначении платежа: на хозяйственные нужды (строительные материалы);
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 312 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за февраль 2013 на сумму 288 000 рублей, на хозяйственные нужды (строительные материалы) на сумму 24 000 рублей;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 25 000 рублей, указав в назначении платежа: на хозяйственные нужды (канцтовары, строительные материалы);
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 115 000 рублей, указав в назначении платежа: на хозяйственные нужды (строительные материалы);
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 70 000 рублей, указав в назначении платежа: на хозяйственные нужды (строительные материалы);
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 28 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за 1 половину апреля 2013 года;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 44 000 рублей, указав в назначении платежа: на хозяйственные нужды (канцтовары, строительные материалы);
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 234 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за апрель 2013 года на сумму 194 000 рублей, на хозяйственные нужды (строительные материалы) на сумму 40 000 рублей;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 47 952 рублей, указав в назначении платежа: на выдачу заработной платы и выплату социального характера за апрель 2013 года;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 54 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за 1 половину мая 2013 года;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 45 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за 1 половину мая 2013 года;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 145 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за май 2013 года;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 110 000 рублей, указав в назначении платежа: на отпуск за июнь 2013 года;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 118 500 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за май 2013 года на сумму 105 817 рублей, на хозяйственные нужды на сумму 12 683 рублей;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 138 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату дивидендов за 2012 год;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 48 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за 1 половину июня 2013 года;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 262 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за июнь 2013 года на сумму 239000 рублей, на хозяйственные нужды (канцелярские товары) на сумму 23 000 рублей;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 960 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату дивидендов за 2012 год;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 50 000 рублей, указав в назначении платежа: на хозяйственные нужды (строительные материалы) на сумму 50 000 рублей;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 25 000 рублей, указав в назначении платежа: на хозяйственные нужды (строительные материалы);
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 38 000 рублей, указав в назначении платежа: на хозяйственные нужды (строительные материалы);
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 70 000 рублей, указав в назначении платежа: на хозяйственные нужды (строительные материалы);
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 172 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за 1 половину июля 2013 года на сумму 25 000 рублей, на хозяйственные нужды (строительные материалы) на сумму 35 525 рублей, на дивиденды за 2012 год на сумму 111 475 рублей;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 98 400 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за июль 2013 года;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 70 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за 1 половину сентября 2013 года на сумму 43 000 рублей, на хозяйственные нужды (строительные материалы) на сумму 27 000 рублей;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 40 000 рублей, указав в назначении платежа: на хозяйственные расходы (строительные материалы) на сумму 40 000 рублей;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 28 000 рублей, указав в назначении платежа: на хозяйственные расходы;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 177 400 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за сентябрь 2013 года;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 60 000 рублей, указав в назначении платежа: на хозяйственные нужды (строительные материалы);
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 81 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за 1 половину октября 2013 на сумму 25 000 рублей, на хозяйственные нужды (строительные материалы) на сумму 56 000 рублей;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 25 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за 1 половину октября 2013 года;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 120 450 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы по договору за октябрь 2013 года;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 20 000 рублей, указав в назначении платежа: на хозяйственные нужды;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 28 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за 1 половину ноября 2013 года;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 84 000 рублей, указав в назначении платежа: на хозяйственные расходы (строительные материалы);
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 178 800 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за ноябрь 2013 года на сумму 117 504 рублей, на хозяйственные расходы (строительные материалы, канцтовары) на сумму 61 296 рублей;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 115 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за ноябрь 2013 года;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 68 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за 1 половину декабря 2013 года;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 344 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за декабрь 2013 года на сумму 214 000 рублей, на дивиденды за 2013 год на сумму 130 000 рублей;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 40 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за 1 половину января 2014 года;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 61 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за 1 половину января 2014 года;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 150 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за январь 2014 года на сумму 104 000 рублей, на хозяйственные расходына сумму 46 000 рублей;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 210 000 рублей, указав в назначении платежа: на дивиденды за 2013;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 106 000 рублей, указав в назначении платежа: на дивиденды за 2013 год;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 17 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за 1 половину февраля 2014 года;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 390 000 рублей, указав в назначении платежа: на дивиденды за 2013 год;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 54 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за 1 половину марта 2014 года;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 304 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за март 2014 года на сумму 299 800 рублей, на хозяйственные расходы на сумму 4 200 рублей;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 128 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за март 2014 года;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 20 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за 1 половину апреля 2014 года;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 198 400 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за апрель 2014 года;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 120 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за апрель 2014 года на сумму 118 000 рублей, на хозяйственные расходы (канцтовары) на сумму 2000 рублей;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 130 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за апрель 2014 года на сумму 128 400 рублей, на хозяйственные расходы на сумму 1 600 рублей;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 11 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за 1 половину мая 2014 года;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 304 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за 1 половину мая 2014 года на сумму 104 000 рублей, на хозяйственные расходы (строительные материалы) на сумму 200 000 рублей;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 142 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за май 2014 года;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 402 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за июнь 2014 года на сумму 348 800 рублей, на хозяйственные расходы на сумму 53 200 рублей;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 48 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за июнь 2014 года;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 104 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за июль 2014 года на сумму 95 600 рублей, на хозяйственные расходы на сумму 8 400 рублей;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 140 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за июль 2014 года на сумму 119 600 рублей, на хозяйственные расходы на сумму 20 400 рублей;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 380 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за август 2014 года;
После этого Кордубан А.В. А.В., действуя умышленно из корыстных побуждений, в вышеуказанный период времени, находясь в помещении ПАО КБ «Восточный» Южный филиал по адресу: <...>, предъявив сотрудникам банка вышеуказанные поддельные чеки, получила с расчетного счета ЗАО «...» денежные средства согласно суммам, указанным в денежных чеках.
Кроме того, Кордубан А.В. А.В. в период времени с 01.01.2013 года по 15.09.2014 года, находясь в офисе ЗАО «...», расположенном по адресу: <...> «б»/41 «а», в рабочее время с 09 часов 00 минут до 15 часов 00 минут, введя в заблуждение директора ЗАО «...» Потерпевший И.Б. относительно необходимости получения с расчетного счета ЗАО «...» денежных средств, заполнила и лично подписала от имени главного бухгалтера, обладающего правом второй подписи, и у Потерпевший ЗАО «...» директора Потерпевший И.Б., обладающего правом первой подписи, следующие денежные чеки:
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 83 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за декабрь 2012 года на сумму 79 344 рублей, на хозяйственные расходы на сумму 3 656 рублей;
- денежный чек НГ № на ... г. сумму 8 700 рублей, указав в назначении платежа: на хозяйственные расходы (канцтовары);
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 28 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за 1 половину января 2013 года;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 113 500 рублей, указав в назначении платежа: на хозяйственные расходы (строительные материалы);
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 9 220 рублей, указав в назначении платежа: на хозяйственные расходы (канцтовары);
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 38 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за 1 половину февраля 2013 года;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 16 000 рублей, указав в назначении платежа: на хозяйственные расходы (канцелярские товары);
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 120 220 рублей, указав в назначении платежа: на хозяйственные расходы (канцелярские товары, строительные материалы);
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 8 700 рублей, указав в назначении платежа: на хозяйственные расходы (канцелярские товары);
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 39 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за 1 половину марта 2013 года;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 142 500 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за март 2013 года на сумму 139 867 рублей, на хозяйственные нужды (канцтовары) на сумму 2 633 рублей;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 35 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за 1 половину июня 2013 года на сумму 28 000 рублей, на хозяйственные нужды на сумму 7 000 рублей;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 22 080 рублей, указав в назначении платежа: отпускные за июль 2013 года;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 34 000 рублей, указав в назначении платежа: на хозяйственные нужды (строительные материалы, канцелярские товары);
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 400 000 рублей, указав в назначении платежа: на дивиденды за 2012 год;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 190 840 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за август 2013 года на сумму 188 403 рублей, на хозяйственные расходы на сумму 2 437 рублей;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 84 800 рублей, указав в назначении платежа: на отпуск за ноябрь 2013 года, расчет при увольнении;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 100 000 рублей, указав в назначении платежа: на выплату заработной платы за октябрь 2013 года на сумму 76 010 рублей, на хозяйственные нужды на сумму 23 990 рублей;
- денежный чек НГ № от ... г. на сумму 23 000 рублей, указав в назначении платежа: на выдачу заработной платы и выплат социального характера за 1 половину ноября 2013 года.
После этого Кордубан А.В. А.В., действуя умышленно из корыстных побуждений, в вышеуказанный период времени, находясь в помещении ПАО КБ «Восточный» Южный филиал по адресу: <...>, предъявив сотрудникам банка вышеуказанные чеки, получала с расчетного счета ЗАО «...» денежные средства в суммах, указанных в денежных чеках.
Так, Кордубан А.В. А.В. в период времени с ... г. по ... г. получила с расчетного счета ЗАО «...» №, открытого в ПАО КБ «Восточный» Южный филиал, для выплаты дивидендов за 2012 год и 2013 год денежные средства на общую сумму 2 445 475 рублей, из которых за указанный период фактически выплатила акционерам ЗАО «...» согласно заключению эксперта № от 20.12.2016 года денежные средства в качестве дивидендов в размере 1 433 250 рублей, а разницу в сумме 1 012 225 рублей Кордубан А.В. А.В. похитила, причинив своими действиями ЗАО «Отдых» материальный ущерб на сумму 1 012 225 рублей.
Также Кордубан А.В. А.В. в период времени с 01.01.2013 года по 15.09.2014 года получила с расчетного счета ЗАО «...» №, открытого в ПАО КБ «Восточный» Южный филиал, денежные средства на выплату заработной платы на общую сумму 5 759 841 рублей, из которых за указанный период Кордубан А.В. А.В. фактически выплатила заработную плату сотрудникам ЗАО «...» согласно заключению эксперта № от 20.12.2016 года в размере 3 249 968 рублей, а разницу в сумме 2 509 873 рублей Кордубан А.В. А.В. похитила, причинив своими действиями ЗАО «...» материальный ущерб на сумму 2 509 873 рублей.
Кроме того, Кордубан А.В. А.В. в период времени с 01.01.2013 года по 12.12.2013 года получила с расчетного счета ЗАО «...» №, открытого в ПАО КБ «Восточный» Южный филиал, денежные средства на хозяйственные нужды на общую сумму 1 709 346 рублей, из которых за указанный период фактически на хозяйственные нужды ЗАО «...» были израсходованы согласно заключению эксперта № от ... г. денежные средства в размере 239 434,28 рублей, а разницу в сумме 1 385 011,72 рублей Кордубан А.В. А.В. похитила, причинив своими действиями ЗАО «...» материальный ущерб на сумму 1 385 011,72 рублей.
Таким образом, Кордубан А.В. А.В., используя свое служебное положение, в период времени с 01.01.2013 года по 15.09.2014 года похитила денежные средства ЗАО «...» на общую сумму 4 907 109,72 рублей, которыми распорядилась по собственному усмотрению, причинив своими действиями ЗАО «...» ущерб в особо крупном размере на вышеуказанную сумму.
Подсудимая Кордубан А.В. А.В. вину в совершении вышеуказанного преступления признала частично, указав, что совершала хищение денежных средств ЗАО «...» в 2014 году, общую сумму похищенных денежных средств назвать не может в связи с отсутствием первичной бухгалтерской документации, после чего от дачи показаний отказалась, воспользовавшись ст.51 Конституции РФ
Несмотря на частичное признание Кордубан А.В. А.В. своей вины в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.159 УК РФ, ее вина в совершении указанного преступления подтверждается совокупностью следующих доказательств:
- показаниями представителя потерпевшего Потерпевший И.Б., данными в судебном заседании, согласно которым он работает директором в ЗАО «...» с марта 1992 года, т.е. с даты его организации. Кордубан А.В. А.В. с 11 ноября 2002 года до 31 августа 2011 года работала в ЗАО «...» в должности главного бухгалтера по совместительству, т.к. имела основное место работы в ООО «...». Потом с 01 сентября 2011 года она была главным бухгалтером в ЗАО «... т.к. ООО «... где она работала на постоянной основе, прекратило свою хозяйственную деятельность и он (Потерпевший И.Б.) предложил ей перейти на должность главного бухгалтера на постоянной основе в ЗАО «...». Кордубан А.В. А.В. согласилась, и с 01 сентября 2011 им был издан приказ о назначении ее главным бухгалтером на постоянной основе, что подтверждается в журналах учета и допросами замдиректора Свидетель №5, занимавшей на тот момент должность инспектора отдела кадров. Должность главного бухгалтера Кордубан А.В. А.В. занимала до 12 сентября 2014 года, в ее обязанности входили бухгалтерский учет, налоговый учет, получение в банке денежных средств. Теоретически деньги мог получить и он, но при условии, что в чеке стоит две подписи – его и Кордубан А.В. А.В., но фактически все это время эту функцию выполняла Кордубан А.В. А.В. Каждый раз, когда она отправлялась получать деньги, ей организовывали сопровождение – ее отвозили на машине, чтобы она не перемещалась по городу в общественном транспорте. 27 июня 2014 года было проведено годовое общее собрание акционеров, на котором решался вопрос об утверждении бухгалтерских отчетов, его годового отчета общему собранию, также решался вопрос о выплатах акционерам. К этому времени законом было запрещено выплачивать дивиденды наличными деньгами, надо было перечислять деньги акционерам на карточки. Им был издан Потерпевший от 18 июля 2014 года №, в котором он поручал Кордубан А.В. начислить и выплатить дивиденды в сумме с вычетом налогов примерно 1 600 000 рублей, без удержания налога – 1 800 000 рублей на лицевые карточки, о чем есть ее подпись в Потерпевший. После этого, чтобы реализовать его Потерпевший, Кордубан А.В., как обычно, подготовила платежные поручения под номером 62, 64 и 72. Он решил, учитывая, что первый раз будут выплачиваться дивиденды безналичным расчетом, выплатить не всю сумму сразу, а какую-то часть, т.е. попробовать и посмотреть, как это перечисление пойдет в первый раз, поэтому суммы там были неполные. Общая сумма, которую надо было перечислить акционерам, была 418 000 рублей. Поскольку основным акционером являлся он, то из этих 418 тысяч рублей 300 тысяч предназначались ему. Как обычно, Кордубан А.В. подписала у него, поставила печать и поехала в банк. По истечении какого-то времени акционеры, и он в том числе, не обнаружив денег, обратились к ней, как к человеку, который получает и перечисляет деньги. Она объясняла ему, что в банке произошла ошибка, что работники банка ошибочно зачислили эти деньги на какой-то транзитный счет. Он не знал, как именно осуществляются переводы в банках, и до этого не было ни одного случая, чтобы Кордубан А.В. не выплатила зарплату, поэтому он, как и все акционеры, ей верил. Шло время, деньги не зачислялись. Она сказала, что банк извиняется, надо вернуть все деньги с неправильного транзитного счета на счет банка «Восточный», а потом перечислять. Еще раз напечатали платежное поручение, подписали его, она опять, якобы, отнесла его, на самом деле ничего не относила, они опять ждали, шло время и так повторялось несколько раз. Они параллельно консультировались у специалистов других банков, все удивлялись, говорили, что так быть не может. Очень часто стали закрываться банки, и у него было опасение, что их банк «лопнет». В первых числах сентября он попросил Кордубан А.В. снять деньги в сумме 200 000 рублей, эта сумма позволяла выплатить зарплату за один месяц сотрудникам и оставалось на хозяйственные нужды. Потом в юридическом отделе банка выяснилось, что Кордубан А.В. сняла 380 000 рублей, а ему передала 200 000 рублей, которые он включил в свой финансовый отчет. Потом подходило 12-е число – день выплаты заработной платы за вторую половину месяца. Он направил Кордубан А.В. в банк, она поехала и затем сообщила ему, что в банке 8-го или 9-го числа произошла авария, по этой причине банк не работает. В тот момент он еще верил ей и не ставил ее слова под сомнение, тем более, что в это же время у них на предприятии сгорел подземный электрический кабель. На следующий день Кордубан А.В. снова поехала в банк, и сказала ему, что банк еще не выполняет своих функций, на третий день она приехала и сказала, что не успела получить деньги. В четверг он попросил Кордубан А.В. снять еще 145 000 рублей на зарплату и 200 000 рублей на случай, если банк обанкротится, и попросил ее приехать пораньше. Около 9-ти часов утра в пятницу Кордубан А.В. позвонила ему и сказала, что первая стоит в очереди у банка и успеет поговорить с юристами. С собой она возила переписку с банком «Восточный» и банком «Центральный», содержащую вопросы, почему не проходят дивиденды. Он воспринял ее слова на веру, т.к. проработал с ней около 12 лет и она ни разу ничем себя не скомпрометировала. По прошествии какого-то времени, примерно в 11 часов, он позвонил Кордубан А.В., она подтвердила то, что сказала ему ранее, и уже беспокоясь, он позвонил Свидетель 4, работавшей в то время в организации «Южный кадастровый центр», которая на тот момент по договору с ЗАО «...» осуществляла правовую деятельность, юридическое сопровождение действий ЗАО «...», т.к. он направил Свидетель 4 помочь Кордубан А.В. пообщаться с юристами банка, и Свидетель 4 сообщила ему, что она в банке, а Кордубан А.В. там нет. Потом со слов Свидетель 4 он узнал, что последняя позвонила Кордубан А.В., и та сказала, что уже недалеко оттуда и через 10-15 минут появилась в банке. Также со слов Свидетель 4 ему известно, что они оказались у Потерпевший филиала банка, которая пояснила, что не видела платежные поручения. Еще раз проверили расчетный счет, и вместо предполагаемого остатка около 5 000 000 рублей там оказалось 3 470 рублей. Свидетель 4 пригласила Кордубан А.В. к Потерпевший филиала, и предложила показать вторые экземпляры, на которых ставится отметка банка о том, что они провели платеж, на что Кордубан А.В. ответила, что эти документы находятся в офисе. После этого Кордубан А.В. вместе с курьером ЗАО «...» приехали на машине в офис, где находился он. Когда они приехали, он услышал шаги и звуки, свидетельствующие о том, что дверь открывают ключом, т.к. его кабинет и кабинет Кордубан А.В. находятся на расстоянии 2-3 метров. Он ожидал, что Кордубан А.В. зайдет к нему, но прошло некоторое время, и он услышал, что дверь закрылась и шаги уходящего вниз по лестнице человека. Он был удивлен, решил остановить Кордубан А.В., чтобы поехать с ней в банк, пошел за ней и увидел, что на обочине дороги стоит машина, в которую Кордубан А.В. собирается сесть. На его предложение поехать вместе с ней в банк, она ответила, что в банк не поедет, потому что денег там нет. Около 30 минут они стояли на улице, шумели, ссорились, он требовал от Кордубан А.В. объяснений, просил ее зайти в офис, в результате они вернулись к нему в кабинет. В кабинете было пять человек, и он пытался выяснить у Кордубан А.В., что случилось, этот разговор был записан на аудиозапись в телефоне, в материалах дела он есть. В этом разговоре Кордубан А.В. признается, что она совершала некие действия по передаче денег каким-то физическим лицам, он был возмущен, пытался узнать у нее, как это остановить. Она сказала, что в понедельник, а возможно и в субботу, деньги будут возращены на расчетный счет. Около 15 часов Кордубан А.В. ушла, он надеялся, что она действительно вернет деньги. Он решил подождать до понедельника, но в субботу 13-го сентября по телефону нашел ее сына Сергея, просил оказать содействие, узнать, что случилось. Потом в составе привлеченной комиссии в количестве шести человек они провели осмотр кабинета Кордубан А.В., перебрали документы, многих документов не нашли. Исчезли правовые документы, такие, как свидетельство о постановке на налоговый учет. Они оказались у Кордубан А.В., потому что он около месяца просил ее о переводе их счета в более надежный Сбербанк, и она якобы ходила туда договариваться, в связи с чем документы и оказались у нее. Он обращался к Сергею Кордубан А.В. с просьбой вернуть хотя бы документы и в воскресенье 14-го сентября на <...> в присутствии двух свидетелей сын Кордубан А.В. вернул правоустанавливающие документы. Впоследствии, поняв, что вопрос с деньгами никуда не двигается, 17 сентября он написал заявление в полицию. Кордубан А.В. не выходила на работу в понедельник, на телефонные звонки не отвечала, сама не звонила, не приходила, в связи с этим он был вынужден уволить ее за прогулы. Она была предупреждена по почте, долго не реагировала, потом все-таки подписала и 26 ноября была уволена по статье за прогулы. Он не знает точно, как Кордубан А.В. сняла деньги со счета, но может предположить, что, имея доступ к сейфу, в его присутствии, держа в руках печать для различных документов, она могла изловчиться и поставить печати на чем угодно. Печать находилась в его сейфе, но когда приходила Кордубан А.В., он открывал ей сейф, и давал печать, иногда она брала печать к себе в кабинет, потому что надо было поставить печать на отчетах. Запись разговора с Кордубан А.В. производилась на телефон Свидетель 4, впоследствии эта запись была передана следствию. До этого Кордубан А.В. выдавались деньги на хозяйственные нужды, на заработную плату, на ремонт, на канцтовары. Организации причинен ущерб согласно выводам бухгалтерской экспертизы на сумму примерно 4 900 000 рублей. С уходом Кордубан А.В. пропал ряд документов – отсутствуют бухгалтерские балансы с 2002 года, какие-то Потерпевший за 2013-2014 года, кассовые книги почти за все годы. Одним из основных документов, который был предъявлен следствию, оказалась книга доходов и расходов, она ее, видимо в спешке, не забрала, также представленные ею выписки из банка, в одной из последних выписок с 18 августа по 8 сентября, деньги, которые должны были перечислить акционерам на лицевые счета, в одной колонке числится, что они ушли, в другой, что они вернулись обратно, и числится сумма около 1 600 000, с явно поддельной подписью и печатью филиала банка, с исходящим остатком 5 800 664 рубля. Эта цифра указывалась при подаче им заявления в полицию, поскольку других документов не было. Потом, в результате проведения аудиторской проверки на начальной стадии и бухгалтерской экспертизы появилась цифра в 4 900 000. Он с ней согласен, потому что точную информацию ему найти трудно. По официальным банковским выпискам, предоставленным следствию, деньги Кордубан А.В. снимала наличными. В ходе следствия ему на обозрения предоставлялись кассовые чеки, в которых стояли подписи якобы его и Кордубан А.В., но не во всех чеках он идентифицировал свои подписи. За период следствия было 93-96 денежных чека, из которых 19 с его подписью, остальные с поддельной подписью. Банковские работники пытались доказать, что люди не машины и могли не заметить, но невооруженным глазом видно, что подписи поддельные, однако Кордубан А.В. с таким документом получала деньги. Она всегда ходила с чековой книжкой, не с чеком, который, как она говорит, что она отрывала денежный чек, а книжка оставалась у него. Она брала книжку и ездила с ней, потому что она имеет на это право. В тот день, когда он все узнал, долго велась беседа с Кордубан А.В., в ходе которой она призналась, что совершила хищение денег, причину она не объясняла. Он считает, что она либо попала в какую-то секту или пирамиду, либо спасала своего сына от каких-либо проблем, т.к. начиная с 18 января 2013 года, она берет кредиты. Это стало известно из таблички, обнаруженной в ее компьютере, там указано более 12 банков, в которых Кордубан А.В. набрала кредитов на общую сумму 1 720 000 рублей под большие проценты – минимум 30 %, максимум 135 % годовых. В ходе следствия стало известно, что Кордубан А.В. взяла кредиты в более чем 20-ти банках, даже в сервисах типа «быстроденьги».
показаниями свидетеля Свидетель №2, данными в судебном заседании, согласно которым она работает в ЗАО «...» с марта 2014 года, была принята на должность курьера по совместительству, в настоящее время работает инспектором по кадрам. Кордубан А.В. работала главным бухгалтером с 2012 года, являлась материально ответственным лицом. ЗАО «...» занимается сдачей помещений в аренду, офис находится по адресу: <...> итогам проведенного собрания акционеров в 2014 году было принято решение выплачивать дивиденды, директор поручил Кордубан А.В. выплатить и начислить дивиденды. Собрание было в июне, начиная примерно с июля и до 12 сентября дивиденды не поступали. Кордубан А.В. рассказала, что в банке ей сказали, что денежные средства переведены, но деньги не поступали на счета акционеров. После этого Кордубан А.В. предоставила выписку с печатью из банка о том, что в банке, якобы, допустили ошибку и перечислили деньги не на тот лицевой счет, потом также приносила выписки, что деньги вернулись. Она (Свидетель №2) является акционером ЗАО «...» с 26 августа 2014 года. Заработную плату она получала у главного бухгалтера Кордубан А.В., расписывалась в ведомости, это было 12-го и 27-го числа каждого месяца. 12 сентября она пришла на работу, и директор Потерпевший вызвал ее и Свидетель 4, и попросил ее (Свидетель №2) отвезти Свидетель 4 к Кордубан А.В. в банк, т.к. Кордубан А.В. находилась в банке с целью получения денежных средств для выплаты зарплаты, также не был решен вопрос о дивидендах. С денежных средств, находящихся в банке на расчетном счете организации, должны были быть перечислены дивиденды. Кордубан А.В. подписывала у директора платежные поручения и должна была передавать их в банк. На тот момент было 6 акционеров, она (Свидетель №2) не являлась акционером и точной суммы выплат не знала, как ей было известно – это около 400 000 рублей. Она и Свидетель 4 приехали в банк «Восточный» на <...> в <...> для того, чтобы выяснить ситуацию по дивидендам, так как Свидетель 4 является юристом. В банке не оказалось Кордубан А.В. и никто из сотрудников банка Кордубан А.В. в тот день не видел. Они позвонили Кордубан А.В. и ждали ее около банка, и когда Кордубан А.В. подошла, они все вмести зашли в банк и обратились к операционисту, которая сказала, что никто не обращался по поводу дивидендов. Они попросили пригласить Потерпевший, после чего к ним подошла женщина-Потерпевший и пригласила в свой кабинет. Свидетель 4, Кордубан А.В. и операционист зашли в кабинет Потерпевший, она (Свидетель №2) осталась ждать в холле, затем вышла на улицу и ожидала в автомобиле. Спустя некоторое время на улицу вышла Кордубан А.В., которая разговаривала по телефону, чуть позже Свидетель 4 позвонила ей (Свидетель №2) и сказала, что она должна отвезти Кордубан А.В. в офис за оригиналами платежных поручений. Она (Свидетель №2) и Кордубан А.В. поехали в офис, по дороге Кордубан А.В. все время разговаривала по телефону, с кем именно, она не знает, но Кордубан А.В. все время спрашивала: «Где деньги?» и «Что мне говорить директору?» и очень переживала. Когда подъехали к офису, Кордубан А.В. не дожидаясь пока она (Свидетель №2) припаркует автомобиль, пошла в офис, через несколько минут она пошла за Кордубан А.В.. Поднявшись по лестнице и заглянув в кабинет директора Потерпевший, чтобы рассказать о том, что происходит, она через несколько секунд услышала, как хлопнула дверь кабинета Кордубан А.В., находящегося рядом с кабинетом Потерпевший. Выйдя на улицу, она увидела, как Кордубан А.В. выходит из тату-салона, как пояснила Кордубан А.В., она заходила туда, чтобы отдать долг подруге. Она спросила у Кордубан А.В., все ли документы она взяла, на что Кордубан А.В. ответила утвердительно. Когда они ехали в офис, у Кордубан А.В. были сумка и пакет с документами, а когда они собирались ехать обратно в банк, у Кордубан А.В. была только сумка. Потерпевший сказал, что поедет вместе с ними в банк, чтоб разобраться в ситуации, на что Кордубан А.В. ответила, что ехать в банк нет смысла, денег там нет. Потерпевший просил объяснить в чем дело, Кордубан А.В. молчала. Телефонные звонки продолжались, но Кордубан А.В. не отвечала на них, потом разбила телефон. После долгих уговоров все поднялись в офис, где в кабинете директора долго разговаривали, и Кордубан А.В. сказала, что денежные средства она снимала и переводила на другие счета физических лиц. Она (Свидетель №2) слышала, что на счете было около 5 000 000 рублей. При разговоре с Кордубан А.В. присутствовала она (Свидетель №2), Потерпевший, Свидетель 4 и Свидетель №6. В ходе разговора с Кордубан А.В., на вопрос, где денежные средства, последняя ответила, что действительно она снимала деньги с расчетного счета, передавала каким-то физическим лицам, в разговоре фигурировала какая-то родственница. Деньги в сумме, которая должна была быть на расчетном и депозитном счетах, Кордубан А.В. обещала вернуть в течение двух-трех дней.. В тот же день они узнали, что на счете осталось около 3 000 рублей. Свидетель 4 вспомнила про документы, которые видела в банке у Кордубан А.В., там были правоустанавливающие документы, бухгалтерская документация. Они решили осмотреть кабинет Кордубан А.В., единственное, что Кордубан А.В. сказала: «Подождите, деньги будут в понедельник». Где находятся документы, Кордубан А.В. так и не пояснила. Среди документов также находились трудовой договор с Кордубан А.В., ее трудовая книжка, Потерпевший о приеме на работу Кордубан А.В., чековые книжки, книги расходов и доходов, еще некоторые Потерпевший. Впоследствии сын Кордубан А.В. вернул Потерпевший правоустанавливающие документы, откуда он их взял, ей неизвестно. После 12 сентября Кордубан А.В. перестала отвечать на звонки. Потерпевший не обладал бухгалтерскими знаниями, годовой отчет организации составлял на основе бухгалтерского баланса, цифр, которые там содержатся, для этого ему не требовалось поднимать бухгалтерскую документацию и обладать бухгалтерскими познаниями.
- показаниями свидетеля Свидетель 19, данными в судебном заседании, согласно которым он с 2014 года работал Потерпевший ООО «Южный кадастровый центр», а также работал в ООО «...» инженером по оборудованию. Бухгалтерию его кадастрового центра вела Кордубан А.В.. В 20-х числах июня было проведено общее собрание акционеров, на котором было принято решение выплатить дивиденды. По результатам проведенного общего собрания директором Потерпевший было дано поручение главному бухгалтеру Кордубан А.В. о выплате дивидендов лицам, которые имеют право на получение дивидендов в безналичной форме, т.е. перечислить на их расчетные счета с расчетного счета фирмы. Кордубан А.В. были подготовлены платежные поручения, были переданы в банк, но деньги на расчетные счета акционеров, которые имели право получить дивиденды, не поступили. В связи с этим на неоднократных планерках Потерпевший задавал вопрос Кордубан А.В., что же происходит, почему деньги не приходят, акционеры тоже начинали задавать этот вопрос, Потерпевший дал поручение Кордубан А.В. разобраться в сложившейся ситуации. Были направлены запросы в банк КБ «Восточный». Кордубан А.В. принесла запрос с отметкой о получении в банке запроса и ответ на него. Также ему (Свидетель №6) известно, что Кордубан А.В. пояснила Потерпевший, что как ей пояснили в банке, деньги были зачислены на транзитный счет банка КБ «Восточный». После этого Кордубан А.В. было дано поручение написать заявление в банк, чтобы деньги вернули на расчетный счет фирмы. Насколько ему известно, Кордубан А.В. предоставила выписку из банка, и письмо банка о том, что деньги вернулись. Но деньги не поступали на расчетные счета акционеров. 14 сентября Потерпевший в очередной раз отправил Кордубан А.В. в банк вместе с Свидетель №2 и Свидетель 4, чтобы выяснить, что происходит. Потом в офис приехали Кордубан А.В. с Свидетель №2, как он понял, забыли какие-то платежные поручения с отметкой банка о том, что деньги были отправлены. В офисе такое расположение комнат, что видно, кто заходит, кто выходит. Он увидел, что Кордубан А.В. зашла к себе в кабинет, в руках у нее был пакет, потом через несколько минут вышла, спустилась вниз, потом зашла Свидетель №2, спросила Кордубан А.В., он (Свидетель №6) сказал, что она спустилась вниз. Они вместе с Свидетель №2 вышли во двор, и в это время Кордубан А.В. выходила из тату-салона, пакета у нее уже не было, Свидетель №2 спросила у нее, все ли она взяла для банка, она сказала что да. В это время подошел Потерпевший, сказал, что хочет вместе с ними поехать в банк. Он (Свидетель №6) поднялся к себе. Примерно через полчаса пришла Свидетель 4, сказала, что никто никуда не поехал, все стоят внизу, беседуют. Он спустился вниз. Там были Потерпевший, Кордубан А.В., Свидетель №2, он присоединился к ним. Потерпевший задавал вопрос Кордубан А.В., почему она не хочет ехать в банк. Она говорила, что ехать не имеет смысла, на вопрос почему, она ничего толком пояснить не могла. Ей по телефону постоянно кто-то звонил, в итоге она телефон выбросила. Потерпевший предлагал подняться в офис, чтобы прояснить ситуацию. После долгих уговоров они все прошли в кабинет, дальше беседа проходила в кабинете. Телефон они забрали с собой, потом отдали Кордубан А.В.. Беседа в кабинете была довольно продолжительная, он (Свидетель №6) записывал разговор на свой телефон. В ходе беседы Кордубан А.В. сказала, что деньги она действительно снимала, отдала либо переводила на счета физическим лицам, эти деньги потом «прокручивались», как она говорила, эти физические лица участвовали в некой жилищной программе с названием «12/12». В ходе разговора вспомнили, что все учредительные документы были у нее. Поставили вопрос, где документы. Ей было предложено пройти в ее кабинет, открыть его при ней, посмотреть, на что Кордубан А.В. категорически отказалась. В ходе разговора она уверяла, что деньги вернутся, что деньги будут в субботу, максимум в понедельник, а в тот день была пятница. На вопрос, как они вернутся на расчетный счет, Кордубан А.В. сказала, что все будет. В качестве гарантии того, что она никуда не сбежит, она обещала дать в залог свой паспорт, но паспорта у нее с собой не оказалось, она сказала, что паспорт у подруги, можно поехать его забрать. Кордубан А.В. сожалела о содеянном, признала, что она забирала деньги. Когда начали спрашивать про документы, она сказала, что, скорее всего, забыла их в банке. Они собрались, поехали за паспортом и в банк, чтобы найти документы. Когда приехали к подруге Кордубан А.В. на <...>, он остался в машине, потом все вернулись, и они поехали в банк «Восточный». В банке документов не оказалось, после этого Кордубан А.В. поехала домой, они вернулись обратно, создали комиссию, он (Свидетель №6) был председателем комиссии, осмотрели кабинет, составили акт осмотра. В субботу Потерпевший созванивался с сыном Кордубан А.В., тот обещал вернуть документы. Договорились, что он вернет их в воскресенье. В воскресенье он (Свидетель №6), Потерпевший, супруга Потерпевший поехали на <...> по месту проживания Кордубан А.В., долго ждали. Ее сын принес эти документы и передал им. Дальше началось следствие. Насколько ему известно, недоставало порядка одного миллиона. Заработную плату он (Свидетель №6) получал на основании ведомости, в которой расписывался. В ведомости были подписи директора Потерпевший и главного бухгалтера Кордубан А.В.. У Потерпевший были доверительные отношения с Кордубан А.В., у нее были ключи от кабинета Багадасарова, он (Свидетель №6) неоднократно видел, что Кордубан А.В. открывает ключами кабинет Потерпевший. «Южный кадастровый центр» обслуживался в банке «Восточный», и он (Свидетель №6) отвозил туда Кордубан А.В. и видел у нее чековую книжку. Чековая книжка «Южный кадастровый центр» исчезла после событий 12 сентября 2013 года, он (Свидетель №6) написал заявление в банк о том, чтобы ее считали недействительной. Чековая книжка хранилась у директора, но когда нужно было получить заработную плату, Кордубан А.В. предлагала чековую книжку забрать домой, чтобы утром сразу поехать за деньгами в банк. Печать в чековой книжке ставила Кордубан А.В., печать хранилась в сейфе Потерпевший, когда Кордубан А.В. нужна была печать, Потерпевший ей давал ключи. Чековую книжку Кордубан А.В. возвращала Потерпевший. Поскольку количество листов в чековой книжке ограничено, книжек было несколько. В ЗАО «...» проводился косметический ремонт, Потерпевший всем говорил, какие денежные средства были на него потрачены.
- показаниями свидетеля Свидетель 4, данными в судебном заседании, согласно которым Потерпевший является ее отцом и директором ЗАО «...», где она является юрисконсультом. В 2014 году она работала юрисконсультом в ООО «Южный Кадастровый Центр», у которого был заключен договор с ЗАО «...», поэтому также оказывала юридические услуги ЗАО «...». ЗАО «...» расположено по адресу: <...> «б»/41. ЗАО «...» осуществляло сдачу, поднаем собственных жилых помещений. В ее обязанности как юрисконсульта входило сопровождение договоров аренды, хозяйственных договоров по вопросу перепланировки, которую проводил новый арендатор «Сбербанк», то есть узаконение новой планировки, вопросы по недвижимости. Кордубан А.В. А.В. являлась в ЗАО «...» главным бухгалтером. С Потерпевший у Кордубан А.В. сложились доверительные отношения. В июне 2014 года по решению общего собрания ЗАО «...» было принято решение о выплате дивидендов акционерам – в течение 25 дней после определения списка лиц, акционерам должны были быть выплачены дивиденды. Кордубан А.В. – главному бухгалтеру было поручено директором произвести начисление и выплаты. Основным акционером был Потерпевший с 75 % и еще три акционера. Сумму дивидендов она точно не помнит, всего должно было быть более миллиона рублей, так как это был первый год, когда нужно было платить перечисления, и решили, что нужно платить не всю сумму, а более 400 тысяч. Это перечисление осуществлялось на лицевые счета из банка платежными поручениями, которые подготовила Кордубан А.В., подписал Потерпевший. Кордубан А.В. должна была провести это в банке, и она принесла подтверждающие выписки, платежные поручения, на которых стояли отметки банка, что платеж проведен, но деньги так и не поступили акционерам. После этого стали выяснять, почему не пришли деньги, Кордубан А.В. лично ходила в банк «Восточный» на <...>, пару раз приносила письма, что якобы банк подтверждает, что деньги были перечислены на неверный транзитный счет, что банк исправит эту ситуацию, деньги будут зачислены обратно на расчетный счет ЗАО «...», затем такое повторилось еще раз. Следующее письмо было с выпиской, в которой было видно движение денежных средств, что деньги вернулись на расчетный счет, и письмо, что деньги отправлены акционерами и что деньги переведены правильно. Они продолжали ждать, но ничего не происходило. Пытаясь в очередной раз разобраться в ситуации, Потерпевший обратился к ней (Свидетель 4). Кордубан А.В. в пятницу ... г. должна была из дома утром поехать в банк, чтобы получить деньги на выплату зарплаты и снова выяснить, что происходит. Потерпевший попросил ее (Свидетель 4) поехать помочь Кордубан А.В. разобраться. Когда она приехала в банк, Кордубан А.В. там не было. Она обратилась к операционистам, которые пояснили, что бухгалтер сегодня еще не появлялась. Она позвонила Кордубан А.В., та сказала, что она рядом в другом отделении банка, через 10 минут появилась и они вместе обратились к операционистам, но Кордубан А.В. вела себя не активно, все выясняла она (Свидетель 4). Операционисты были удивлены, сказали, что никто не запрашивал деньги на зарплату, никто не переводил никакие дивиденды, никакие суммы. Операционисты пригласили Потерпевший, и в кабинете Потерпевший состоялся разговор. Операционисты распечатали свежую выписку и озвучили, что денег на счету практически нет, только сумма около 3 000 рублей. Ей было известно, что должно было быть около 5 000 000 рублей всего на депозите и на расчетном счете, т.е. 3 000 000 рублей на депозите и какая-то сумма на расчетном счете. Она сказала сотрудникам банка, что есть платежные документы, есть письма, которые банк передавал через Кордубан А.В., о том, что деньги отправлены, но не туда зачислены, хотела их показать, но они были у Кордубан А.В.. Последняя стала искать платежные документы в находящемся при ней пакете, где также, как она (Свидетель 4) увидела, была чековая книжка, затем сказала, что у нее нет этих писем с собой, что они в офисе. Так как Свидетель №2 ждала их в машине на улице, она попросила Кордубан А.В. поехать в офис и привезти эти платежные документы, чтобы они могли разобраться с банком. У нее были сфотографированы эти письма, и когда она показала их Потерпевший банка, та сказала, что у них письма печатаются не на таких бланках, у них не такая печать, и что сотрудница, подпись которой стоит в этих письмах, давно поменяла фамилию и находится в декрете. На тот момент Кордубан А.В. уже уехала в офис за документами. Через какое-то время ей (Свидетель 4) позвонила Свидетель №2 и сообщила, что они не приедут, в связи с чем она вернулась в офис на такси, и застала на улице Потерпевший, Свидетель №2 и Кордубан А.В., которые о чем-то говорили. Она подошла, пригласила Свидетель 19, и они присоединились к разговору. Потерпевший выяснял, что случилось, почему нет денег на расчетном счете в банке, куда делись деньги, Кордубан А.В. не хотела ничего пояснять. Потом они прошли в кабинет, где долго беседовали на эту тему, и там Кордубан А.В. сказала, что действительно снимала деньги и передавала каким-то физическим лицам, фамилии которых она не называла, единственное, что она сказала, что какая-то ее родственница вкладывала эти деньги в программу «12/12» в Сбербанке. Кордубан А.В. просила подождать, не подавать в полицию заявление, обещала, что деньги вернет в понедельник, возможно, в субботу, предлагала в залог свой паспорт. Потом она (Свидетель 4) обратила внимание, что Кордубан А.В. утром, когда пришла в банк, была с пакетом, в котором, как ей известно, находились правоустанавливающие документы. Кордубан А.В. намного раньше было дано поручение открыть дополнительный расчетный счет в Сбербанке и она носила эти документы с собой, потому что, якобы, ходила открывать новый расчетный счет. На вопрос, где пакет с правоустанавливающими документами, Кордубан А.В. ответила, что скорее всего забыла в банке, поэтому они поехали сначала за паспортом к подруге Кордубан А.В. на <...>, взяли паспорт, а затем поехали в банк искать пакет с документами, но пакет не нашли. По их возвращению в офис Потерпевший дал поручение подготовить приказ о назначении комиссии для осмотра кабинета Кордубан А.В., они вошли в кабинет главного бухгалтера, произвели осмотр, перечислили все, что там имелось – книга доходов и расходов за один год, какие-то тетрадки, пустые папки. Не было остальных книг доходов и расходов, не было ни одного бухгалтерского баланса, никаких приказов на директора, на главного бухгалтера, потому что эти документы, как она предполагает, были в том же пакете, потому что если Кордубан А.В. ходила открывать новый расчетный счет, то брала эти документы с собой. После этого дня Кордубан А.В. больше не появлялась, ей звонили и Свидетель №7, и Потерпевший. Потерпевший также звонил сыну Кордубан А.В. Сергею, просил его вернуть хотя бы правоустанавливающие документы. Насколько она помнит, в воскресенье Сергей Кордубан А.В. позвонил и передал Потерпевший правоустанавливающие документы, однако ни бухгалтерских, ни кадровых документов там не было. В кабинет директора, кроме него самого, имела доступ главный бухгалтер Кордубан А.В., у нее были ключи. Чековая книжка хранилась в сейфе, но Потерпевший мог дать Кордубан А.В. ключи, когда он был на работе, и она сама открывала сейф, сама могла взять любой документ, печать. Чековая книжка и печать у нее часто были с собой. Собрания акционеров ЗАО «...» проводились ежегодно один раз в год. Она (Свидетель 4) присутствовала в качестве юриста на собрании, которое проводилось в конце июня 2014 года. Тогда она еще не была акционером. Кордубан А.В. также была приглашена на собрание акционеров в качестве главного бухгалтера, это было зафиксировано в протоколе общего собрания, отчитывалась о суммах, о доходах, представляла бухгалтерский баланс за 2013 год, говорила о том, что финансовые результаты (прибыль) ЗАО «...» за 2013 год составляют более 2 000 000 рублей. Свидетель №1 ей не знакома, такой сотрудницы в ЗАО «...» никогда не было. О том, что Кордубан А.В. собиралась уволиться с ... г. из ЗАО «Отдых», последняя ей либо при ней третьим лицам никогда не говорила, как не говорила о том, что реально уволилась из ЗАО «...», но весь июль, август и сентябрь работала, просто помогая директору за какую-то плату. Свидетель №2 говорила ей, что когда Кордубан А.В. А.В. вместе с Свидетель №2 отправились за платежными поручениями в офис ЗАО «...», всю дорогу Кордубан А.В. А.В. разговаривала по телефону, выясняя в ходе разговора, когда будут деньги, и поясняя собеседнику, что ей надо отдать их директору.
- показаниями свидетеля Свидетель №5, данными в судебном заседании, согласно которым она работала заместителем директора в ЗАО «...» с августа 1995 года по 2002 год, с 2002 года по 01 декабря 2011 года занималась кадрами, была инспектором отдела кадров. С 2010 года она (Свидетель №5) вела журнал регистрации приказов – когда приказ выходил, она кратко описывала содержание этого Потерпевший и расписывалась, также там была подпись директора. Если были какие-то доплаты, то для них существовали специальные бланки, которые она заполняла. Кордубан А.В. на работу принимал Потерпевший. Кордубан А.В. в ЗАО «...» работала по совместительству, т.к. работала и в другой организации, потом эта организация закрылась, и ее оттуда уволили. После этого она (Свидетель №5) сделала Потерпевший, которым Кордубан А.В. приняли на постоянную работу в ЗАО «...» как главного бухгалтера, данный приказ директор подписал, она зарегистрировала его в журнал. Согласно штатному расписанию в ЗАО «...» был один главный бухгалтер. Насколько она помнит, согласно табелю учета рабочего времени Кордубан А.В. являлась главным бухгалтером в ЗАО «...» с 2004-2005 года. Оформлением всей документации, включая чековую книжку, занималась Кордубан А.В., работали они в одном кабинете, ключи от кабинета были у нее (Свидетель №5), Кордубан А.В. и Потерпевший. Кордубан А.В. вела книгу, куда заносила все сведения, касающиеся деятельности ЗАО «...», Потерпевший проверял эту книгу, а также проверял выписки из банка. Она (Свидетель №5) является акционером ЗАО «...» и получает дивиденды. После собраний через какое-то время выплачивают дивиденды, с 2013-2014 года стали выплачивать на карту. В 2012-2013 годах она (Свидетель №5) присутствовала на годовых собраниях, также там присутствовала и главный бухгалтер Кордубан А.В., так как она готовила баланс и поэтому, если у акционеров возникали какие-то вопросы, то они могли ей их задать. Протоколы собраний подписывались всеми акционерами. Собрания всегда проходили в кабинете директора. В июне 2014 года было собрание акционеров за 2013 год, на котором было принято решение выплачивать дивиденды. Она (Свидетель №5) позвонила Кордубан А.В. А.В. и поинтересовалась, когда будут выплаты, на что Кордубан А.В. А.В. ответила ей, что будут позже. В августе она позвонила опять, Кордубан А.В. А.В. ей ответила, что отнесла документы в банк и дивиденды придут на книжку. Она (Свидетель №5) обратилась в банк, там сообщили, что денежные средства не поступали, после чего она снова позвонила Кордубан А.В., которая сказала, что платежки она направила, а деньги попали не туда, куда надо, и что пока надо ждать. Потом она (Свидетель №5) стала звонить Потерпевший, который также сказал, что платежки были направлены, но деньги попали не туда и скоро дивиденды перечислят. Сумма ее дивидендов составляла около трехсот тысяч рублей без подоходного налога. Некоторое время спустя она (Свидетель №5) позвонила Потерпевший, который сообщил, что деньги пропали со счета. Она обратилась к Потерпевший с письменным заявлением с просьбой объяснить, почему так получилось, что нет денег, ей устно ответили, что выплаты не будет, что деньги пропали. После этого она написала заявление в прокуратуру. Ей сообщили, что в прокуратуре занимаются расследованием и выясняют, куда пропали деньги. Позже прокуратура что-то в Центробанк направила, чтобы Центробанк расследовал. Потерпевший сказал, что деньги пропали и сейчас ведется следствие, что он написал заявление в ОБЭП Ленинского района и они занимаются этим расследованием. Ее (Свидетель №5) тоже вызывали в ОБЭП, она рассказала все, как было. В 2014 году Потерпевший внес заем в организацию 270 000 рублей. Эти деньги были выплачены ей (Свидетель №5) и Свидетель №11. В ЗАО «...» каждый месяц около 500 000 тысяч арендная плата. На собрании, когда перед акционерами был поставлен вопрос, чтобы внести деньги в организацию, она была против этого, Потерпевший мог выделять каждый месяц 50-100 тысяч. Акционерам объяснили, что Кордубан А.В. что-то недоплатила, что набежали штрафы, пеня, и из-за этого у ЗАО «...» нет денег. Она (Свидетель №5) просила, чтобы предоставили документы, куда выплачивались деньги и куда они пошли, просила расшифровать, сколько составляют пеня или штрафы, но ей ответили, что, так как они со Свидетель №11 не имеют 25 % акций, то такие документы им показать не могут. За 2014 год не выплатили дивиденды, сказали, что денег нет, деньги утрачены. Было собрание акционеров, на котором было принято решение не выплачивать дивиденды. На собрании присутствовали все акционеры, бухгалтер. Голосованием на общем собрании ревизором был выбран Свидетель №7. С 2011 по 2014 года ревизором был Свидетель №7, он же и подписывал свой отчет, Кордубан А.В. предоставляла ему бухгалтерскую документацию, на основании которой он составлял отчет, директор составлял свой годовой отчет о проделанной работе. Раньше все документы и по кадрам и бухгалтерские документы хранились у них (Свидетель №5, Кордубан А.В.) в кабинете, потом она (Свидетель №5) хотела продать свои акции, что очень не понравилось директору. Потерпевший сказал, чтобы она в кабинет не ходила, ключи забрал. Они ставили все документы на полочку в кабинете у директора. Ключ от кабинета директора был у нее (Свидетель №5) в столе, когда приходила уборщица, она (Свидетель №5) открывала ей кабинет. Печать и чековая книжка находились у директора. Кордубан А.В. заполняла документы, потом директор подписывал все в кабинете, там же и ставилась печать. Чековые книжки, трудовые книжки хранились в кабинете Потерпевший в сейфе, ключи от сейфа были у директора. Если директор болел, то сейф открывался в присутствии его зятя, который тоже работал в ЗАО «...». Когда ей (Свидетель №5) надо было поставить печать, она приходила в кабинет Потерпевший, он либо сам открывал сейф, либо передавал ей ключи, она ставила печать, закрывала сейф и возвращала ключи Потерпевший. Между Кордубан А.В. и Потерпевший были доверительные отношения, поскольку бухгалтер не смогла бы работать без доверительных отношений с директором.
- показаниями свидетеля Свидетель №10, данными в судебном заседании, согласно которым она работала начальником отдела в ООО «Южный кадастровый центр» в помещении, которое арендовали ЗАО «...» по адресу: <...> «Б». Ее кабинет был по соседству с кабинетом Потерпевший, а кабинет Кордубан А.В. находился на расстоянии 3-4 метра, его было видно через дверь. Ей известно о пропаже денег, которые были дивидендами акционеров, данная ситуация произошла в сентябре 2014 года. Со слов Кордубан А.В., они ушли со счета ЗАО «...», а на счета акционеров не пришли. Неоднократно было выяснение, почему они с одного счета ушли, а на другие не пришли, также со слов Кордубан А.В. ей известно, что Кордубан А.В. подавала запросы в банк, на каких счетах деньги и почему они не поступают на счета получателей. В тот день, когда произошла вся ситуация, она (Свидетель №10) была на работе, когда Кордубан А.В. сказала, что никаких денег на счете нет. С утра Кордубан А.В. ушла выяснять в банк, что с деньгами, если раньше все было на уровне писем и запросов, то в этот день она пошла разбираться. Потом они вернулись, Кордубан А.В. заходила в кабинет, потом опять ушла, а после этого примерно к середине дня выяснилось, что никаких денег нет и искать нечего, и разбирались в кабинете директора. При разговоре она (Свидетель №10) не присутствовала, но какие-то фразы слышала, потому что Потерпевший достаточно эмоционально выяснял, в чем причины, спрашивал, где деньги, куда пропали, кто ее заставил, а из ответов Кордубан А.В. она слышала, что та не может ничего рассказать, что деньги будут в понедельник (разговор состоялся в пятницу). Иных подробностей она (Свидетель №10) не знает. В апреле 2014 года Потерпевший уходил в отпуск на две недели, он закрыл свой кабинет, зашел к ней (Свидетель №10) в кабинет, сказал, чтобы они не забывали выключать свет, закрывать окна. В этот момент он спросил у Кордубан А.В., подготовила ли она письмо по поводу теплоснабжения, Кордубан А.В. ответила, что не подготовила, Потерпевший сказал, что они все обсудили, попросил Кордубан А.В. написать письмо, затем приехать к нему, чтобы его подписать. Кордубан А.В. не хотела ехать к нему из-за одного письма, попросила его оставить чистый подписанный бланк, чтобы она впечатала туда письмо. Потерпевший дал Кордубан А.В. ключи от кабинета, та открыла его кабинет, принесла печать, он на чистых листах поставил подпись и печать и ей отдал.
- показаниями свидетеля Свидетель №8, данными в судебном заседании, согласно которым он работает в ЗАО «...» электромонтером с мая 2012 года. Заработную плату ему начислял и выдавал главный бухгалтер с 12 по 14 число. Отпускные он получал вовремя, вопросов никогда не возникало. В 2014 году он собирался уходить в отпуск с ... г., поэтому вопрос отпускных его очень волновал. Они с женой купили за две недели билеты, и дней за пять до отъезда он начал беспокоить Кордубан А.В. А.В., которая поясняла, что она не успела получить деньги, потом, что водой залило банк. 12 сентября у них пробило кабель и обесточило не только их офис, но и банк, в связи с чем он работал фактически по 12 часов – находился во дворе, занимался кабелем. Задержки с получением денег создали напряженную атмосферу. Утром 12 сентября он видел, что Кордубан А.В. уходит, как он понял, за деньгами. Примерно в 14 часов он находился на площадке, откуда видно угол тату-салона и увидел, что идет Кордубан А.В. вместе с Потерпевший, который немного эмоционально жестикулировал. О чем они говорили, он не слышал, т.к. находился достаточно далеко. Примерно через 30 минут он поднялся, чтобы сообщить начальнику, что вопрос с кабелем почти решен, и когда подходил к дверям, услышал, как Потерпевший громко произнес, обращаясь к Кордубан А.В. А.В.: «Аня, где деньги?». Он понял, что этот вопрос касается и его отпускных, открыл дверь, увидел, что в кабинете также находятся Свидетель 4, В., и поинтересовался, будет ли решен вопрос с деньгами. Он увидел, что Потерпевший очень расстроен. Ему сказали, что насчет его отпускных будут разговаривать в понедельник. О том, что Кордубан А.В. была главным бухгалтером ЗАО «...», ему известно, т.к. когда его принимали на работу в мае 2012 года, ему сказали, что т.к. она совмещает работу главного бухгалтера и инспектора по кадрам, нужно к ней подойти и заполнить заявление о приеме на работу. Он зашел к ней, спросил: «Кордубан А.В., главбух – это Вы?», она ответила утвердительно и он сказал, что начальник послал его написать заявление. Когда он получал зарплату, то расписывался в ведомости, в которой сверху стояла подпись директора, чуть ниже – подпись главного бухгалтера. От Кордубан А.В. о том, что она собирается уволиться или о том, что уволилась, он не слышал. Свидетель №1 ему незнакома.
- показаниями свидетеля Свидетель №7, данными в судебном заседании, согласно которым он работает в ЗАО «...» комендантом, а также является его акционером ЗАО «...» с момента организации. Ранее он работал в ЗАО «...» начальником отдела, 01 января 2012 года был принят на должность ремонтника эксплуатационных работ, выполнял обязанности по содержанию имущества ЗАО «...». Его заработная плата с премиальными доплатами составляла 20 000 - 30 000 рублей. Денежные средства он получал в кассе, выдавала их исполняющая обязанности кассира – Кордубан А.В.. По факту выплаты дивидендов в 2014 году ему известно следующее. Один раз в год у них проходит собрание акционеров. В 2014 году собрание акционеров состоялось ... г.. По итогам предыдущего 2013 года на собрании выступил директор с докладом об отчетно-финансовой деятельности за предыдущий год. Вторым вопросом на собрании рассматривался доклад приглашенного главного бухгалтера Кордубан А.В. по результатам бухгалтерской деятельности. Она представляла акционерам бухгалтерский баланс, справки о доходах, о бухгалтерской деятельности, акционеры это утверждали и в итоге принимали решение о выплате дивидендов, т.к. видели прибыль. Дивиденды должны были быть выплачены в общей сумме примерно 1 800 000 рублей. Проголосовали, дали распоряжение, постановили директору распорядиться. Директор издал Потерпевший главному бухгалтеру Кордубан А.В. о выплате дивидендов, начислении дивидендов, та напечатала платежные поручения. В 2014 году первый раз по новому закону дивиденды они получали на расчетный лицевой счёт. Кордубан А.В. оформила платежные поручения с перечислением каждому по количеству имеющихся акций за 2013 год. До этого они получали деньги наличными в кассе предприятия у главного бухгалтера Кордубан А.В., которая исполняла обязанности кассира. Они ездили в банк, брали там чековую книжку, получали деньги наличными, приезжали, она выдавала им их дивиденды. После собрания ... г. директором был издан Потерпевший, были оформлены документы и он (Свидетель №7), исполняя обязанности водителя, отвез Кордубан А.В. в филиал банка «Восточный» на <...>, она сдала платежки и они стали ждать, когда деньги поступят на расчетный счет. Через некоторое время он спросил у Кордубан А.В., где деньги, на что она обещала разобраться и на следующий день сказала, что она свершила какие-то неправильные действия и деньги ушли на промежуточный счет, нужно ждать. По прошествии какого-то времени по распоряжению директора было написано письмо с просьбой объяснить, по какой причине задержали выплату дивидендов, чтобы получить официальный ответ. Затем Кордубан А.В. привезла письмо от банка и выписку из банка, из содержания которых усматривалось, что деньги со счета организации ушли и вернулись обратно на счет организации. Директор дал распоряжение Кордубан А.В. напечатать новые платежные документы, которые были подписаны и переданы в банк. В понедельник 15 сентября он вышел на работу и узнал от директора, что со счета организации пропали деньги и к этому причастна главный бухгалтер Кордубан А.В., с которой в пятницу состоялся разговор, в ходе которого она призналась в присутствии свидетелей, обещала вернуть деньги в субботу или в понедельник. В понедельник Кордубан А.В. не явилась, деньги не вернула. Он позвонил Кордубан А.В., она сообщила, что она у них больше не работает, а работает в другом месте. На вопрос о деньгах сказала, что ничего не знает. Он попросил ее приехать, чтобы разобраться, поскольку у них были доверительные отношения. Она обещала приехать, однако не приехала, после чего директор написал заявление в полицию. Кордубан А.В. работала в ЗАО «Отдых» главным бухгалтером более 10 лет, что подтверждается Потерпевший о назначении главного бухгалтера, трудовой книжкой, ведомостями. Бухгалтерские и кадровые документы находились в кабинете главного бухгалтера Кордубан А.В.. У Кордубан А.В. были ключи от кабинета директора Потерпевший, когда он отсутствовал, она открывала кабинет, если в этом была необходимость. Поскольку он ответственный по технике безопасности, то может пояснить, что в обязательном порядке по технике безопасности у кого-то должны быть ключи от решеток. Согласно технике безопасности ключи находились у Кордубан А.В.. У Кордубан А.В. были доверительные отношения с директором Потерпевший. В его присутствии в кабинете директора, когда оформлялись документы, Потерпевший говорил Кордубан А.В. открыть ключом сейф, достать печать, чтобы оформить чековую книжку или платежное поручение. Также Потерпевший иногда поручал ей взять с собой печать. Когда он (Свидетель №7) отвозил Кордубан А.В. в банк, она брала чековую книжку с собой. Иногда он отвозил Кордубан А.В. в банк, а из банка она возвращалась самостоятельно, когда полученная ею в банке денежная сумма была небольшой, если сумма была большой, то кто-то из них забирал Кордубан А.В. из банка. В 2013-2014 годах он не слышал от Кордубан А.В. о том, что она собирается уволиться. При проведении ревизии в 2012-2014 годах он находился в кабинете главного бухгалтера. В этом кабинете два стола, один из них свободный. Кордубан А.В. предоставляла ему бухгалтерские документы – годовой баланс, справки, которые к нему прилагались, налоговую декларацию по итогам года, кассовую книгу, книгу по доходам-расходам, подотчетные документы, чеки, которые находились у нее. Учредительные документы она брала у директора. По итогам 2013 года была справка-подтверждение из банка «Восточный» о состоянии расчетного счета. В этой справке было указано, что на депозитном счету организации 3 000 000 рублей, на расчетном счету организации - 50 000 рублей. Свидетель №1 ему незнакома, курьера ЗАО «...» с такой фамилией он не знает, являясь ответственным лицом по пожарной безопасности и по безопасности труда ЗАО «...», инструктаж с таким сотрудником он не проводил, т.к. курьером в ЗАО «...» работала Свидетель №2. У них строго велся журнал учета инструктажей по технике безопасности, и курьер, у которого разъездной характер работы, связанный с общественным транспортом, не мог быть допущен к работе без инструктажа. В ЗАО «...» 27-го числа каждого месяца выдавалась заработная плата, за которую они расписывались в платежных ведомостях. Платежные ведомости подписывали главный бухгалтер, директор, кассир. В данных ведомостях фамилия ......... не фигурировала. Т.к. главный бухгалтер Кордубан А.В. работала в ЗАО «...» более 10 лет, между ней и директором Потерпевший сложились доверительные отношения – она забирала деньги, ей давали печать и чековую книжку. Он (Свидетель №7) присутствовал на общих собраниях как акционер, как ревизор, Кордубан А.В. присутствовала на этих собраниях, как приглашенный главный бухгалтер, так и было указано в протоколе общего собрания. У него, как у акционера ЗАО «...», в 2013 году было 35 акций, затем 30 он продал Потерпевший, в 2014 году у него оставалось 5 акций. В ЗАО «...» у него велась трудовая книжка, которая хранилась в сейфе. О том, что в ЗАО «...» совершенно хищение денежных средств, ему стало известно от Потерпевший, который в субботу утром позвонил ему и сказал, что произошло хищение денежных средств и что Кордубан А.В. имеет к этому отношение, она в этом призналась и обещала вернуть деньги. Он являлся ревизором ЗАО «...», это выборная должность, которая утверждается на собрании акционеров. Как ревизор он имел право проводить проверку финансовой деятельности в акционерном обществе, претензий по поводу заключения финансово-хозяйственной деятельности со стороны акционеров к нему не было. Ему предоставлялись документы о финансово-хозяйственной деятельности общества за 2013 год, документы первичного бухгалтерского учета и отчетности, авансовые отчеты, расходно-кассовые ордера, отчет о прибыли и убытках, ведомости по заработной плате. Баланс предоставляла главный бухгалтер со справками о доходах и расходах. Кроме этого, главный бухгалтер предоставила книгу доходов и расходов. Ответственными за ведение годовой бухгалтерской отчетности, реализуемой в 2013 году, являлись директор общества и главный бухгалтер. Договор о полной материальной ответственности заключался с Потерпевший и главным бухгалтером Кордубан А.В., подотчетным лицом являлся директор. Он, как ревизор, проводил проверку за 2013 год с 12 мая по 22 мая 2014 года. Им проводились сравнения с данными первичного налогового учета, с данными статистического и налогового учета, с данными бухгалтерской отчетности, по результатам сравнения предоставленных документов было вынесено заключение о достоверности бухгалтерской отчетности за 2013 год, баланс сходился с налоговыми данными. Есть налоговая отчетность и бухгалтерская отчетность, он проверял чтобы они сошлись. Если что было непонятно, он спрашивал у Кордубан А.В.. Он подтверждал цифры, которые были указаны в бухгалтерском балансе цифрами, которые были указаны в других документах. При проведении проверки была предоставлена учетная политика за 2013 год, как правило, директор каждый год пишет учетную политику. Заключение ревизора по результатам проверки финансово-хозяйственной деятельности от 22 мая 2014 года подписывал он (Свидетель №7), в заключении допущена опечатка, в списке предоставленных документов не указана учетная политика. При составлении отчета был предоставлен депозитный договор. На момент окончания года на счету вместе с подтверждающей справкой из банка было 3 000 000 рублей. Кордубан А.В. имела отношение к депозитному договору, как главный бухгалтер. Когда нужно было снять деньги со счета, она получала Потерпевший директора. Проверку он, как ревизор, проводил выборочно, то есть проверял основные факты, основные цифры, которые должны соответствовать – приход, расход, достаток товара, налоги по заработной плате, дивиденды, внутренние уставы общества и прочее. Подпись Кордубан А.В. на приказе об учетной политики отсутствует. Учетная политика это второстепенный документ. Ревизию за 2014 год проводил он (Свидетель №7), какой остаток на счете был на 31.12.2014 года, он точно не помнит, на 31.12.2013 года было 3 000 000 рублей на депозитном счете и 650 000 рублей на расчетном балансе. Дебиторская задолженность по состоянию на 31.12.2014 года из 1 000 126 рублей и 6 144 000 – задолженность бывшего главного бухгалтера по денежным средствам. Новый бухгалтер собрал необходимые документы и провел сверку со смежными предприятиями, которые платили ЗАО «Отдых», а также по налогам и получилась цифра, которая была озвучена, таким образом была определена задолженность Кордубан А.В.. Чистые активы на 31.12.2014 год составляют 5 миллионов 59 тысяч. Чистые активы имеют величину выше уставного капитала. Чистые активы состояли из имущества предприятия и денежных средств, которые были получены от сдачи в аренду помещений за это период. Главный бухгалтер Кордубан А.В. имела отношение ко всем документам, которые имелись в ЗАО «Отдых», в том числе к депозитному договору. Депозитный договор заключался с банком «Восточный» на небольшой срок, между банком и тем, кто кладет эти деньги на депозитный счет. Когда заканчивается депозитный договор, деньги уходят на расчетный счет. Годовой отчет предоставлял директор в печатном виде на основании составленного баланса, он (Свидетель №7) проверял сначала отчет, потом статистику. Он (Свидетель №7) как ревизор во время проверки финансово-хозяйственной деятельности за 2013 год, которую проводил с 12 по ... г., фактов хищения не обнаружил, имелась прибыль. На общем собрании договорились распределить прибыль по 4 000 рублей на каждую акцию. Все документы хранились в кабинете Кордубан А.В., после ограбления все трудовые книжки, уставные документы, правоустанавливающие документы, чековую книжку хранили в сейфе в кабинете директора. Чековая книжка была одна, когда одна заканчивалась, выдавали другую, в ней бывает 25, бывает 50 листов. Использованные чековые книжки подписываются к кассовой книге и хранятся у главного бухгалтера. Когда поступало распоряжение получать деньги, Кордубан А.В. подписывала документы, ставила печать и ехала в банк. Печать находилась у директора в кабинете, она брала у него ключ и ставила печать, иногда бывало, что она брала печать и ставила печати в своем кабинете. Он (Свидетель №7) пробовал сдавать в аренду автомобиль, ездить с водителем, так продолжалось около двух месяцев, потом прекратили, так как это не устроило директора. Деньги по договору аренды выдавались в кассе, Кордубан А.В. выдавала под роспись около 30 000 рублей. После того, как директора не устроила аренда автомобиля, ему стали просто выплачивать 1 500 рублей на бензин и он ездил на личном автомобиле по поручениям директора. В 2012 году ЗАО «...» сдал помещение в аренду Сбербанку, они самостоятельно произвели ремонт помещения. В 2013-2014 годах проводился текущий ремонт в ЗАО ... на какую сумму он не помнит, в подвальном помещении и в настоящий момент ремонт не окончен. Неиспользованные после ремонта в Сбербанке строительные материалы не передавались актом приема-передачи. О хищении документов ему стало известно 15 сентября 2014 года, приезжали ли сотрудники полиции на место происшествия, ему не известно.
- показаниями свидетеля Свидетель №9, данными в судебном заседании, согласно которым он работает в ЗАО «... около 5-6 лет в должности подсобного рабочего. Директором ...» является Потерпевший, главным бухгалтером была Кордубан А.В.. Заработную плату начисляла и выдавала Кордубан А.В.. Он получал заработную плату в бухгалтерии, расписывался в платежной ведомости, в которой вверху имеется надпись «директор». Ему не было известно о том, собирается ли Кордубан А.В. увольняться из ...», она ему об этом также не говорила. Свидетель №1 ему не знакома.
- показаниями свидетеля Свидетель №1, данными в судебном заседании, согласно которым с Кордубан А.В. она знакома по-соседски, т.к. последняя проживает в соседнем доме, потерпевшего Потерпевший она не знает. В ... она работала курьером. В разговоре с Кордубан А.В. она рассказала последней, что ей нужно доработать по стажу до пенсии, Кордубан А.В. сказала, что у них есть должность курьера. Она согласилась немного поработать курьером. ... находилось на <...> напротив педагогического института. Ее обязанностью как курьера было разносить документы. Она приходила к Кордубан А.В., та давала ей документы, которые она разносила. Ее заработная плата составляла 6 или 8 тысяч рублей, зарплату ей выплачивала Кордубан А.В., работавшая в ЗАО «Отдых» главным бухгалтером. За зарплату она расписывалась в ведомости в кабинете Кордубан А.В.. При приеме на работу она не проходила вводный инструктаж на рабочем месте, ей просто Кордубан А.В. сказала прийти и получить от нее работу. Она не помнит, заключался ли с ней трудовой договор, т.к. документы она читала поверхностно, что-то Кордубан А.В. ей давала подписывать. С должностными обязанностями ее знакомила Кордубан А.В.. Она не помнит, в каком кабинете и на каком этаже здания сидела Кордубан А.В.. Она приходила, забирала документы. потом их разносила. Когда она приходила к Кордубан А.В. за документами, она никого, кроме Кордубан А.В. не видела, ни с кем не общалась, в кабинете Кордубан А.В. находилась одна. Она приходила в кабинет Кордубан А.В. тогда, когда была почта, Кордубан А.В. давала ей письма, она их разносила по организациям, по каким именно, сказать не может. Трудовую книжку она отдала Кордубан А.В. и та ее оформляла. Чем занималась организация ЗАО «... она не знает, знает, что внизу на первом этаже здания, в котором находилось ЗАО ...», было кафе, которое выходило на <...>, но относилось ли кафе к ЗАО ... или нет, она не знает. Вход в ЗАО «... был со двора. Она работала в ЗАО «...» до ... г.. Ей неизвестно, что Кордубан А.В. уволилась из ЗАО «...... г..
- показаниями свидетеля Свидетель №3, данными на предварительном следствии и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ, согласно которым она знакома с Кордубан А.В. примерно с 2010 года. Познакомились они с Кордубан А.В. А.В., когда работали менеджерами по продаже в ООО «... Данная компания занималась оборудованием по очистке воды, она и Кордубан А.В. А.В. рекламировали и продавали очистительное оборудование. У них с Кордубан А.В. А.В. сложились приятельские отношения. Работа в ООО «Аквел» не являлась основным местом работы, это была скорее подработка. Насколько ей известно, в тот период времени основным местом работы Кордубан А.В. А.В. являлась компания ЗАО ...», где та работала бухгалтером, а также она была оформлена индивидуальным предпринимателем. В настоящее время она с Кордубан А.В. А.В. более 6 месяцев не общалась. В доверенности № 4 от 07.06.2013 года стоит ее подпись. Летом 2013 года Кордубан А.В. А.В. попросила ее забирать в банке «Восточный» выписки движения по расчетному счету ЗАО ... в период, пока та будет находиться в отпуске за пределами <...>. Она согласилась, так как у них были приятельские отношения, после чего Кордубан А.В. А.В. предоставила ей доверенность, в которой она расписалась. Стояла ли там подпись Потерпевший И.Б. и печать ЗАО ... или нет, сказать не может, так как не помнит. Она не знает, был ли директор ЗАО ...» Потерпевший И.Б. в курсе того, что она (Свидетель №3) будет получать выписки движения по расчетному счету ЗАО ...» в банке «Восточный», Кордубан А.В. А.В. ей ничего об этом не говорила. Она получала выписки движения денежных средств по расчетному счету ЗАО «... в банке «Восточный» один или два раза, затем по приезду Кордубан А.В. А.В. она передала данные выписки последней. Потерпевший И.Б. ей не знаком. ... г. она забирала по просьбе Кордубан А.В. А.В. в тату-салоне на <...> небольшой серый пакет, который в тот же день вечером передала Кордубан А.В. А.В. Что находилось в том пакете, она не знает, так как не открывала его, знает только, что там находился паспорт гражданина РФ Кордубан А.В. А.В., так как ей об этом сказала сама Кордубан А.В. А.В., когда забирала у нее пакет. В 2014 году она пользовалась сим-картами с абонентскими номерами: №, которые зарегистрированы на ее имя. Сейчас она пользуется только сим-картой №. Они часто ... г. созванивались с Кордубан А.В. А.В., так как у той на работе были личные вещи ее сына, и она хотела их забрать. Однако Кордубан А.В. А.В. на телефонные звонки не отвечала. Затем Кордубан А.В. сама ей позвонила и попросила ее забрать пакет в тату-салоне, расположенном рядом с ее работой. Дозвонилась Кордубан А.В. А.В. до нее один раз днем, и раза два вечером. Кордубан А.В. А.В. рассказала ей о том, что у нее с директором ... произошел конфликт по поводу того, что она (Кордубан А.В. А.В.), с его слов, похитила деньги компании ... Как пояснила ей Кордубан А.В. А.В., она данные денежные средства не похищала. Насколько ей известно, материальных проблем у Кордубан А.В. А.В. не было, у ее сына, насколько она помнит, были ипотека и кредит на автомобиль, но на кого были оформлены данные кредиты, и кто их выплачивал, она не знает. Программа «12.12.12» ей не известна.
- показаниями свидетеля Свидетель №12, данными в судебном заседании, согласно которым она ранее работала в Октябрьском отделе полиции следователем. В ее производстве находилось возбужденное ею в конце 2014 года по ч.4 ст.160 УК РФ уголовное дело в отношении Кордубан А.В.. Она допрашивала Кордубан А.В. в качестве подозреваемой, ею Кордубан А.В. была избрана мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении. Также она выносила постановление об изъятии у Кордубан А.В. образцов для исследования почерка и изымала данные образцы в день допроса в качестве подозреваемой в присутствии защитника по соглашению, однако в протоколе получения образцов для сравнительного исследования почерка она допустила ошибку – не внесла защитника в протокол, на самом деле защитник присутствовал, что подтверждается протоколом допроса Кордубан А.В. в качестве подозреваемой. Допрос производился в присутствии защитника, после допроса были отобраны образцы почерка. Ее поэтому и допрашивали в рамках уголовного дела, т.к. она не внесла участвовавшее лицо.
- показаниями эксперта ........, данными в судебном заседании, согласно которым он работает ведущим государственным судебным экспертом «Южного регионального центра судебной экспертизы», стаж работы в должности эксперта с 1997 года. Ему на основании постановления старшего лейтенанта юстиции Тарасовой было поручено проведение экспертизы. При составлении заключения эксперта №, 660 он проводил исследование и отвечал на вопрос №, соответственно, его заключение №. Вопрос № по заключению № проводил сотрудник другого отдела, другой эксперт. Ему был поставлен второй вопрос касательно последовательности заполнения реквизитов в документах, перечисленных в вопросе: Потерпевший 22-К от 2014 года, Потерпевший 5-П тоже от 2014 года и Потерпевший от 2011 года. По данному вопросу было проведено исследование, и он пришел к выводу, что подписи от имени Кордубан А.В. в Потерпевший 22-К и в Потерпевший от ... г. выполнены поверх печатного текста. Общий вид документа – Потерпевший от ... г., без номера приведен в приложении №. Это общий вид: возложить обязанности главного бухгалтера на директора с полной материальной ответственностью, возложить отчетность на директора, принять Кордубан А.В. на должность бухгалтера согласно штатному расписанию, ниже этого текста, этих трех пунктов есть текст: «С Потерпевший ознакомлена», проставлена линия, обозначающая место подписи, и расшифровка подписи, фамилия, имя отчество. Эта горизонтальная линия имеет участок пересечения с подписью. Проведя исследование, он установил, что рукописные штрихи подписи выполнены поверх этой горизонтальной линии, то есть исполнитель, который выполнял эту подпись, писал уже на том месте, где была эта линия, напечатан этот текст. И аналогичный Потерпевший по увольнению по собственному желанию бухгалтера Кордубан А.В., Потерпевший№-К, также имеет строчку «с Потерпевший ознакомлена», горизонтальная линия, расшифровка фамилии, имени, отчества и рукописный текст. Подпись тоже выполнена поверх этой горизонтальной линии. На этих и на других документах имеются подписи от имени директора Потерпевший. Эти подписи не имеют участков пересечения ни с печатным текстом, ни с подписями от имени Кордубан А.В.. Проведя исследование, он пришел к выводу, что установить очередность выполнения подписи от имени Кордубан А.В. с подписями от имени Потерпевший на соответствующих документах не представляется возможным. Также не представляется возможным установить очередность подписи Потерпевший с печатным текстом. Во-первых, это объясняется тем, что нет участка пересечения подписи Потерпевший с печатным текстом, тут нет такой горизонтальной линии, обозначающей место расположения, поэтому проводилось исследование по методике исследования объектов, не имеющих участки пересечения. Под эту методику попадают печатные тексты, выполненные электрофотографическим способом, то есть это копировальный аппарат, принтер, и подписи, выполненные пастами шариковых авторучек. По этой методике с увеличением в 200-500 крат на специальном оборудовании, микроскопе проводится изучение штрихов подписи на предмет установления характера микрочастиц тонера, который присутствует по всему документу из-за того, что печатается на электрографических печатающих устройствах, этот тонер в виде микрочастиц заполняет весь документ – это специфика таких устройств, и изучаются эти микрочастицы тонера, которые случайным образом расположены в месте расположения подписи. Им было установлено, что в месте расположения этих подписей присутствуют эти частицы. Это проиллюстрировано на иллюстрациях 1, 2, 3 приложения № на четырех страницах. Здесь им обозначены выноски с буквой «а» и выноски с буквой «б». Это два типа микрочастиц тонера. То, что на фоне, это штрих подписи, фиолетовый с оттенком, черные подписи тоже с небольшим фиолетовым оттенком. Так или иначе, микрочастицы тонера, невидимые невооруженным глазом, видны в микроскопе. И видно, что одни частицы тонера расположены поверх штрихов, они имеют не изменившийся черный цвет, на них поверхность не продавлена пишущим прибором, шариком, как если бы по микрочастицам проходила ручка, и они имеют неокрашенный характер. Это микрочастицы с индексом «а». С индексом «б» микрочастицы тонера, которые имеют плоскую форму и окрашены в цвет подписи, то есть имеют радужный блеск. Наличие этих двух микрочастиц тонера не позволяет установить, идентифицировать, какие из этих микрочастиц тонера принадлежат печатному тексту. Если бы встретился только один тип микрочастиц, тогда можно было бы прийти к определенному выводу. Предположить, что печатному тексту принадлежат частицы, обозначенные «б», и исключить частицы «а», экспертным путем нельзя определить, какие из них принадлежат этому печатному тексту, который имеется на документе, поэтому, используя эту методику, ответить на поставленный вопрос, установить очередность выполнения категорически или даже вероятно не представляется возможным, поэтому им и сделан вывод, что установить очередность выполнения вышеуказанных подписей на исследуемых документах не представляется возможным. Если бы на чистом листе бумаги стояла подпись Потерпевший, то возможность напечатать линию, а потом на ней расписаться «с Потерпевший ознакомлена» и поставить подпись «Кордубан А.В.» с точки зрения расположения на листе реквизитов технически возможно, но в данном случае им был сделан вывод о том, что подпись от имени Кордубан А.В. выполнена поверх, пересекая уже имеющуюся горизонтальную линию. Это подтверждается приложением №, иллюстрациями 4 и 5.
- показаниями эксперта ...................., данными в судебном заседании, согласно которым она работает экспертом «Южного регионального центра судебной экспертизы», стаж работы в должности эксперта 37 лет. Она проводила по уголовному делу в отношении Кордубан А.В. почерковедческую экспертизу ... г.. В заключении были допущены технические ошибки - чек № от ... г. был пропущен, в нем подпись в правой нижней части графы «подпись» выполнена самой Кордубан А.В.. В № пропущена дата составления чека ... г., в исследовательской части и в выводах, потому что блок выводов переносится из исследовательской части, поэтому получилось, что и в исследовательской части, и в выводах одна и та же ошибка. Исследовательская часть и в пунктах выводов №№, 3, указан номер чека № от ... г.. Верным следует считать номер № от ... г.. В исследовательской части в пп.1,3 указан номер чека № от ... г.. Верным следует считать номер чека № от ... г.. В п.1, чек № от ... г., верным следует считать номер чека № от ... г. – последняя цифра вместо шестерки должна быть семерка. В п.3 ошибочно указан № от ... г., верным следует считать чек НГ 6209096 от ... г.. Кроме того, в исследовательской части, в пунктах и выводах № ошибочно указана дата составления чека 6209097, верным следует считать дату чека ... г.. В исследовательской части и в выводах, пп.1,3 номер чека НГ 620995 от ... г., верным следует считать номер чека НГ 6209095 от ... г.. Это была техническая ошибка, потому что было много документов, но выводы от этого не пострадали. Выводы, которые она указала в заключении №, она подтверждает, образцов было достаточно.
- показаниями эксперта ............., данными в судебном заседании, согласно которым она работает ведущим экспертом криминально-судебной экспертизы ЭКЦ ГУ МВД России по РО, стаж работы с 1997 года. По данному уголовному делу она проводила почерковедческую экспертизу ... г.. Для исследования ей были представлены материалы, указанные в заключении. Образцы подписей Кордубан А.В. были представлены в достаточном количестве. Она пришла к выводу, что подписи от имени Кордубан А.В. расположены под одним углом, выполнены Кордубан А.В. А.В., также строка расположена и выполнена одним лицом Кордубан А.В. А.В. Она дала точный ответ на поставленный вопрос, что эти рукописные записи выполнены одним лицом Кордубан А.В.. Относительно того, Потерпевший ли или иным лицом выполнены представленные ей подписи от имени Потерпевший в строке директор ЗАО «... установить не представилось возможным, исходя из исследовательской части были выявлены совпадающие моменты, но не достаточно. По методике, существующей в почерковедческой экспертизе, выполнены ли данные подписи от имени ПотерпевшийКордубан А.В., установить невозможно, можно установить самим ли Потерпевший они выполнены или не самим, а выполнены ли они Кордубан А.В., это установить невозможно. Кроме того, такой вопрос перед ней не ставился.
- показаниями эксперта Свидетель 23, данными в судебном заседании, согласно которым она проводила экспертизу по уголовному делу в отношении Кордубан А.В.. Целью экспертизы является установление суммы ущерба для того, чтобы установить какими действиями, кем, в какой сумме причинен ущерб предприятию. В постановлении о назначении судебной экспертизы описаны все поставленные в описательной части вопросы, а именно: что Кордубан А.В. сделано, что выявило следствие, были ли эти действия сделаны Кордубан А.В., в связи с чем назначена экспертиза. Относительно сроков проведения экспертизы, она может пояснить, что следователь выносила постановление о приостановлении дела, а в случае, если дело приостановлено, она (Свидетель 23) не имеет право производить экспертизу, поэтому и указан срок ... г. – ... г., а затем ... г. – ... г.. В ее заключении указано, что она на платной основе оказывала услугу – это договор с УМВД по <...> об оплате экспертизы. В заключении была допущена техническая ошибка, ошибочно указаны следователи Вензик и Стрельцова. Также при составлении заключения было допущена ошибка – она включила аренду предприятия, этот счет был выписан и включен, был журнал регистрации счетов, эта сумма была отражена по счету бухгалтером Кордубан А.В., был зарегистрирован этот счет, насколько она помнит по материалам, говорили что все было оплачено, но были не все квитанции к приходным ордерам, а договор фактически ими был расторгнут с этим предприятием, арендатором в конце календарного года. Причину расторжения она не помнит, но счет был выписан. Она просматривала книгу счетов, посчитала выставленный счет как в оплату арендной платы за один месяц ноябрь. Все материалы уголовного дела ей предоставлялись, дополнительно она ничего не запрашивала. Она обратила внимание на Потерпевший об утверждении остатка по подотчету в размере пяти миллионов рублей, считает, что это некорректно, потому что, во-первых, у предприятия на 2014 год была учетная политика, учетной политикой это не было предусмотрено, а в 2013 году учетной политики не было. Учетная политика предоставляется двух видов – для целей бухгалтерского учета и для целей налогообложения. В соответствии с действующим законодательством, пока человек не отчитался за эту сумму, ему не могли выдавать новую. Учетная политика дает право самостоятельно организации определять метод ведения бухгалтерского учета, но он не должен идти вразрез с федеральным законодательством. Может проводиться инвентаризация имущества, финансовых обязательств не более чем один раз в три года, если такого нет, то в соответствии с действующим законодательством инвентаризация проводится ежегодно. Если нет отдельного Потерпевший, в учетной политике может утверждаться список лиц, которым можно выдавать подотчетные средства. Учетной политикой утверждается также ответственный за ведение бухгалтерского учета, каким планом счетов пользуется предприятие, что и на каком счете отражается, обязательно отображается план счетов – это связано с организацией и ведением бухгалтерского учета. Согласно материалам дела, такая сумма в подотчете быть не могла, поскольку за этот период именно на подотчетные средства в подотчет по денежным чекам, Банк при заполнении документов для получения денежной наличности отражает коды, которые говорят, на какие цели получают денежные средства. Эти коды предусмотрены инструкциями. В подотчет могли выдавать денежные средства, которые поступали в кассу предприятия, например, от арендаторов, которые платили наличными. Поступившие денежные средства в кассу по распоряжению Потерпевший могут выдаваться под отчет из кассы, с обязательным заполнением расходного кассового ордера, минуя банк. ООО, ЗАО без кассового аппарата вообще не имело права получать наличные денежные средства в кассу, а исходя из материалов в ЗАО «Отдых» не было кассового аппарата, т.е. получать наличные денежные средства они не имели права. Из материалов видно, что Потерпевший не получал под отчет пять миллионов рублей в период с ... г. по ... г., за этот период было получено с расчетного счета. Журнал-ордер – это регистр бухгалтерского учета, который бухгалтер ведет в обязательном порядке, в котором отражается каждая хозяйственная операция, особенно по подотчетным средствам. Авансовые отчеты предоставлялись, на ... г. входящий остаток 22 286 рублей 53 копейки, последний остаток на ... г. – 30 739 рублей 79 копеек. С расчетного счета было снято всего 700 тысяч рублей. Если по счету в 2014 году каждая операция описана в таблице, то всего было снято 4 000 000 рублей, в том числе, на заработную плату 2 631 600 рублей, на хозяйственные расходы – 767 200 тысяч рублей, и на выплату дивидендов – 836 000 рублей. За весь период 2013-2014 года было выделено на хозяйственные расходы 2 476 546 рублей. Подтверждение по форме ... г. говорит о фактическом наличии денежных средств на расчетном счете на отчетную дату, т.е. на 01 января. Это не является актом сверки, акт сверки должен производиться с материально ответственными лицами, у которых в подотчете материальные ценности, товары, например, склад. Был Потерпевший о приеме на работу Кордубан А.В. главным бухгалтером. Есть карточка банка, ряд отчетов, которые она подписывала, какие-то справки она выдавала, подписывала как главный бухгалтер. Кордубан А.В. была единственным лицом, который вел бухгалтерский учет ЗАО «Отдых», другого бухгалтера, а также кассира там не было. Учетная политика разрабатывается самим предприятием, бухгалтером вместе с Потерпевший. В соответствии с федеральным законом Потерпевший отвечает за ведение бухгалтерского учета, но в связи с тем, что Потерпевший не имеет специальных познаний, он имеет право создать штат и принять специалиста для создания и ведения бухгалтерского учета, сдачи отчетности. Поэтому Потерпевший может только утвердить своим Потерпевший ту учетную политику, которую будет рекомендовать бухгалтер. Потерпевший не знает плана счетов, не знает, что и на каком счете должно отражаться, это может знать только специалист. В учетной политике учитывается, что и куда направляется, какими регистрами это все оформляется. Потерпевший своим Потерпевший должен утвердить эту учетную политику, этот Потерпевший для налоговой, для контролирующих органов, а учетную политику создает и формирует бухгалтер, т.к. Потерпевший не имеет познаний. Когда она проводила экспертизу, отсутствовали кассовые документы, книги, регистры учета, не было баланса за 2014 год, но ее предупредили заранее, что других документов нет, в постановлении о назначении экспертизы все указано. В балансе отражаются остатки по счетам каждого регистра, поэтому регистры должны вестись строго. Регистром бухгалтерского учета отсутствие задолженности у Потерпевший по состоянию на ... г. Для того, чтобы установить были ли в подотчете средства, недостаточно только приходного кассового ордера, расходного кассового ордера, должны быть еще авансовые отчеты с первичными расчетно-платежными документами, подтверждающими расходование этих денежных средств. У нее нет оснований не доверять регистру бухгалтерского учета, потому что бухгалтер, который ведет этот учет, несет за ответственность за составление и отражение в бухгалтерском отчете недостоверной информации по хозяйственным операциям, производимым и оформляемым им же. т.к. все хозяйственные операции оформляет бухгалтер. На основании этого первичного документа бухгалтер составляет регистры бухгалтерского учета, на основании которых в дальнейшем составляется бухгалтерский баланс. Подается книга доходов и расходов, декларация о доходах предприятия, и уплачиваются налоги. У нее (Свидетель 23) нет оснований не доверять документу, составленному бухгалтером. Согласно банковским документам, карточки с образцами подписей, которые находятся в материалах дела, дата заполнения ... г. бессрочно, внесли изменения до ... г. Карточка с образцами подписей, которую заверял нотариус, имеет образцы подписей Кордубан А.В. и Потерпевший, которым разрешено по образцу подписи получать наличные денежные средства с расчетного счета, производить хозяйственные операции по расчетному счету. Есть период, в течение которого действует эта карточка, здесь срок ограничен, потому что должность директора избираемая, а главного бухгалтера бессрочно. Карточку заверял банк, расписывались они в присутствии сотрудника банка. Полная материальная ответственность сотрудника оформляется договором о материальной ответственности. Возможно, что в трудовом договоре можно усмотреть пункт о материальной ответственности, также можно указать в Потерпевший о приеме на работу пункт о материальной ответственности. В Потерпевший, если указана материальная ответственность лица, сотрудник должен расписаться согласно ТК РФ, с кадровыми Потерпевший человека должны обязательно ознакомить. Журнал-ордер составляется на основании первичных документов и то, что в нем отражено, является достоверным. По ее (Свидетель 23) мнению, она не допускает, что Кордубан А.В. составляла недостоверную отчетность, по которой Кордубан А.В. потом представляля отчетность в налоговые и другие органы. Этот остаток отражен в журнале-ордере. За 2013 год весь журнал-ордер, есть входящий остаток на ... г., а за 2014 год есть сумма, которая была снята с расчетного счета с символом «На хозяйственные нужды», получала денежные средства по чекам Кордубан А.В.. Передавала Кордубан А.В. их или нет, она (Свидетель 23) пояснить не может, поскольку нет документов. Денежные средства были получены Кордубан А.В. с расчетного счета, за них она должна нести ответственность, т.к. она должна была их оприходовать в кассу, составить кассовый отчет, но эти документы отсутствуют, за сохранность документов бухгалтер отвечает наравне с Потерпевший. В связи с тем, что нет расходных кассовых ордеров, подтверждающих выдачу в подотчет денежных средств, невозможно установить, сколько денег находилось у подотчетного лица. Сумма 1 012 225 рублей, указанная в пятом вопросе, складывается из следующего: получено с расчетного счета 2 445 475 рублей на выплату дивидендов, фактически выплачено – 1 433 000 рублей. По годам указано, сколько было. В 2013 году было выплачено, в 2014 выплат не было. Есть отчет за 2013 год в материалах дела. В 2013 году происходила выплата, но она (Свидетель 23) не может сказать, за какой период происходила выплата. Отсюда разница. По отчету произведены выплаты, потому что отчет по выплатам дивидендов, предоставляется акционерам на отчетном собрании. Получено 2 445 475, а выплачено 1 433 000, а 1 012 225 – это разница. Какая сумма задолженности перед акционерами, она не знает. Должен быть протокол собрания распределения прибыли, необходимо произвести начисления, посмотреть выплаты, их не возможно посмотреть, потому что отсутствует касса. В третьем вопросе сумма получения денежных средств с расчетного счета. Кордубан А.В. по чеку получила 960 000 на выплату дивидендов, а согласно отчету по дивидендам 12 июля Кордубан А.В. выплатила 1 033 250. На расчетном счете не было достаточно средств. ЗАО «Отдых» получали от арендаторов плату и могли ее использовать в качестве выплаты, потому что это доходы, т.е. в кассу поступали наличные денежные средства, это подтверждается материалами дела, где есть приходно-кассовые ордера о том, что за аренду вносились денежные средства. Вопрос по расчету выплаты дивидендов, правильно они выплачены или нет, не ставился. Нужно было установить, на какие цели были расходованы денежные средства, полученные с расчетного счета. По восьмому вопросу, на ком из должностных лиц организации в соответствии с действующим законодательством в сфере бухгалтерского учета лежит обязанность по организации и ведении бухгалтерского учета и хранению документов, дан ответ, что в соответствии с ФЗ эта обязанность лежит на Потерпевший, но, в связи с тем, что Потерпевший, не имея специальных познаний, не ведет бухгалтерского учета, он может создать штатное расписание, штатную единицу и принять на работу специалиста. В книге Потерпевший, которую она (Свидетель 23) исследовала, имеется подпись Кордубан А.В. о том, что она принята на работу и ознакомлена с Потерпевший. Материальная ответственность подтверждается договором о материальной ответственности. Был произведен расчет начисления заработной платы согласно штатному расписанию, трудовым договорам, имеющихся в материалах дела, и протоколам допроса, в которых сотрудники сказали, что задолженности по заработной плате нет, заработная плата выплачена в полном объеме. Сделаны начисления с удержанием налогов, говорится о том, что эта сумма выплачена. Начисленная сумма согласно штатному расписанию, а выплаченная – за минусом НДФЛ. Если документов, подтверждающих на удержание предоставление льготы при исчислении подоходного налога нет, то это не исчисляется. Первичные документы – это расчетные ведомости. Расчетно-платежные – это платежные ведомости и расчетно-кассовый ордер, они отсутствуют. Получив деньги в банке, Кордубан А.В. за них несет ответственность и должна подтвердить их расходование. По 2013 году вся заработная плата, выплаченная персоналу, отражена в книге доходов и расходов предприятия. Финансовая деятельность подотчетными денежными средствами определяется по денежному чеку. Когда получают деньги подотчет, там пишут «на хозяйственные нужды». Бухгалтер несет ответственность за эти документы. Увольняясь, она должна была передать эти документы, подтверждающие все ее законные действия, так прописано в положениях и законодательных актах. При смене Потерпевший, бухгалтера, главного бухгалтера, материально-ответственного лица проводится инвентаризация товароматериальных ценностей, финансовых обязательств, составляется акт приема-передачи документов, которые должны быть прошиты, пронумерованы, составлена опись, что передается и в каком состоянии. В данном случае была заинтересованность Кордубан А.В. передать эти документы. Согласно ФЗ «Об акционерных обществах», ревизию может проводить любой из акционеров, учредителей, а аудиторскую проверку только лицо, обладающее специальными познаниями. Акционер может только провести ревизию, куда и на какие цели были потрачены деньги, обоснованно ли они были потрачены, и сколько нужно было – он не сверяет бухгалтерские проводки, не делает стыковку отчетностей, взаимоувязку всех форм отчетностей. Он не может этого сделать, поэтому он не может давать таких заключений.
- протоколом осмотра предметов от ... г., согласно которому осмотрена детализация по абонентскому номеру 9286284983, представленная на диске CD-R марки «Mirex», в которой ... г. имеются телефонные соединения абонентского номера № В ходе осмотра были установлены частые телефонные соединения ... г. между абонентским номером 9286284983 и абонентским номером 9281071511, которым, согласно материалам уголовного дела пользовалась Свидетель №3.
(т.4 л.д.68-73)
- постановлением о признании и приобщении вещественных доказательств от 01.03.2016 года, согласно которому признана и приобщена в качестве вещественного доказательства детализация по абонентскому номеру 9286284983, представленная на диске CD-R марки «Mirex».
(т.4 л.д.74-76)
- протоколом выемки от 20.02.2016 года, согласно которому у потерпевшего Потерпевший И.Б. изъята флеш-карта марки «SilikonPower» черного цвета, на которой содержатся два аудио-файла с разговором, состоявшимся ... г. между Потерпевший И.Б., Кордубан А.В. А.В., Свидетель №6
(т.4 л.д.100-102)
- протоколом осмотра предметов от ... г., согласно которому осмотрена флеш-карта марки «SilikonPower» черного цвета, на которой содержатся два аудио-файла с разговором, состоявшимся ... г. между Потерпевший И.Б., Кордубан А.В. А.В., Свидетель №6, в ходе которого Кордубан А.В. А.В. признает, что совершила хищение денежных средств с расчетного счета ЗАО «Отдых» и обещает вернуть данные денежные средства.
(т.5 л.д.155-172)
- постановлением о признании и приобщении вещественных доказательств от ... г., согласно которому признана и приобщена в качестве вещественного доказательства флеш-карта марки «SilikonPower» черного цвета, на которой содержатся два аудио-файла с разговором, состоявшимся ... г. между Потерпевший И.Б., Кордубан А.В. А.В., Свидетель №6
(т.5 л.д.173-175)
- протоколом выемки от ... г., согласно которому в Южном филиале ПАО КБ «Восточный» по адресу: <...> были изъяты: диск CD-R с выписками движения денежных средств по расчетному счету ЗАО «... штук.
(т.2 л.д.76-78)
- протоколом выемки от ... г., согласно которому у свидетеля Свидетель №1 изъята трудовая книжка на имя Свидетель №1
(т.4 л.д.244-246)
- протоколом выемки от ... г., согласно которому в Межрайонной инспекции ФНС России №<...> по адресу: <...> были изъяты: регистрационное дело юридического лица № на 18 листах, налоговое и учетное дело ...» на 172 листах.
(т.6 л.д.19-20)
- протоколом выемки от 25.06....
(т.6 л.д.48-50)
- протоколом осмотра предметов от ... г., согласно которому осмотрены следующие документы:
- копия расшифровки выписки движения денежных средств по счету ...
- перечень документов ... которые были похищены, копия бухгалтерской отчетности за 2012 года, копия справки о среднемесячной зарплаты сотрудников за 2011 год от ... г., копия справки о произведенных отчислениях на социальные нужды в ... за 2011 год от ... г., копия справки о размере начисленной заработной платы за 2011 год от ... г., копия справки о размере прибылей общества за 2011 год от ... г., копия справки о доходах за 2011 год от ... г., копия справки о среднемесячной заработной плате ...» за 2013 год от ... г., копия справки о размере прибыли предприятия за 2013 год от ... г., копия справки о размере начисленной заработной платы за 2013 год от ... г., копия справки о произведенных отчислениях на социальные нужды в ... за 2013 год от ... г., копия справки о доходах за 2013 год от ... г., копия бухгалтерского баланса на ... г., копия бухгалтерского баланса за 2011 год, приобщенные к материалам уголовного дела по ходатайству представителя потерпевшего ЗАО «Отдых» Потерпевший И.Б., заявленному ... г.;
- книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения на 2013 год, штатное расписание № от ... г., сводная таблица по движению наличных денежных средств по ... за период с ... г. по ... г., копия подтверждения ф.№ об остатке средств по счету клиента, бухгалтерский баланс на ... г., бухгалтерская отчетность на 2012 год, справка об активах ... за 2013 год от ... г., справка о доходах ЗАО «Отдых» за 2013 год от ... г., справка о размере начисленной заработной платы за 2013 год от ... г., справка о среднемесячной заработной платы сотрудников ...» за 2013 год от ... г., справка об отчислениях на социальные нужды работников ЗАО ...» от ... г., справка о размере прибыли предприятия за 2013 год от ... г., справка об активах ... за 2012 год от ... г., справка о доходах ... за 2012 год от ... г., справка о размере прибыли предприятия за 2012 год от ... г., справка о размере прибыли предприятия за 2012 год от ... г., справка о размере начисленной заработной платы за 2012 год от ... г., справка о среднемесячной зарплате сотрудников ЗАО «Отдых» за 2012 год от ... г., справка об отчислениях на социальные нужды ...» за 2012 год от ... г., заявление от Свидетель №8 от ... г. на имя Потерпевший И.Б., личная карточка Свидетель №8, личная карточка Свидетель №7, заявление от Потерпевший И.Б. от ... г., заявление от Кордубан А.В. А.В. от ... г., квитанции Потерпевший И.Б., приобщенные к материалам уголовного дела по ходатайству представителя потерпевшего ЗАО «Отдых» Потерпевший И.Б., заявленному ... г.;
- журнал регистрации Потерпевший за период с ... г. по ... г., график отпусков ... на 2014 год, штатное расписание ...» от ... г., штатное расписание ЗАО «... от ... г., штатное расписание ...» от ... г., штатное расписание ... от ... г., штатное расписание ... от ... г., Потерпевший№-К от ... г., Потерпевший№-К от ... г., заявление главного бухгалтера Кордубан А.В. А.В.от ... г. о предоставлении отпуска за свой счет, Потерпевший№-К от ... г. о доплате за увеличение объема работ и совмещение профессий, заявление Кордубан А.В. А.В. от ... г. о доплате за увеличение объема работ и совмещение профессий, Потерпевший№-К от ... г. о доплате за увеличение объема работ и совмещение профессий, заявление Кордубан А.В. А.В. от ... г. о доплате за увеличение объема работ и совмещение профессий, Потерпевший№-К от ... г. о предоставлении трудового отпуска главному бухгалтеру Кордубан А.В. А.В., копия заявления Кордубан А.В. А.В. от ... г. о предоставлении очередного трудового отпуска, Потерпевший№-К от ... г. о доплате за увеличение объема работ и совмещение профессий, акт приема-передачи документов на государственное хранение № от ... г., копия квитанции от ... г., копия сопроводительного письма № от ... г., Потерпевший№-П от ... г. об учетной политике на 2014 год, копия трудового договора с директором Потерпевший И.Б. от ... г., приложение к балансу за 2013 год (журнал-ордер), журнал-ордер за 2012 год, журнал-ордер за 2011 год, копия протокола № очередного общего годового собрания акционеров ... за 2011 год от ... г., копия протокола № очередного общего годового собрания акционеров ... за 2012 год от ... г., копия протокола № очередного общего годового собрания акционеров ...» от ... г., копия протокола об итогах голосования на общем собрании от ... г., журнал учета счетов арендной платы за период с ... г. по август 2014 года, журнал «Расходы электроэнергии и воды» ... за период с 2013 года по август 2014 года, приобщенные к материалам уголовного дела по ходатайству представителя потерпевшего ...Потерпевший И.Б., заявленному в ходе допроса от ... г.;
- квитанция к приходному кассовому ордеру от ... г., счет № от ... г., квитанция к приходному кассовому ордеру № от ... г., счет № от ... г., квитанция к приходному кассовому ордеру № от ... г., счет № от ... г., квитанция к приходному кассовому ордеру № от ... г., счет № от ... г., квитанция к приходному кассовому ордеру № от ... г., счет № от ... г., квитанция к приходному кассовому ордеру № от ... г., квитанция к приходному кассовому ордеру № от ... г., счет № от ... г., квитанция к приходному кассовому ордеру № от ... г., счет № от ... г., квитанция к приходному кассовому ордеру № от ... г., счет № от ... г., квитанция к приходному кассовому ордеру № от ... г., счет № от ... г., изъятые в ходе выемки от ... г. у свидетеля Свидетель 20 Данные документы имеют доказательственное значение для расследования данного уголовного дела, так как подтверждают факт получения Кордубан А.В. А.В. арендной платы от ИП «Свидетель 20», и, следовательно, совершенное ей хищение денежных средств ЗАО «Отдых».
- копия договора аренды нежилого помещения, находящегося в собственности арендодателя № от ... г., копия договора аренды нежилого помещения, находящегося в собственности арендодателя № от ... г.; копия дополнительного соглашения № от ... г.; копия договора аренды нежилого помещения, находящегося в собственности арендодателя № от ... г.; копия дополнительного соглашения № от ... г.; копия акта осмотра кабинета главного бухгалтера ... от ... г.; копия Потерпевший№-П от ... г.; копия акта сверки взаиморасчетов с ...», копия акта сверки взаиморасчетов с ИП «Свидетель 20», копия акта сверки взаиморасчетов с РОА «...»; копия трудового договора № от ... г.; копия трудового договора № от ... г.; копия трудового договора № от ... г.; копия трудового договора № от ... г.; копия трудового договора № от ... г.; копия трудового договора от ... г.; копия трудового договора с обществом от ... г.; копия договора подряда № от ... г.; копия договора подряда № от ... г.; копия договора оказания услуг № от ... г.; копия договора подряда № от ... г.; копия Потерпевший№-К от ... г.; копия Потерпевший№-К от ... г.; копия Потерпевший№-К от ... г.; копия Потерпевший№-К/1 от ... г.; копия Потерпевший№-К от ... г.; копия Потерпевший№-К от ... г.; копия Потерпевший№-К от ... г.; копия Потерпевший№-К от ... г., копия Потерпевший№-К от ... г., копия Потерпевший№-К от ... г., копия Потерпевший№-К от ... г., копия налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2013 год; копия налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2014 год; копия трудовой книжки ......; копия трудовой книжки Свидетель №8; копия трудовой книжки Свидетель №7; копия трудовой книжки Потерпевший И.Б.; копия трудовой книжки ........; копия личной карточки работника .........; копия личной карточки работника .............; копия личной карточки работника ........; копия журнала инструктажа по технике безопасности и противопожарной безопасности; копия уведомления о возможности применения упрощенной системы налогообложения от ... г.; копия книги учета доходов по ценным бумагам зарегистрированных лиц и платежные поручения, подтверждающие выплату дивидендов акционерам ЗАО «Отдых», книга регистрации исходящей корреспонденции, приобщенные к материалам уголовного дела по ходатайству представителя потерпевшего ЗАО «Отдых» Потерпевший И.Б., заявленному в ходе допроса от ... г.;
- фотоснимок платежного поручения № от ... г., фотоснимок платежного поручения № от ... г., фотоснимок платежного поручения № от ... г., приобщенные к материалам уголовного дела по ходатайству свидетеля Свидетель 4, заявленному в ходе допроса от ... г.;
- трудовая книжка Свидетель №1, изъятая в ходе выемки от ... г. у свидетеля Свидетель 21, содержащая запись об увольнении Свидетель 21 от ... г., сделанная Кордубан А.В. А.В., как и.о. начальника отдела кадров ЗАО ...»;
- рукописный текст годового отчета за 2013 год, приобщенные к материалам уголовного дела по ходатайству защитника Барановой Л.П., действующей в интересах подозреваемой Кордубан А.В. А.В., заявленному ... г.;
- копия Потерпевший№-П от ... г. об учетной политике; копия Потерпевший№-К от ... г.; копия личной карточки на Свидетель 13 от ... г.; копия личной карточки на ......... от ... г.; копия личной карточки на ........ от ... г.; копия справки на Свидетель 14№ от ... г.; копия справки на Свидетель 14№ от ... г.; копия справки на Свидетель 14№ от ... г.; копия справки на Свидетель 15; копия Потерпевший№-К от ... г. о временном отстранении от должности главного бухгалтера Кордубан А.В. А.В.; копия акта об отсутствии работника на рабочем месте от ... г.; копия докладной записки № от ... г.; копия акта об отсутствии работника на рабочем месте от ... г.; копия докладной записки № от ... г.; копия требования № от ... г.; копия описи от ... г.; копия почтового уведомления от ... г.; копия требования № от ... г.; копия описи от ... г.; копия почтового уведомления; копия акта о непредставлении письменного объяснения работником (для применения дисциплинарного взыскания) от ... г.; копия Потерпевший№-К от ... г. о применении меры дисциплинарного взыскания в виде увольнения Кордубан А.В. А.В.; копия Потерпевший№-К от ... г. о прекращении трудового договора с работником Кордубан А.В. А.В.; копия требования № от ... г.; копия квитанции от ... г.; копия уведомления об вручении телеграммы от ... г.; копия описи от ... г.; копия почтового уведомления от ... г.; копия приходного кассового ордера № от ... г.; копия соглашения от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия соглашения от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия соглашения от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия соглашения от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия расходного кассового ордера № от ... г.; копия расходного кассового ордера № от ... г.; копия расходного кассового ордера № от ... г.; копия расходного кассового ордера № от ... г.; копия расходного кассового ордера № от ... г.; копия Потерпевший№-К от ... г. года, приобщенные к материалам уголовного дела по ходатайству представителя потерпевшего ...» Потерпевший И.Б., заявленному в ходе допроса от ... г.;
- расходный кассовый ордер от ... г., приобщенный к материалам уголовного дела по ходатайству защитника Барановой Л.П., действующей в интересах подозреваемой Кордубан А.В. А.В., заявленному ... г.;
- копия авансового отчета № от ... г., копия листа с рукописными записями, выполненными Кордубан А.В. А.В., приобщенные к материалам уголовного дела по ходатайству представителя потерпевшего ЗАО ...» Потерпевший И.Б., заявленному ... г.;
- график отпусков №-П от ... г., штатное расписание ...» № док-та 2 от ... г., Потерпевший№-П от ... г., штатное расписание ЗАО «Отдых» № док-та 3 от ... г., штатное расписание ЗАО «Отдых» № док-та 4 от ... г., договор аренды нежилого помещения № от ... г., договор аренды нежилого помещения № от ... г., договор аренды нежилого помещения № от ... г., заключение ревизора ЗАО «Отдых» по результатам проверки финансово-хозяйственной деятельности общества за 2013 год от ... г., заключение о достоверности бухгалтерской отчетности ЗАО «Отдых» за 2013 года год от ... г., изъятые в ходе выемки от ... г. у представителя потерпевшего Потерпевший И.Б.;
- диск CD-R «Verbatim», содержащий выписку движения денежных средств по расчетному счету ...» № за период с ... г. по ... г.; карточка с образцами подписей и оттиска печати от ... г.; карточка с образцами подписей и оттиска печати от ... г.; платежные поручения в количестве 166 штук; денежные чеки в количестве 97 штук; юридическое дело ... на 340 листах, изъятые в ходе выемки от ... г. в Южном филиале ОАО КБ «Восточный»;
- регистрационное дело юридического лица ... на 18 листах, налоговое и учетное дело ...» на 172 листах, изъятые в ходе выемки от ... г. в Межрайонной инспекции ФНС России № по <...>.
(т.7 л.д.1-41)
- постановлением о признании и приобщении вещественных доказательств от ... г., согласно которому признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств: копия расшифровки выписки движения денежных средств по счету ...№ от ... г., копия письма Потерпевший...» № от ... г., копия письма Потерпевший...» № от ... г., копия выписки движения денежных средств по расчетному счету ... за период с ... г. по ... г., копия письма Потерпевший ОАО Южный филиал КБ «Восточный» № от ... г., копияписьма Потерпевший Отделения по <...> Южного главного Управления Центрального Банка РФ № от ... г., копия письма управляющему южного филиала ОАО КБ «Банк Восточный» № от ... г., перечень документов ...», которые были похищены, копия бухгалтерской отчетности за 2012 год, копия справки о среднемесячной зарплаты сотрудников за 2011 год от ... г., копия справки о произведенных отчислениях на социальные нужды в ...» за 2011 год от ... г., копия справки о размере начисленной заработной платы за 2011 год от ... г., копия справки о размере прибылей общества за 2011 г. от ... г., копия справки о доходах за 2011 год от ... г., копия справки о среднемесячной заработной плате ...» за 2013 год от ... г., копия справки о размере прибыли предприятия за 2013 год от ... г., копия справки о размере начисленной заработной платы за 2013 год от ... г., копия справки о произведенных отчислениях на социальные нужды в ...» за 2013 год от ... г., копия справки о доходах за 2013 год от ... г., копия бухгалтерского баланса на ... г., копия бухгалтерского баланса за 2011 год, штатное расписание № от ... г., сводная таблица по движению наличных денежных средств по ...» за период с ... г. по ... г., копия подтверждения ф.№ об остатке средств по счету клиента, бухгалтерский баланс на ... г., бухгалтерская отчетность на 2012 год, справка об активах ...» за 2013 год от ... г., справка о доходах ...» за 2013 год от ... г., справка о размере начисленной заработной платы за 2013 год от ... г., справка о среднемесячной заработной платы сотрудников ...» за 2013 год от ... г., справка об отчислениях на социальные нужды работников ...» от ... г., справка о размере прибыли предприятия за 2013 год от ... г., справка об активах ... за 2012 год от ... г., справка о доходах ...» за 2012 год от ... г., справка о размере прибыли предприятия за 2012 год от ... г., справка о размере прибыли предприятия за 2012 год от ... г., справка о размере начисленной заработной платы за 2012 год от ... г., справка о среднемесячной зарплате сотрудников ...» за 2012 год от ... г., справка об отчислениях на социальные нужды работников ...» за 2012 год от ... г., заявление от Свидетель №8 от ... г. на имя Потерпевший И.Б., заявление от Потерпевший И.Б. от ... г., заявление от Кордубан А.В. А.В. от ... г., график отпусков ...» на 2014 год, штатное расписание ...» от ... г., штатное расписание ЗАО «Отдых» от ... г., штатное расписание ...» от ... г., штатное расписание ...» от ... г., штатное расписание ...» от ... г., Потерпевший№-К от ... г., Потерпевший№-К от ... г. гогда, заявление главного бухгалтера Кордубан А.В. А.В. от ... г. о предоставлении отпуска за свой счет, Потерпевший№-К от ... г. о доплате за увеличение объема работ и совмещение профессий, заявление Кордубан А.В. А.В. от ... г. о доплате за увеличение объема работ и совмещение профессий, Потерпевший№-К от ... г. о доплате за увеличение объема работ и совмещение профессий, заявление Кордубан А.В. А.В. от ... г. о доплате за увеличение объема работ и совмещение профессий, Потерпевший№-К от ... г. о предоставлении трудового отпуска главному бухгалтеру Кордубан А.В. А.В., копия заявления Кордубан А.В. А.В. от ... г. о предоставлении очередного трудового отпуска, Потерпевший№-К от ... г. о доплате за увеличение объема работ и совмещение профессий, акт приема-передачи документов на государственное хранение № от ... г., копия квитанции от ... г., копия сопроводительного письма № от ... г., Потерпевший№-П от ... г. об учетной политике на 2014 год, копия трудового договора с директором Потерпевший И.Б. от ... г., приложение к балансу за 2013 год (журнал-ордер), журнал-ордер за 2012 год, журнал-ордер за 2011 год, копия протокола № очередного общего годового собрания акционеров ЗАО «Отдых» за 2011 от ... г., копия протокола № очередного общего годового собрания акционеров ЗАО «Отдых» за 2012 год от ... г., копия протокола № очередного общего годового собрания акционеров ЗАО «Отдых» от ... г., копия протокола об итогах голосования на общем собрании от ... г., квитанция к приходному кассовому ордеру от ... г., счет № от ... г., квитанция к приходному кассовому ордеру № от ... г., счет № от ... г., квитанция к приходному кассовому ордеру № от ... г., счет № от ... г., квитанция к приходному кассовому ордеру № от ... г., счет № от ... г., квитанция к приходному кассовому ордеру № от ... г., счет № от ... г., квитанция к приходному кассовому ордеру № от ... г., квитанция к приходному кассовому ордеру № от ... г., счет № от ... г., квитанция к приходному кассовому ордеру № от ... г., счет № от ... г., квитанция к приходному кассовому ордеру № от ... г., счет № от ... г., квитанция к приходному кассовому ордеру № от ... г., счет № от ... г., копия договора аренды нежилого помещения, находящегося в собственности арендодателя № от ... г., копия договора аренды нежилого помещения, находящегося в собственности арендодателя № от ... г.; копия дополнительного соглашения № от ... г.; копия договора аренды нежилого помещения, находящегося в собственности арендодателя № от ... г.; копия дополнительного соглашения № от ... г.; копия акта осмотра кабинета главного бухгалтера ЗАО «Отдых» от ... г.; копия Потерпевший№-П от ... г.; копия акта сверки взаиморасчетов с ООО «Стар Хаус», копия акта сверки взаиморасчетов с ИП «Свидетель 20», копия акта сверки взаиморасчетов с РОА «Школа вольного поединка»; копия трудового договора № от ... г.; копия трудового договора № от ... г.; копия трудового договора № от ... г.; копия трудового договора № от ... г.; копия трудового договора № от ... г.; копия трудового договора от ... г.; копия трудового договора с обществом от ... г.; копия договора подряда № от ... г.; копия договора подряда № от ... г.; копия договора оказания услуг № от ... г.; копия договора подряда № от ... г.; копия Потерпевший№-К от ... г.; копия Потерпевший№-К от ... г.; копия Потерпевший№-К от ... г.; копия Потерпевший№-К/1 от ... г.; копия Потерпевший№-К от ... г.; копия Потерпевший№-К от ... г.; копия Потерпевший№-К от ... г.; копия Потерпевший№-К от ... г., копия Потерпевший№-К от ... г., копия Потерпевший№-К от ... г., копия Потерпевший№-К от ... г., копия налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2013 года; копия налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2014 год; копия трудовой книжки ......; копия трудовой книжки Свидетель №8; копия трудовой книжки Свидетель №7; копия трудовой книжки Потерпевший И.Б.; копия трудовой книжки ........; копия личной карточки работника .........; копия личной карточки работника .............; копия личной карточки работника ........; копия журнала инструктажа по технике безопасности и противопожарной безопасности; копия уведомления о возможности применения упрощенной системы налогообложения от ... г.; копия книги учета доходов по ценным бумагам зарегистрированных лиц и платежные поручения, подтверждающие выплату дивидендов акционерам ЗАО «Отдых», фотоснимок платежного поручения № от ... г., фотоснимок платежного поручения № от ... г., фотоснимок платежного поручения № от ... г., трудовая книжка Свидетель №1, рукописный текст годового отчета за 2013 год, копия Потерпевший№-П от ... г. об учетной политике; копия Потерпевший№-К от ... г.; копия личной карточки на Свидетель 13 от ... г.; копия личной карточки на ......... от ... г.; копия личной карточки на ........ от ... г.; копия справки на Свидетель 14№ от ... г.; копия справки на Свидетель 14№ от ... г.; копия справки на Свидетель 14№ от ... г.; копия справки на Свидетель 15; копия Потерпевший№-К от ... г. о временном отстранении от должности главного бухгалтера Кордубан А.В. А.В.; копия акта об отсутствии работника на рабочем месте от ... г.; копия докладной записки № от ... г.; копия акта об отсутствии работника на рабочем месте от ... г.; копия докладной записки № от ... г.; копия требования № от ... г.; копия описи от ... г.; копия почтового уведомления от ... г.; копия требования № от ... г.; копия описи от ... г.; копия почтового уведомления; копия акта о непредставлении письменного объяснения работником (для применения дисциплинарного взыскания) от ... г.; копия Потерпевший№-К от ... г. о применении меры дисциплинарного взыскания в виде увольнения Кордубан А.В. А.В.; копия Потерпевший№-К от ... г. о прекращении трудового договора с работником Кордубан А.В. А.В.; копия требования № от ... г.; копия квитанции от ... г.; копия уведомления об вручении телеграммы от ... г.; копия описи от ... г.; копия почтового уведомления от ... г.; копия приходного кассового ордера № от ... г.; копия соглашения от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия соглашения от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия соглашения от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия соглашения от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия расходного кассового ордера № от ... г.; копия расходного кассового ордера № от ... г.; копия расходного кассового ордера № от ... г.; копия расходного кассового ордера № от ... г.; копия расходного кассового ордера № от ... г.; копия Потерпевший№-К от ... г., расходный кассовый ордер от ... г., копия авансового отчета № от ... г., копия листа с рукописными записями, выполненными Кордубан А.В. А.В., график отпусков №-П от ... г., штатное расписание ЗАО «Отдых» № док-та 2 от ... г., Потерпевший№-П от ... г., штатное расписание ЗАО «Отдых» № док-та 3 от ... г., штатное расписание ЗАО «Отдых» № док-та 4 от ... г., договор аренды нежилого помещения № от ... г., договор аренды нежилого помещения № от ... г., договор аренды нежилого помещения № от ... г., заключение ревизора ЗАО «Отдых» по результатам проверки финансово-хозяйственной деятельности общества за 2013 год от ... г., заключение о достоверности бухгалтерской отчетности ЗАО «Отдых» за 2013 год от ... г., диск CD-R «Verbatim», содержащий выписку движения денежных средств по расчетному счету ЗАО «Отдых» № за период с ... г. по ... г.; карточка с образцами подписей и оттиска печати от ... г.; карточка с образцами подписей и оттиска печати от ... г.; платежные поручения в количестве 166 штук; юридическое дело ЗАО «Отдых» на 340 листах, регистрационное дело юридического лица ЗАО «Отдых» ОГРН 1026103268586 на 18 листах, налоговое и учетное дело ЗАО «Отдых» на 172 листах, хранятся в материалах уголовного дела; книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения на 2013 год, личная карточка Свидетель №8, личная карточка Свидетель №7, квитанция Потерпевший И.Б. на 2 листах, журнал «Расходы электроэнергии и воды» ЗАО «Отдых» за период с 2013 года по август 2014 года, журнал учета счетов арендной платы за период с ... г. по август 2014 года, журнал регистрации Потерпевший за период с ... г. по ... г., книга регистрации исходящей корреспонденции, денежные чеки в количестве 97 штук.
(т.7 л.д.42-249, т.8 л.д.1-245, т.9 л.д.1-258, т.10 л.д.1-260, т.11 л.д.1-200)
- заключением эксперта № от ... г., согласно выводам которого подписи от имени гр. Кордубан А.В. А.В. в денежных чеках (кроме НГ №, НГ №), НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ 6220119 от ... г., НГ№ от ... г. НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г.,НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ№ от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., НГ № от ... г., ВЗ № от ... г., ВЗ № от ... г., ВЗ № от ... г., ВЗ № от ... г., НГ № от ... г., НГ №, выполнены гр. Кордубан А.В. А.В.
- подписи от имени Кордубан А.В. А.В. в нижней части платежных поручений за следующими номерами: № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г. выполнены гр. Кордубан А.В. А.В.
- подписи от имени гр. Кордубан А.В. А.В. в графе «Образец подписи» напротив строки «Фамилия, имя, отчество», содержащей рукописный текст «Кордубан А.В.» карточки с образцом подписи и оттиска печати от ... г., выполнены гр. Кордубан А.В. А.В.
- рукописный текст в нижней части лицевой стороны страницы № в Книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения на 2013 год, читаемый как: «Проверено. Замечаний и претензий нет. Советник Налоговой службы 3 ранга .....», в нижней части лицевой стороны страницы № в Книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения на 2013 год, читаемый как: «Проверено. Замечаний и претензий нет. Советник Налоговой службы 3 ранга .....», в нижней части лицевой стороны страницы № в Книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения на 2013 год, читаемый как: «Проверено. Замечаний и претензий нет. Советник Налоговой службы 3 ранга .....», выполнены не гр. Кордубан А.В. А.В., а иным лицом.
(т.3 л.д.177-185)
- заключением эксперта № от ... г., согласно выводам которого подписи, расположенные: в правой нижней части графы «ПОДПИСИ» в денежных чеках: № исполненные красящим веществом черного цвета;
- платежных поручениях: № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; 399 от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; 523 от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г.; № от ... г., а также подпись, расположенная в строке Кордубан А.В.» в графе «Образец подписи» в карточке с образцами подписей и оттиска печати от ... г.; в строке «С Потерпевший ознакомлена» в Потерпевший ЗАО «Отдых» от ... г., в Потерпевший№-К от ... г.; №-К от ... г. - выполнены одним лицом, но не Потерпевший, а Кордубан А.В..
- подписи, расположенные в левой нижней части денежных чеков в строке «ПОДПИСИ»: № - выполнены не Потерпевший, а другим лицом. Установить, не выполнены ли эти подписи Кордубан А.В., не представилось возможным по причинам, указанным в исследовательской части заключения.
- рукописные записи: «Проверено. Замечаний и претензий нет. Советник налоговой службы 3 ранга .....», расположенные в Книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения на 2013 год, на страницах №, №, № – выполнены одним лицом, но не Кордубан А.В., а другим лицом.
Невозможно дать заключение по вопросы в отношении исполнителей подписей, расположенных в правой нижней части графы «подписи» в денежных чеках №НГ № от ... г., так как в указанных графах подписей не имеется.
(т.4 л.д.14-27)
- заключением эксперта №.03.2016 года, согласно выводам которого решить вопрос о времени выполнения реквизитов (печатных текстов, оттисков печати, подписей от имени Потерпевший И.Б.) в Потерпевший№-К от ... г., в Потерпевший№-П от ... г., в Потерпевший от ... г. не представляется возможным. Подписи от имени А.В. Кордубан А.В. А.В. в Потерпевший№-К от ... г. и Потерпевший от ... г. выполнены поверх печатного текста (горизонтальной линии). Установить очередность выполнения подписей от имени А.В. Кордубан А.В. с подписями от имени И.Б. Потерпевший в Потерпевший№-К от ... г. и Потерпевший от ... г. не представляется возможным, по причинам, изложенным в исследовательской части заключения. Установить очередность выполнения подписей от имени И.Б. Потерпевший и печатного текста в Потерпевший№-К от ... г., в Потерпевший№-П от ... г., в Потерпевший от ... г. не представляется возможным по причинам, изложенным в исследовательской части заключения.
(т.4 л.д.169-188)
- заключением эксперта № от ... г., согласно выводам которого на фонограмме (СФ1), зафиксированной в файле «20140912 143942.m4a», записанном на флеш-накопителе, неситуационные изменения зафиксированной звуковой информации не выявлены. Признаки непервичности фонограммы отсутствуют. На СФ1 установлено наличие остановки (паузы) звукозаписывающего устройства в процессе записи фонограммы на отметке 17 мин. 38 сек. 851 мс. от ее начала. Обнаруженная остановка обсуждается участниками коммуникативного события и является ситуационно обусловленной. На фонограмме (СФ2), зафиксированной в файле «20140912 153105.т4а», записанном на флеш-накопителе, неситуационные изменения зафиксированной звуковой информации не выявлены. Признаки непервичности фонограммы отсутствуют. Установленные тексты дословного содержания разговоров, зафиксированных в файлах «20140912 143942.m4а» (СФ1) и «20140912 153Ю5.m4а» (СФ2), записанных на флеш-накопителе, с атрибутированными и дифференцированными репликами участников коммуникации приведены в приложении № к данному заключению экспертов.
На фонограмме (СФ1), зафиксированной в файле «20140912 143942.m4а», записанном на флеш-накопителе, имеется голос и речь гр. Кордубан А.В. А.В. Фразы, произнесенные гр. Кордубан А.В. А.В., обозначены как Ж1 в установленном тексте дословного содержания СФ1. На фонограмме (СФ1), зафиксированной в файле «20140912 143942.m4а», записанном на флеш-накопителе, имеется голос и речь гр. Потерпевший И.Б. Фразы, произнесенные гр. Потерпевший И.Б., обозначены как Ml в установленном тексте дословного содержания СФ1. На фонограмме (СФ1), зафиксированной в файле «20140912 143942.m4а», записанном на флеш-накопителе, имеется голос и речь гр. Свидетель №6. Фразы, произнесенные гр. Свидетель №6, обозначены как М2 в установленном тексте дословного содержания СФ1. Установить, имеются ли на фонограмме (СФ1), зафиксированной в файле «20140912 143942.m4а», голос и речь гр. Свидетель 4, не представляется возможным по причине непригодности для идентификационных исследований голоса и речи лица, обозначенного как Ж2 на СФ1, как обладающего наиболее близким по исследуемым характеристикам голосом. Установить, имеются ли на фонограмме (СФ1), зафиксированной в файле «20140912 143942.m4а», голос и речь гр. Свидетель №2, не представляется возможным по причине непригодности для идентификационных исследований голоса и речи лица, обозначенного как Ж3 на СФ1, как обладающего наиболее близким по исследуемым характеристикам голосом. На фонограмме (СФ2), зафиксированной в файле «20140912 153105.m4а», записанном на флеш-накопителе, имеется голос и речь гр. Кордубан А.В. А.В.. Фразы, произнесенные гр. Кордубан А.В. А.В., обозначены как Ж1 в установленном тексте дословного содержания СФ2. На фонограмме (СФ2), зафиксированной в файле «20140912 153105.m4а», записанном на флеш-накопителе, имеется голос и речь гр. Потерпевший И.Б. Фразы, произнесенные гр. Потерпевший И.Б., обозначены как M1 в установленном тексте дословного содержания СФ2. Установить, имеются ли на фонограмме (СФ2), зафиксированной в файле «20140912 153105.m4а», голос и речь гр. Свидетель 4, не представляется возможным по причине непригодности для идентификационных исследований голоса и речи лица, обозначенного как Ж2 на СФ2, как обладающего наиболее близким по исследуемым характеристикам голосом.
Решение вопроса: «Позволяют ли какие-либо экспертные методики проводить исследование не оригинала, а копии фонограмма? не проводилось, в связи с тем, что он является теоретическим, справочным.
Решение вопроса: «Каков тип носителя, с использованием которого изготовлялась данная запись? Использовался ли для записи новый или ранее уже содержащий запись (какую) носитель?» не входит в компетенцию экспертов, занимающихся производством фоноскопических экспертиз.
(т.5 л.д.45-148)
- заключением эксперта №, 1674/04-1 от ... г., согласно выводам которого подписи от имени Кордубан А.В. А.В., расположенные: в строках «Гл. бухгалтер» и «Кассир» квитанций к приходным кассовым ордерам № от ... г., б/н от ... г., № от ... г., № от ... г., № от ... г., № от ... г., № от ... г., № от ... г., № от ... г., № от ... г.;
- в строках «Гл.бухгалтер» счетов № от ... г., № от ... г., № от ... г., № от ... г., № от ... г., № от ... г., № от ... г., № от ... г.;
- в строке «Потерпевший (или представитель Потерпевший предприятия) Представитель (Главный бухгалтер)» бухгалтерского баланса на ... г.;
- в строках «Главный бухгалтер ...
- в строке «Передачу произвели гл.бухгалтер» акта № от ... г. приема-передачи документов на государственное хранение;
- в строке «Потерпевший (или представитель руководите предприятия) отчета о прибылях и убытках за год 2013;
- в строках «Гл. бухгалтер ... приложений к балансу (ж-лы/ордера) за 2013 год, ж-лы ордера за 2011 год, ж-лы ордера за 2012 год, выполнены одним лицом - самой Кордубан А.В..
Рукописные записи «Кордубан А.В. АВ», расположенные:
- в строках «Расшифровка подписи» квитанций к приходным кассовым ордерам б/н от ... г., № от ... г., № от ... г., № от ... г., № от ... г., № от ... г.. № от ... г., № от ... г., № от ... г.;
- в строке «Потерпевший (или представитель Потерпевший предприятия) Представитель (Галвный бухгалтер)» бухгалтерского баланса на ... г.;
- в строке «Передачу произвели: гл. бухгалтер» акта № от ... г. приема- передачи документов на государственное хранение;
- в строке «Потерпевший (или представитель Потерпевший предприятия) отчета о прибылях и убытках за год 2013;
- в строках «Гл. бухгалтер ...» приложений к балансу (ж-лы/ордера) за 2013 год, ж-лы ордера за 2011 год, ж-лы ордера за 2012 год, выполнены одним лицом - Кордубан А.В..
Подписи от имени Потерпевший И.Б., расположенные в строках «Директор ЗАО «Отдых» счетов № от ... г., № от ... г., № от ... г., № от ... г., № от ... г., № от ... г., № от ... г., № от ... г., № от ... г., выполнены одним лицом. Установить кем, Потерпевший или другим лицом, выполнены данные подписи не представилось возможным.
(т.5 л.д.231-236)
- заключением эксперта № от ... г., согласно выводам которого в результате проведенного исследования материалов уголовного дела и представленных документов установлено, что в исследуемом периоде ... г.-... г.... осуществляло безналичные расчеты в кредитном учреждении через расчетный счет № в ОАО КБ «Восточный». За данный период времени Кордубан А.В. А.В. были получены в банке с расчетного счета ...№ по денежным чекам наличные денежные средства в общей сумме 10 681 862,00 руб., в том числе: на выплату заработной платы - 5 759 841,00 руб., на хозяйственные расходы - 2 476 546,00 руб., и на выплату дивидендов - 2 445 475,00 руб. В результате проведенного исследования материалов уголовного дела, денежных чеков, выписок банка о движении денежных средств по расчетному счету ...№ установлено, что в исследуемом периоде ... г.-... г.Кордубан А.В. А.В. было получено в банке с расчетного счета ЗАО «Отдых» ИНН 6164044618 № на выплату заработной платы сотрудникам ...» - 5 759 841,00 руб. В результате проведенного исследования материалов уголовного дела, денежных чеков, выписок банка о движении денежных средств по расчетному счету ЗАО ...№ установлено, что в исследуемом периоде ... г.-... г.Кордубан А.В. А.В. было получено по денежным чекам в банке с расчетного счета ...№, на выплату дивидендов акционерам ...» 2 445 475,00 руб. В результате проведенного исследования материалов уголовного дела, представленных документов: журнал-ордера по сч.70, книги доходов и расходов, пронумерованной и прошитой 85 страниц, заверенной подписями и печатью представителя ... и ИФНС по <...>, которую Кордубан А.В. А.В. вела в рукописном варианте в обязательном порядке при применении Обществом упрощенной системы налогообложения «Доходы уменьшенные на величину расходов» за 2013 год, а также согласно штатному расписанию, распоряжениям, Потерпевший, трудовым договорам и проведенному расчету (приложение №) за 2014 год с 01 января по 15 сентября фактическая сумма выплаты заработной составила 3 249 968,00 руб., в том числе работникам ... 3 103 458,00 руб. по трудовым договорам 146 510,00 руб. Таким образом, следует, что в период с ... г. по ... г.Кордубан А.В. А.В. было получено в банке с расчетного счета ...№ на выплату заработной платы 5 759 841,00 руб. фактически выплачено заработной платы 3 249 968,00 руб., разница составляет 2 509 873,00 руб. Также в ходе исследования материалов уголовного дела, представленных документов, денежных чеков, выписки банка о движении денежных средств по расчетному счету ...№, книги доходов и расходов пронумерованной 85 страниц, прошитой и скрепленной печатью и подписями представителей ...» и ИФНС по <...> за 2013 год установлено, что в период 2013 года Кордубан А.В. А.В. было получено по денежным чекам с расчетного счета ...» ...№ на хозяйственные расходы 1 709 346,00 руб., по книге доходов и расходов учтены в разделе расходы по авансовым отчетам в сумме 239 434,28 руб., также из данных денежных средств произведены выплаты компенсации за использование личного транспортного средства в сумме 84 900,00 руб. разница между полученными и учтенными по расходу денежными средствами, составляет 1 385 011,72 руб. В результате проведенного исследования материалов уголовного дела и представленных документов установлено, что в исследуемом периоде с ... г. по ... г. было выплачено дивидендов акционерам ... всего 1 433 250,00 руб. В период с ... г. по ... г. акционерам ...дивиденды не выплачивались. Таким образом, следует, что Кордубан А.В. А.В. получила с расчетного счета ...№ на выплату дивидендов акционерам ...» 2 445 475,00 руб., фактически выплачено 1 433 250,00 руб., разница между полученной и выплаченной суммой составляет 1 012 225,00 руб. В результате проведенного исследования материалов уголовного дела и представленных документов установлено, что в исследуемом периоде с ... г. по ... г.Кордубан А.В. А.В. было получено от арендаторов всего 750 487,00 руб. в том числе: ИП «Свидетель 20» - 339 107,00 руб., ООО «Стар-Хаус» - 366 380,00 руб., РОО «Школа вольного поединка» - 45 000,00 руб. В результате проведенного исследования материалов уголовного дела и представленных документов установлено, что в исследуемом периоде с ... г. по ... г.Кордубан А.В. А.В. было внесено на расчетный счет ...№ в ОАО КБ «Восточный» всего 258 100,00 руб., в том числе: как возврат подотчетных средств 215 000.00 руб. и как торговая выручка 43 100,00 руб. В соответствии с Федеральным законом от ... г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» ...» обязано вести бухгалтерский учет непрерывно с даты, государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате реорганизации или ликвидации. Согласно п.1 вышеуказанного закона ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются Потерпевший экономического субъекта. Согласно п.3. Федерального закона от ... г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» Потерпевший экономического субъекта обязан возложить ведение бухгалтерского учета на главного бухгалтера или иное должностное лицо этого субъекта либо заключить договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, если иное не предусмотрено настоящей частью. В соответствии с п.4.2 ст.7 Федерального закона от ... г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» Потерпевший ЗАО «Отдых» Потерпевший И.Б. возложил ведение бухгалтерского учета на главного бухгалтера Кордубан А.В. А.В., имеющую стаж работы, связанный с ведением бухгалтерского учета, составлением бухгалтерской (финансовой) отчетности не менее пяти лет из последних семи календарных лет, которая принята на работу в ЗАО «Отдых» с ... г. по ПотерпевшийПотерпевший И.Б. № от ... г. на должность главного бухгалтера. В результате проведенного исследования и анализа материалов уголовного дела и представленных документов установлено, что в исследуемом периоде организация и ведение бухгалтерского учета в ЗАО «Отдых» осуществлялась Главным бухгалтером Кордубан А.В. А.В. Бухгалтерский учет должен осуществляться в соответствии с Федеральным законом от ... г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденным Потерпевший Минфина России №н от ... г. и Инструкции по его применению с учетом изменений внесенных Потерпевший Минфина России №н от ... г. и Положением по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/98, утвержденным Потерпевший Минфина РФ от 09.1998г. №н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/98. На период 2013 г. у ... отсутствует Потерпевший и Положение об учетной политике, на период 2014 года Учетная политика для целей бухгалтерского учета и налогообложения утверждена Потерпевший И.Б. №-П от ... г., в котором нет сведений о сроках инвентаризации имущества и финансовых обязательств, в результате чего следует, что в соответствии с вышеуказанными нормативными актами РФ, ЗАО «Отдых»в конце каждого календарного года, перед составлением отчетности, обязано в соответствии с Потерпевший Минфина РФ от ... г.№ «Об утверждении методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств» проводить инвентаризацию имущества и финансовых обязательств с целью достоверности данных отражения в годовой отчетности Общества, что не осуществлялось Главным бухгалтером ...» Кордубан А.В. А.В., имеющей опыт организации и ведения бухгалтерского учета. В результате исследования материалов уголовного дела установлено, что Потерпевший Директора ...» Потерпевший И.Б.№ от ... г.Кордубан А.В. А.В. была принята на работу в ...», на должность Главного бухгалтера с ... г., по совместительству, с полной материальной ответственностью, договор о полной материальной ответственности, подписанный Директором ...» Потерпевший И.Б. и Кордубан А.В. А.В., в материалах дела отсутствует. В результате исследования материалов уголовного дела установлено, что п.2 Потерпевший№ от ... г., подписанного Директором ...» Потерпевший И.Б., Кордубан А.В. А.В. принята на работу в ...» на должность Главного бухгалтера, согласно п.3 данного Потерпевший была создана комиссия в составе: председателя зам. директора Свидетель №5, членов: Свидетель 16 и Кордубан А.В. А.В., для приема-передачи бухгалтерской документации в период с 29.11.02г. по 03.12.02г., согласно которому уволенный главный бухгалтер Свидетель 16 должна передать вновь принятому главному бухгалтеру Кордубан А.В. А.В. все документы. Акт приема-передачи в материалах дела отсутствует. В материалах дела также имеются акты от ... г., составленные комиссиями о не выходе Кордубан А.В. А.В. на работу и об осмотре кабинета Главного бухгалтера, рабочего стола и сейфа находящегося в кабинете, в котором отражено, что находилось следующее имущество и документы: персональный компьютер, монитор, процессор, принтер, телефон/факс, сплит-система, тетради и журналы, книга учета доходов и расходов для организаций применяющих УСН, штатные расписания, журнал регистрации Потерпевший, Потерпевший и документы по кадрам и производству, трудовые договора сотрудников, журнал регистрации счетов, балансы, журналы ордера, авансовый отчет, балансы с приложениями и др. документы. При осмотре сейфа, находящегося в кабинете главного бухгалтера Кордубан А.В. А.В. денежные средства отсутствовали. Инвентаризационные ведомости и акты результатов инвентаризации в материалах дела отсутствуют. В результате исследования и анализа материалов уголовного дела и представленных документов установлено, что согласно Подтверждению банка Ф. № об остатке средств по счету клиента по состоянию на ... г. установлено, что на расчетном счете ...» № в ОАО «Восточный экспресс банк» Южный филиал <...> остаток денежных средств составляет 0,00 руб. Установить сумму остатка денежных средств в кассе ...» по состоянию на ... г. не представляется возможным из-за отсутствия кассовой книги, кассовых отчетов, журналу-ордеру по счету 50 «Касса». Из-за отсутствия в материалах дела кассовой книги, кассовых отчетов, журнала-ордера по счету 50 «Касса» не представляется возможным дать ответ на поставленный вопрос. Из-за отсутствия в материалах дела кассовой книги, кассовых отчетов, журнала-ордера по счету 50 «Касса» не представляется возможным дать ответ на поставленный вопрос. Из-за отсутствия в материалах дела кассовой книги, кассовых отчетов, журнала-ордера по счету 50 «Касса» не представляется возможным дать ответ на поставленный вопрос. В результате проведенного исследования материалов уголовного дела и представленных документов установлено, что в исследуемом периоде с ... г. по ... г.Кордубан А.В. А.В. было получено от арендаторов всего 750 487.00 руб. в том числе: ИП «Свидетель 20» - 339 107,00 руб., ООО «Стар-Хаус» - 366 380,00 руб., РОО «Школа вольного поединка» - 45 000,00 руб., которые не были сданы на расчетный счет ...» № в ОАО «Восточный экспресс банк» Южный филиал <...>. В нарушение условий договоров аренды заключенных с вышеуказанными арендаторами, так как по условиям договоров арендная плата должна оплачиваться путем перечисления денежных средств на расчетный счет ЗАО «Отдых» № в ОАО «Восточный экспресс банк» Южный филиал <...>, и в нарушение Федерального закона РФ от ... г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов с использованием платежных карт» Кордубан А.В. А.В. получала от арендаторов денежные средства, о чем ею были выписаны квитанции к приходным кассовым ордерам, которые имеются в материалах дела. Из-за отсутствия кассовой книги, кассовых отчетов с первичными ПКО и РКО, журнала-ордера по счету 50 «Касса» не представляется возможным дать ответ на поставленный вопрос. Из-за отсутствия кассовой книги, кассовых отчетов с первичными ПКО и РКО, журнала-ордера по счету 50 «Касса» не представляется возможным дать ответ на поставленный вопрос. В связи с тем, что за период с ... г. по ... г. отсутствуют кассовые книги, кассовые отчеты с ПКО и РКО, журнал-ордер по счету 50 «Касса», по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами», книга доходов и расходов за 2014 год не представляется возможным дать ответ за весь период с ... г. по ... г., а суммы произведенных хозяйственных расходов, подтвержденных авансовыми отчетами за 2013 год, отражены в книге доходов и расходов за 2013 год, заполненной Кордубан А.В. А.В. Эксперт не уполномочен устанавливать лицо, присвоившее денежные средства, это уполномочены устанавливать органы предварительного следствия. Из-за отсутствия за весь период с ... г. по ... г. кассовых книг, кассовых отчетов с первичными ПКО и РКО и платежными ведомостями, журнала-ордера по счетам 50 «Касса», 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», книга доходов и расходов при УСН, которую применяет ЗАО ... не представляется возможным установить размер фактически выплаченной из кассы заработной платы и социальных выплат сотрудникам ЗАО «... не представляется возможным, а произведенные размеры выплат в период с ... г. по ... г. смотреть в ответах с первого по седьмой. В результате проведенного исследования материалов уголовного дела и представленных документов установлено, что в бухгалтерском балансе за 2013 год не отражена недостача Кордубан А.В. А.В., за 2014 год баланс к исследованию не представлен. В результате проведенного исследования материалов уголовного дела и представленных документов установлено, что в бухгалтерской отчетности ... за 2013 год недостача не отражена. В результате проведенного исследования материалов уголовного дела и представленных документов установлено, что в акте ревизии за 2013 год проведенной Свидетель №7 в 2014 году, по данным бухгалтерского учета предоставленным главным бухгалтером Кордубан А.В. А.В., никакие расхождения не установлены, однако все показатели являются не достоверными, так как Свидетель №7, не имея специальных познаний в бухгалтерском учете, подтвердил остаток денежных средств на расчетном счете ...» № в ОАО «Восточный экспресс банк» Южный филиал <...> в сумме 649 496,00 руб., при том, что согласно Подтверждению банка Ф. № об остатке средств по счету клиента по состоянию на ... г. установлено, что на расчетном счете ...» № в ОАО «Восточный экспресс банк» Южный филиал <...> остаток денежных средств составляет 0,00 руб.
(т.6 л.д.100-137)
Иными документами:
- заявлениями директора ЗАО «Отдых» Потерпевший И.Б., согласно которым он является директором ..., действует на основании устава организации, деятельность организации заключается в сдаче в аренду помещений, расположенных по адресу Б. Садовая, <...>. Площадь помещений составляет 497,1 кв.м. Средняя численность работников организации составляет 6 человек. ... г. им было обнаружено, что остаток денежных средств на расчетном счете составляет 3 475 рублей 65 копеек, в то время как этот остаток должен быть, по данным бухгалтерского учета, подтвержденного выпиской из банка должна составлять 5 080 764 рублей. События развивались следующим образом. Общим собранием акционеров от ... г. ЗАО «... принято решении о выплате дивидендов за 2013 год в общей сумме 1 638 000 рублей, после этого главному бухгалтеру Кордубан А.В. было дано поручение о начисление и выплаты дивидендов акционерам согласно списку лиц имеющих право на получение дивидендов в безналичной форме. На основании этого Кордубан А.В. А.В. подготовила платежные поручения в банк на общую сумму 418 200 рублей, которые составляли часть суммы дивидендов за 2013 год, однако деньги на лицевые счета акционеров не поступили. После выяснения причин Кордубан А.В. А.В. принесла письмо Южного филиала КБ «Восточный» о том, что сотрудниками банка деньги ошибочно перечислены на неверный транзитный счет банка. В связи с данной ситуацией Кордубан А.В. А.В. подготовила письмо об отзыве денежных средств на расчетный счет ..., данная ситуация повторялась два раза. Тогда он поручил Кордубан А.В. А.В. истребовать выписку из банка о состоянии расчетного счета организации, а также предъявить платежные поручения с отметкой банка. Данную выписку и платежные поручения Кордубан А.В. А.В. предъявила. Кроме того, им была поставлена задача Кордубан А.В. А.В. сделать запросы в Южный филиал ОАО КБ «Восточный» о разъяснении сложившейся ситуации, на что Кордубан А.В. А.В. принесла копию документа с отметкой о вручении запроса и ответы на данные запросы, а также предоставила выписку о движении денежных средств с исходящим остатком пассива на 5 080 764,49 рублей. Одновременно в начале сентября он дал поручение Кордубан А.В. А.В. о снятии денежных средств с расчетного счета на хозяйственные нужды, так 4-го сентября она ему отдала 200 000 рублей. Через пару дней ей было поручено снять аналогичную сумму, а также 151 000 рублей на заработную плату, однако в течение трех-четырех дней Кордубан А.В. А.В. денежные средства не предоставила и объясняла это различными проблемами в банке. Когда ... г.Кордубан А.В. А.В. в очередной раз была отправлена в банк, совместно с ней была направлена юрист организации Свидетель 4, которая сообщила ему, что никаких писем, ответов и выписок банк в их адрес не выдавал и деньги на хозяйственные нужды и заработную плату никто не заказывал, печать на банковских документах, со слов сотрудников банка, недействительна, кроме того сообщила, что на счету организации ЗАО «Отдых» 3 475 рублей 60 копеек. Кордубан А.В. А.В. при этом присутствовала и не смогла никак пояснить данную ситуацию, на просьбу предъявить платежные поручения ответила, что они в офисе, и отправилась за ними. По приезду в офис им был записан разговор с Кордубан А.В. А.В., в котором она признается, что денежные средства снимались ею и передавались третьим лицам. На просьбу ответить, с кем она постоянно общается, она разбила свой телефон. Впоследствии из офиса пропала следующая документация: книга учета доходов и расходов при УСН, чековая книжка, книги по расчету заработной платы, Потерпевший организации, в том числе, трудовая книжка Кордубан А.В. А.В., карточка формы Т-2, договор банковского обслуживания с ОАО КБ «Восточный», депозитные договора с ОАО КБ «Восточный», также все предыдущие выписки с банковского счета. Также пропали правоустанавливающие документы, которые в последующем вернул сын Кордубан А.В. А.В. Сергей Кордубан А.В.. Также им был выявлен факт, что один из арендаторов индивидуальный предприниматель Свидетель 20 оплачивал арендную плату наличными денежными средствами Кордубан А.В. А.В., которая выписывала приходный кассовый ордер, но денежные средства на расчетный счет не поступали. Он предполагает, что данная ситуация повторилась с другим арендатором. На служебный телефон ...» неоднократно поступали звонки из различных кредитных организаций по факту задолженности Кордубан А.В. А.В. перед кредитными организациями, когда ее просили пояснить данную ситуацию, она говорила, что выступает контактным лицом. На основании вышеизложенного, просит незамедлительно принять меры и привлечь к уголовной ответственности Кордубан А.В..
(т.1 л.д.4-6, т.2 л.д.165-167, т.3 л.д.6-8)
- актом ревизии финансово-хозяйственной деятельности ... от ... г., согласно которому за проверяемый период времени с ... г. по ... г.Кордубан А.В. А.В. было снято по чеку с расчетного счета ЗАО «Отдых» 10 681 862,0 рублей, в том числе: для выплаты дивидендов – 2 445 475,0 рублей; на выплату заработной платы – 5 759 841,0 рублей; на хоз/нужды – 2 476 546,0 рублей. В материале проверки имеется книга учета доходов по ценным бумагам зарегистрированных лиц. По данным этой книги за 2013-2014 г. было выдано дивидендов на сумму 1 433 250,0 рублей, фактически было получено для выплаты дивидендов – 2 445 475,0 рублей, т.е имеются расхождения по полученным суммам для выплаты дивидендов и фактически выплаченным суммам в размере 1 012 225,0 рублей (2 445 475,0 – 1 433 250,0). Денежные средства в сумме 1 012 225,0 рублей были получены Кордубан А.В. А.В. и не выплачены акционерам. Проанализировав сведения о количестве сотрудников по форме 2-НДФЛ за 2013г. (исх. № ИФНС по <...>), отчетность в Пенсионный фонд по форме РСВ-1 ПФР за 2012-2014 г., можно сделать вывод о том, что учетным данным в период времени с ... г. по ... г. должно быть выплачено заработной платы в сумме 1 657 085,0 рублей. Фактически Кордубан А.В. А.В. было снято по чеку на выплату заработной платы 5 164 641,0 рублей. Кордубан А.В. А.В. было излишне получено из банка денежных средств для выплаты заработной платы в сумме 3 507 556,0 рублей.
(т.2 л.д.52-59)
- актом ревизии финансово-хозяйственной деятельности ...» от ... г., согласно которому за проверяемый период времени с ... г. по ... г.Кордубан А.В. А.В. было снято по чеку с расчетного счета ЗАО ...» 10 681 862,0 рублей, в том числе: для выплаты дивидендов – 2 445 475,0 рублей; на выплату заработной платы – 5 759 841,0 рублей; на хоз/нужды – 2 476 546,0 рублей. В материале проверки имеется книга учета доходов по ценным бумагам зарегистрированных лиц. По данным этой книги за 2013-2014 г. было выдано дивидендов на сумму 1 433 250,0 рублей, фактически было получено для выплаты дивидендов – 2 445 475,0 рублей, т.е имеются расхождения по полученным суммам для выплаты дивидендов и фактически выплаченным суммам в размере 1 012 225,0 рублей (2 445 475,0 – 1 433 250,0). Первичные оправдательные документы на сумму 9 248 612,0 рублей (10 681 862,0 – 1 433 250,0) для проведения проверки не предоставлены. В период времени с ... г. по ... г. гражданкой Кордубан А.В. было получено с расчетного счета на выплату заработной платы денежных средств в сумме 5 759 841,0 рублей. Согласно предоставленныим ЗАО «Отдых» справкам по выплаченной заработной плате по ... за 2013-2014 г. следует, что в проверяемый период сотрудникам ...» фактически было выплачено 2 342 433,0 рублей.
(т.2 л.д.170-180)
- актом ревизии финансово-хозяйственной деятельности ...» от ... г., согласно которому за проверяемый период времени с ... г. по ... г.Кордубан А.В. А.В. было снято по чеку с расчетного счета ...» 10 681 862,0 рублей, в том числе: для выплаты дивидендов - 2 445 475,0 рублей; на выплату заработной платы – 5 759 841,0 рублей; на хоз/нужды – 2 476 546,0 рублей. В материале проверки имеется книга учета доходов по ценным бумагам зарегистрированных лиц. По данным этой книги за 2013-2014 г. было выдано дивидендов на сумму 1 433 250,0 рублей, фактически было получено для выплаты дивидендов – 2 445 475,0 рублей. Первичные оправдательные документы на сумму 9 248 612,0 рублей для проведения проверки не предоставлены. Гражданкой Кордубан А.В. А.В. на расчетный счет организации ЗАО ... от аренды помещения ИП «Свидетель 20» за период с ... г. по ... г. денежные средства не вносились. За период с ... г. по ... г.Кордубан А.В. А.В. внесла на расчетный счет ЗАО «Отдых» денежные средства как торговую выручку в сумме 43 100 рублей. За период с ... г. по ... г.Кордубан А.В. А.В. от ИП «......» были получены денежные средства в качестве арендой платы в сумме 339 057,0 рублей.
(т.3 л.д.11-20)
Оценивая исследованные в ходе судебного разбирательства показания указанных выше представителя потерпевшего Потерпевший И.Б., свидетелей Свидетель №8, Свидетель №2, Свидетель №5, Свидетель №10, Свидетель №1, Свидетель №9, Свидетель №7, Свидетель №3, Свидетель №6, Свидетель 4, Свидетель №12, экспертов ........, ...................., Свидетель 23, ............., суд находит их соответствующими действительности и доверяет им, поскольку они не заинтересованы в исходе дела, предупреждены об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний. Их показания последовательны, логичны, не содержат существенных противоречий, а также объективно подтверждаются иными письменными доказательствами по уголовному делу, приведенными судом выше, которые суд оценивает в их совокупности. Не доверять показаниям допрошенных лиц у суда оснований не имеется, поскольку у них отсутствуют основания для оговора подсудимой и заинтересованность в исходе дела.
Имеющиеся противоречия в показаниях свидетелей, по мнению суда, являются не существенными, не могут влиять на характер обвинения и доказанность вины Кордубан А.В. А.В., поскольку с момента происшедшего прошло длительное время и с учетом индивидуальных особенностей и индивидуального восприятия, допрошенные свидетели дают свое видение событий, либо не помнят отдельные детали происшедшего.
Суд полагает возможным положить в основу приговора указанные выше заключения экспертов, поскольку экспертизы были проведены на основании постановлений следователя экспертами экспертных учреждений в соответствии с требованиями УПК РФ. Эксперты были предупреждены об уголовной ответственности за дачу заведомо ложного заключения. Заключения экспертов содержат описания методов исследований и выводы, полученные в результате проведения экспертных исследований. Также заключения экспертов подтверждаются совокупностью иных материалов настоящего уголовного дела. Данных, опровергающих либо ставящих под сомнение указанные заключения экспертов, а также свидетельствующих о заинтересованности экспертов в исходе дела, дачи ими заведомо ложных заключений, суду представлены не были и в судебном заседании не установлены.
Судом были исследованы, как доказательства, представленные стороной обвинения, так и доказательства, представленные стороной защиты.
Допрошенная в судебном заседании свидетель защиты Свидетель 17 показала, что она работает ПАО «Восточный экспресс-банк» в должности ведущего менеджера по операционно-кредитной работе. В ее должностные обязанности входит обслуживание юридических и физических лиц, в том числе закрытые акционерные общества. В банк с чековой книжкой для снятия денежных средств приезжала главный бухгалтер ЗАО ...Кордубан А.В., иногда с директором Потерпевший, но в каком именно году приезжал Багадсаров, она не помнит. Кто выдавал выписку по счету, подтверждение остатков на конец года, сказать затрудняется, т.к. ответственным лицом был другой операционист, но если он отсутствовал, то мог отдать любой сотрудник, который в это время находился в офисе. Подтверждение остатков должны подписывать те лица, которые указаны в карточке образцов подписей, т.е. Потерпевший и Кордубан А.В.. Если подтверждение остатков приносит бухгалтер, в присутствии директора нет необходимости, т.к. у главного бухгалтера было право подписи, что свидетельствует о том, что главный бухгалтер имеет право распоряжаться счетом, но только при наличии подписи директора. За период 2013-2014 г.г. чековые книжки наверняка менялись, потому что чековая книжка имеет 25 листов, а если клиент приходит с испорченным чеком, то банк чек не принимает. Если учитывать количество чеков в чековой книжке, то за указанный период книжка могла меняться. Заявление на замену чековой книжки может принести доверенное лицо либо лицо, указанное в карточке образцов подписей, банковские работники сверяют печать, подписи и принимают заявление на исполнение. Чековую книжку из кассы может получить только тот человек, который указан в заявлении, при наличии паспорта. Заявление на замену чековой книжки хранится в течение срока, установленного для его хранения, срок хранения этих документов. Когда приносят заявление, проверяется правильность его заполнения, паспортные данные человека, который заявлен в денежном чеке. Паспортные данные директора они проверять не обязаны, проверяют только его подпись, сверяя ее с карточкой образцов подписей. Она не помнит, являлся ли в 2014 году в банк директор ...» с какой-либо претензией, но помнит, что когда возникла спорная ситуация, пришел директор ...» и сказал, что у него исчезли денежные средства, они по распоряжению Потерпевший показали один кассовый счет, который на тот момент был не отправлен, и директор затруднился ответить, его это подпись или нет. В банк было предъявлено подтверждение остатков на конец 2014 года, которое было подписано директором и главным бухгалтером, были поставлены печати, предъявлял ли Потерпевший в банк какие-либо письменные претензии, ей неизвестно. Также ей неизвестно, заказывал ли Потерпевший в указанный период времени выписки о движении денежных средств. В ее присутствии Потерпевший кассовые чеки не подписывал. Кордубан А.В. приезжала в банк с чековой книжкой, но всегда ли она приезжала с заполненной чековой книжкой, либо с одним заполненным чеком, она ответить не может. Если предъявляется чек с каким-либо несоответствием, они возвращают его без исполнения, но сведения об этом вносятся в систему не всегда. Если директор пишет в чеке, что большая сумма снимаемых денежных средств предназначены на дивиденды, а на самом деле они должны пойти на заработную плату, то отдел финансового мониторинга банка может запросить протокол собрания участников, далее данные они не контролируют, а передают в налоговую инспекцию, которая контролирует, куда были потрачены средства.
Допрошенная в судебном заседании свидетель защиты Свидетель 18 показала, что работает ПАО «Восточный экспресс-банк» в должности старшего менеджера по операционно-кредитной работе. К работе менеджера по работе с юридическими лицами она приступила в 2014 году. В ее обязанности на указанной должности входила операционная работа, прием объявлений, операции с чеками, платежными поручениями, ведение деятельности по операциям юридических лиц, заключение договоров, подписание, открытие счетов. В конце 2014 года или в 2015 году директор ...» Потерпевший со своей дочерью явились в банк с претензией, Потерпевший пошел к Потерпевший. Насколько ей известно, семье Потерпевший после посещения Потерпевший предъявлялся кассовый сшив. Кассовые сшивы хранятся у кассира пять лет, затем передаются в архив, который находится в <...>. Со слов Сазоновой ей известно, что впоследствии Потерпевший согласился, что это его подпись в кассовых сшивах, но лично она об этом не слышала. Бланк на заполнение остатков может взять бухгалтер, у него есть право подписи. Именно Потерпевший не приносил подтверждение остатков на конец года. Он иногда приходил вместе с Кордубан А.В., иногда без нее. Потерпевший она знает, т.к. ей его представила Кордубан А.В. как директора ...». Приходили ли Потерпевший и Кордубан А.В. с целой чековой книжкой или с одним чеком, она не помнит. Предъявленный юридическим лицом чек попадает к менеджерам по работе с юридическими лицами, они сличают образцы подписей, оттиск печати, вносят чек в программу и после этого он передается в кассу. Если снимается крупная сумма денежных средств, она заказывается предварительно, дополнительно отдел финансового мониторинга может запросить какие-либо документы, если возникают подозрения. Если деньги заказываются для выплаты дивидендов, то банковские работники просят принести протокол учредителей. Подписывал ли Потерпевший при ней кассовые чеки, снимал ли он сам денежные средства, приезжала ли Кордубан А.В. в банк с чековой книжкой, она не помнит. Ей известно, что директор ...» подозревал бухгалтера Кордубан А.В. в каком-то хищении.
Суд полагает, что приведенные выше показания свидетелей Свидетель 17, Свидетель 18 не опровергают выводы суда о виновности подсудимой Кордубан А.В. А.В. в совершении инкриминируемого ей деяния, поскольку данные выводы суда подтверждаются совокупностью собранных по делу доказательств, приведенных выше.
Допрошенная в судебном заседании свидетель защиты Свидетель 22 показала, что работает адвокатом в Шахтинской юридической конторе. Она заключала с Кордубан А.В. соглашение на предварительное следствие в 2015-2016 годах. С ее участием отбирание образцов почерка для исследования у Кордубан А.В. проводилось только один раз следователем ......... В следственном действии – получении от Кордубан А.В. образцов почерка для сравнительного исследования ... г. она участия не принимала. Она не помнит, проводились ли в этот день какие-либо следственные действия с участием ее подзащитной. Когда проводятся следственные действия, она всегда знает, где расписываться, т.к. сама работала следователем. Все копии документов она всегда берет себе в адвокатское производство. С Кордубан А.В. они расторгли соглашение по ее (Свидетель 22) семейным обстоятельствам. До ... г. она не могла предоставить свой ордер следователю Свидетель №12, т.к. выписывала его только в <...>, и соглашение с Кордубан А.В. было заключено ... г.. Когда она приняла на себя поручение на защиту Кордубан А.В. А.В., они на следственные действия являлись совместно – Кордубан А.В. всегда приезжала к отделу полиции, где они встречались, разговаривали по делу, либо сразу поднимались, и в конце они всегда выходили вместе, садились в машину, она (Свидетель 22) довозила Кордубан А.В. до остановки. Чтобы Кордубан А.В. оставалась одна, такого не было.
Суд критически оценивает показания свидетеля Свидетель 22, поскольку она осуществляла защиту подсудимой Кордубан А.В. А.В. на предварительном следствии, в связи с чем является заинтересованным в исходе дела лицом. Показания свидетеля Свидетель 22 опровергаются показаниями свидетеля Свидетель №12, допрошенной в судебном заседании, согласно которым она выносила постановление об изъятии у Кордубан А.В. образцов для исследования почерка и изымала данные образцы в день допроса Кордубан А.В. в качестве подозреваемой в присутствии защитника по соглашению, однако в протоколе получения образцов для сравнительного исследования почерка она допустила ошибку – не внесла защитника в протокол, хотя защитник присутствовал, что подтверждается протоколом допроса Кордубан А.В. в качестве подозреваемой, который производился в присутствии защитника, после допроса были отобраны образцы почерка.
Доводы стороны защиты относительно недопустимости доказательства – протокола выемки в КБ «Восточный» от ... г. (т.2 л.д. 76-78), в соответствии с которым были изъяты 166 платежных поручений и 97 чеков без указаний номера и даты платежного поручения и чека, денежной суммы и оснований, т.е. с нарушением ч.13 ст.182 УПК РФ, суд признает несостоятельными, поскольку порядок и ход проведения выемки отражены в протоколе, который подписан всеми участниками данного следственного действия без внесения каких-либо замечаний. Выемка проведена на основании постановления Октябрьского районного суда г. Ростова-на-Дону суда, в рамках возбужденного уголовного дела, в присутствии понятых и ведущего специалиста банка, с соблюдением требований ст.182 УПК РФ, протокол выемки составлен в соответствии со ст.166 УПК РФ, его правильность подтверждена подписями участвующих в выемке лиц, оснований для признания данного протокола и производных от него доказательств недопустимыми суд не находит.
Доводы стороны защиты о непричастности Кордубан А.В. А.В. к хищению денежных средств ...» в 2013 году опровергаются совокупностью исследованных в судебном заседании материалов дела, в том числе заключений экспертов, и показаний свидетелей и потерпевшего, положенных судом в основу приговора.
Вопреки доводам стороны защиты о недопустимости доказательства – заключения эксперта № от ... г. экспертиза проведена компетентным лицом, соответствует требованиям закона, заключение эксперта оформлено надлежащим образом, соответствует требованиям ст.204 УПК РФ, выводы эксперта являются научно обоснованными и соответствуют материалам дела. Данных, опровергающих либо ставящих под сомнение указанное заключение эксперта, а также свидетельствующих о заинтересованности эксперта в исходе дела, дачи им заведомо ложного заключения, суду представлены не были и в судебном заседании, в том числе при допросе эксперта, не установлены.
Протокол допроса эксперта Свидетель 23 не был положен судом в основу приговора, в связи с чем доводы защитника Барановой Л.П. об исключении данного протокола из числа доказательств, является несостоятельным и судом не рассматривается.
Доводы защиты о недопустимости в качестве доказательства заключения экспертов ЭКЦ ГУ МВД России по РО № от ... г. в связи с исследованием экспертами звуковой информации, находившейся на флэш-накопителе с записью разговора от ... г., изъятой на основании протокола выемки от ... г. у потерпевшего Потерпевший И.Б. с нарушением требований ст.75 УПК РФ, несостоятельны, поскольку нарушений норм уголовно-процессуального законодательства при производстве данного следственного действия – выемки не установлено, выемка проведена с соблюдением требований ст.182 УПК РФ в присутствии понятых, протокол выемки составлен в соответствии со ст.166 УПК РФ, его правильность подтверждена подписями участвующих в выемке лиц, оснований для признания данного протокола и производных от него доказательств недопустимыми суд не находит.
Доводы защиты о недостоверности выводов экспертов в заключении экспертов № от ... г. в части представления для исследования первоисточника, т.к., по мнению стороны защиты цифровая запись подвергалась изменению при переносе с одного устройства на другое, в том числе в связи с ее давностью, а также вопреки доводам о том, что Приложение № к данному экспертному заключению противоречит прослушанным в судебном заседании аудио-файлам, а выводы экспертов противоречат исследовательской части заключения, суд признает несостоятельными по следующим основаниям. В исследовательской части заключения экспертов № от ... г. указано, что термин «неситуационные изменения», установленный «Типовой методикой технического исследования фонограмм», используется для обозначения признаков искажения зафиксированной на фонограмме звуковой информации, внесенных инструментальными (техническими) способами. Выявление неситуационных изменений является решением стоящей перед инициатором задания проблемы оценки вещественных доказательств (относимости, допустимости, достоверности фонограммы). Таким образом, решение вопросов №, №, № - №, №, №, № входит в решение вопроса по определению наличия/отсутствия неситуационных изменений зафиксированной звуковой информации. Формулировка вопроса по установлению «оригиналом или копией являются фонограммы» по отношению к цифровым фонограммам является некорректной. В рамках определения наличия/отсутствия признаков неситуационных изменений зафиксированной звуковой информации устанавливаются наличие/отсутствие признаков непервичности фонограмм. Согласно выводам данного экспертного заключения № на фонограммах СФ1 и СФ2 неситуационные изменения зафиксированной звуковой информации не выявлены, признаки непервичности фонограммы отсутствуют. Таким образом, выводы экспертного заключения № от ... г. не противоречат исследовательской части данного заключения.
В ходе прослушивания в судебном заседании аудио-файлов противоречий аудио-файлов заключению экспертов № от ... г. вопреки доводам защиты, не установлено.
Принимая во внимание, что экспертиза проведена компетентными лицами, соответствует требованиям закона, заключение экспертов оформлено надлежащим образом, соответствует требованиям ст.204 УПК РФ, выводы экспертов являются научно обоснованными и соответствуют материалам дела, а также учитывая, что данных, опровергающих либо ставящих под сомнение указанное заключение экспертов, а также свидетельствующих о заинтересованности экспертов в исходе дела, дачи ими заведомо ложного заключения, суду представлены не были и в судебном заседании не установлены, доводы стороны защиты о недопустимости доказательства – заключения экспертов ЭКЦ ГУ МВД России по РО № от ... г. судом признаются несостоятельными.
Доводы защиты о действиях Потерпевший И.Б. по выплате дивидендов акционерам ...» предметом рассмотрения в рамках настоящего уголовного дела не являются, поэтому судом не рассматриваются. Данных, свидетельствующих о даче суду потерпевшим Потерпевший И.Б. ложных показаний, не установлено, стороной защиты не представлено. Показания Потерпевший И.Б. последовательны, логичны, не содержат существенных противоречий, согласуются с показаниями допрошенных в ходе судебного разбирательства свидетелей, также объективно подтверждаются иными доказательствами по уголовному делу.
Вопреки доводам защитников о недоказанности способа хищения, совершенного Кордубан А.В. путем злоупотребления доверием в силу того, что доверительные отношения между директором Потерпевший И.Б. и Кордубан А.В. А.В., отсутствовали, в совершение хищения путем злоупотребления доверием Потерпевший И.Б., вина Кордубан А.В. А.В. в совершении хищения денежных средств путем злоупотребления доверием Потерпевший И.Б. в ходе судебного разбирательства доказана, поскольку согласно показаниям допрошенных в судебном заседании свидетелей Свидетель №2, Свидетель №5, Свидетель №10, Свидетель №7, Свидетель 4, между Потерпевший И.Б. и Кордубан А.В. А.В. сложились доверительные отношения. Несостоятельная ссылка защитника Барановой Л.П. на показания свидетеля Свидетель №5 об отсутствии доверительных отношений между Потерпевший И.Б. и Кордубан А.В. А.В. в связи с тем, что Потерпевший И.Б. был недоверчивым человеком и в круг его доверия никто не входил, поскольку в судебном заседании свидетель Свидетель №5 на вопрос имелись ли между Кордубан А.В. А.В. и Потерпевший И.Б. доверительные отношения, ответила утвердительно, пояснив при этом, что бухгалтер бы не смог работать, не имея доверительных отношений с директором.
Также несостоятельны ссылка защитника Барановой Л.П. на показания Потерпевший И.Б., Свидетель №2, Свидетель №7 о том, что когда Кордубан А.В. А.В. отправлялась за снятием денежных средство, ее часто по распоряжению директора сопровождали в банк либо Свидетель №7, либо Свидетель №2, что, по мнению защитника свидетельствует о контроле со стороны директора Потерпевший И.Б. и отсутствии доверительных отношений между ним и Кордубан А.В. А.В., поскольку согласно показаниям свидетеля Свидетель №7 иногда он отвозил Кордубан А.В. в банк, а из банка она возвращалась самостоятельно, когда полученная ею в банке денежная сумма была небольшой, если же сумма была большой, то кто-то из них забирал Кордубан А.В. из банка. Кроме того, Свидетель №7 показал, что у Кордубан А.В. были доверительные отношения с директором Потерпевший, у нее были ключи от кабинета директора Потерпевший, и когда последний отсутствовал, она открывала кабинет, если в этом была необходимость, а также указал, что в его присутствии в кабинете директора, когда оформлялись документы, Потерпевший говорил Кордубан А.В. открыть ключом сейф, достать печать, чтобы оформить чековую книжку или платежное поручение, и иногда поручал ей взять с собой печать.
Наличие корыстного умысла у Кордубан А.В. А.В. при хищении денежных средств ... подтверждается исследованным в ходе судебного разбирательства материалами дела, а также вышеприведенными показаниями потерпевшего и свидетелей, указавших о том, что хищение денежных средств Кордубан А.В. А.В. осуществляла в связи с вложением данных денежных средств родственницей Кордубан А.В. в программу «12/12».
Иные доводы стороны защиты опровергаются всей совокупностью исследованных доказательств: показаниями свидетелей, протоколами следственных действий и иными доказательствами, исследованными в судебном заседании.
Положенные в основу приговора доказательства являются относимыми, достоверными, и допустимыми, поскольку получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона. Оснований, предусмотренных ст.75 УПК РФ, для признания данных доказательств недопустимыми, у суда не имеется. В материалах уголовного дела отсутствуют объективные данные, которые бы давали основание предполагать, что какие-либо доказательства могли быть сфальсифицированы.
Принимая во внимание вышеизложенное, суд полагает, что вина подсудимой в совершении инкриминируемого ей преступления, предусмотренного ч.4 ст.159 УК РФ, доказана в ходе судебного разбирательства, подтверждается совокупностью исследованных судом доказательств, которую суд находит достаточной для достоверного вывода о виновности подсудимой в совершении инкриминируемого ей деяния, в связи с чем постановляет по делу обвинительный приговор.
Суд квалифицирует действия подсудимой Кордубан А.В. А.В. по ч.4 ст.159 УК РФ, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, совершенное с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.
В качестве смягчающих наказание обстоятельств судом признаются в соответствии с п.«к» ч.1 ст.61 УК РФ – частичное возмещение материального вреда, причиненного преступлением, в соответствии с ч.2 ст.61 УК РФ – возраст подсудимой, наличие у нее хронического заболевания. Обстоятельств, отягчающих наказание, в соответствии со ст.63 УК РФ судом не установлено.
При определении вида и размера наказания подсудимой суд учитывает помимо наличия смягчающих и отсутствия отягчающего наказание обстоятельств, характер и степень общественной опасности содеянного, обстоятельства совершения преступления, состояние здоровья подсудимой и ее родственников, а также данные о личности подсудимой, являющейся гражданкой Российской Федерации, имеющей регистрацию и постоянное место жительства в г. Ростове-на-Дону, положительно характеризующейся по месту жительства, не состоящей на учете у нарколога и психиатра, ранее не судимой, а также влияние назначенного наказания на исправление подсудимой.
Принимая во внимание изложенные обстоятельства, исходя из критериев назначения наказания, установленных ст.60 УК РФ, суд считает, что исправлению подсудимой и достижению целей уголовного наказания, закрепленных в ч.2 ст.43 УК РФ, будет соответствовать назначение Кордубан А.В. А.В. наказания в виде лишения свободы с применением ст.73 УК РФ условно с испытательным сроком, поскольку пришел к убеждению, что ее исправление и перевоспитание возможно без изоляции от общества, но в условиях контроля за ее поведением специализированным государственным органом, ведающим исполнением приговора, с возложением выполнения в период испытательного срока следующей обязанности: уведомлять специализированный государственный органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного, об изменении места жительства.
По настоящему уголовному делу имеются смягчающие обстоятельства, отсутствуют отягчающие обстоятельства, в связи с чем, с учетом данных о личности подсудимой, суд полагает нецелесообразным назначение дополнительных наказаний в виде штрафа и ограничения свободы.
Вместе с тем, с учетом фактических обстоятельств преступления, степени его общественной опасности, суд не усматривает оснований для изменения категории преступления, которое совершила подсудимая Кордубан А.В. А.В., на менее тяжкую в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ.
Оценив собранные по делу доказательства, суд полагает необходимым в соответствие с ч.2 ст.309 УПК РФ признать за представителем потерпевшего Потерпевший И.Б. право на удовлетворение гражданского иска к подсудимой Кордубан А.В. А.В., передав вопрос о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства, поскольку разрешение гражданского иска невозможно без отложения слушания дела для предоставления суду необходимых документов для произведения дополнительных расчетов.
Суд полагает необходимым решить вопрос по вещественным доказательствам в соответствии со ст.81 УПК РФ.
С учетом вышеизложенного и руководствуясь ст.ст.296-299, ст.ст.302-304, ст.ст.307-309 УПК РФ, суд
ПРИГОВОРИЛ:
Кордубан А.В. признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.159 УК РФ и назначить ей наказание в виде 3 (трех) лет лишения свободы.
В соответствии со ст.73 УК РФ, назначенное наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 5 (пять) лет.
Обязать Кордубан А.В. А.В. в период испытательного срока уведомлять специализированный государственный органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного, об изменении места жительства.
Меру пресечения Кордубан А.В. А.В. оставить прежнюю до вступления приговора в законную силу – подписку о невыезде и надлежащем поведении.
Вещественные доказательства: копия расшифровки выписки движения денежных средств по счету ЗАО «Отдых» № от ... г., копия письма Потерпевший ЗАО «Отдых» № от ... г., копия письма Потерпевший... на 340 листах, находящиеся в материалах уголовного дела, по вступлению приговора в законную силу – возвратить по принадлежности в ...».
Вещественные доказательства: регистрационное дело юридического лица ЗАО «Отдых» ОГРН 1026103268586 на 18 листах, налоговое и учетное дело ...» на 172 листах; находящиеся в материалах уголовного дела, по вступлению приговора в законную силу – возвратить по принадлежности в Межрайонную инспекцию ФНС России №<...>.
Вещественное доказательство: трудовая книжка Свидетель №1, находящееся в материалах уголовного дела, по вступлению приговора в законную силу – возвратить по принадлежности Свидетель №1
Вещественные доказательства: копия протокола № очередного общего годового собрания акционеров ЗАО «Отдых» за 2011 от... г., копия протокола № очередного общего годового собрания акционеров ЗАО «Отдых» за 2012 от ... г., копия протокола № очередного общего годового собрания акционеров ЗАО «Отдых» от ... г., копия протокола об итогах голосования на общем собрании от ... г., копия договора аренды нежилого помещения, находящегося в собственности арендодателя № от ... г., копия договора аренды нежилого помещения, находящегося в собственности арендодателя № от ... г.; копия дополнительного соглашения № от ... г.; копия договора аренды нежилого помещения, находящегося в собственности арендодателя № от ... г.; копия дополнительного соглашения № от ... г.; копия акта сверки взаиморасчетов с ООО «Стар Хаус», копия акта сверки взаиморасчетов с ИП «Свидетель 20», копия акта сверки взаиморасчетов с РОА «...»; копия трудового договора № от ... г.; копия трудового договора № от ... г.; копия трудового договора № от ... г.; копия трудового договора № от ... г.; копия трудового договора № от ... г.; копия трудового договора от ... г.; копия трудового договора с обществом от ... г.; копия договора подряда № от ... г.; копия договора подряда № от ... г.; копия договора оказания услуг № от ... г.; копия договора подряда № от ... г.; копия Потерпевший№-К от ... г.; копия Потерпевший№-К от ... г.; копия Потерпевший№-К/1 от ... г.; копия Потерпевший№-К от ... г.; копия Потерпевший№-К от ... г.; копия Потерпевший№-К от ... г.; копия Потерпевший№-К от ... г., копия Потерпевший№-К от ... г., копия Потерпевший№-К от ... г., копия Потерпевший№-К от ... г., копии трудовых книжек ......, Свидетель №8, Свидетель №7, Потерпевший И.Б., ........; копии личных карточек работников ........., ............., ........; копия журнала инструктажа по технике безопасности и противопожарной безопасности; копия книги учета доходов по ценным бумагам зарегистрированных лиц и платежные поручения, подтверждающие выплату дивидендов акционерам ЗАО «Отдых»; копия Потерпевший№-П от ... г. об учетной политике; копия личной карточки на Свидетель 13 от ... г.; копия личной карточки на ......... от ... г.; копия личной карточки на ........ от ... г.; копия справки на Свидетель 14№ от ... г.; копия справки на Свидетель 14№ от ... г.; копия справки на Свидетель 14№ от ... г.; копия справки на Свидетель 15; копия Потерпевший№-К от ... г. о временном отстранении от должности главного бухгалтера Кордубан А.В. А.В.; копия акта об отсутствии работника на рабочем месте от ... г.; копия докладной записки № от ... г.; копия акта об отсутствии работника на рабочем месте от ... г.; копия докладной записки № от ... г.; копия требования № от ... г.; копия описи от ... г.; копия почтового уведомления от ... г.; копия требования № от ... г.; копия описи от ... г.; копия почтового уведомления; копия акта о непредставлении письменного объяснения работником (для применения дисциплинарного взыскания) от ... г.; копия Потерпевший№-К от ... г. о применении меры дисциплинарного взыскания в виде увольнения Кордубан А.В. А.В.; копия Потерпевший№-К от ... г. о прекращении трудового договора с работником Кордубан А.В. А.В.; копия требования № от ... г.; копия квитанции от ... г.; копия уведомления об вручении телеграммы от ... г.; копия описи от ... г.; копия почтового уведомления от ... г.; копия соглашения от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия соглашения от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия соглашения от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия соглашения от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г.; копия платежного поручения № от ... г., находящиеся в материалах уголовного дела, по вступлению приговора в законную силу – хранить в материалах уголовного дела.
Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Ростовский областной суд через Октябрьский районный суд г. Ростова-на-Дону в течение 10 суток со дня провозглашения.
При подаче апелляционной жалобы осужденная вправе участвовать в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.
Судья