Гражданский кодекс часть 1

СТРЕЛКОВА ГЕННАДИЯ ИВАНОВИЧА , ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца , русского, гражданина Российской Федерации, с высшим образованием, женатого, малолетних детей не имеющего, ранее не судимого, работающего директором ООО «», проживающего по края,

в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л

Стрелков Г.И., работая директором открытого общества с ограниченной ответственностью «» в период с 1 ноября 2009 года по 23 сентября 2010 года сокрыл денежные средства организации в сумме 3799246 руб.91 коп., за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в крупном размере.

Преступление совершено при обстоятельствах:

В силу решения единственного учредителя о создании общества с ограниченной ответственностью «» от 17 марта 2008 года, Стрелков Г.И. являлся директором общества с ограниченной ответственностью «», зарегистрированного по адресу: «б» края, и состоящего на налоговом учете в Межрайонной инспекции Федеральной Налоговой Службы Российской Федерации № по , Таймырскому(Долгано-Ненецкому) и м, расположенной по адресу: (ИНН – 2455018020), являясь руководителем ООО «», и в соответствии с п.12.2 Устава Общества с ограниченной ответственностью «» и на основании статьи 6 Федерального Закона РФ- «Организация бухгалтерского учета в организациях», № 129-ФЗ, от 21 ноября 1996 года, согласно которой, «ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несут руководители организаций», руководил его текущей деятельностью и решал все вопросы, не отнесенные Уставом и законом к компетенции других участников предприятия, то есть нёс персональную ответственность за производственно-хозяйственную деятельность общества.

Основными видами деятельности общества с ограниченной ответственностью являлось производство строительных изделий и конструкций, промышленное и гражданское строительство.

В соответствии со ст.9, 19 Налогового Кодекса Ф ООО «» является участником отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, и является налогоплательщиком или плательщиком сборов.

В соответствии со ст. 57 Конституции РФ каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

В результате осуществления общества с ограниченной ответственностью «» хозяйственной деятельности у общества возникли обязанности по уплате законно установленных налогов и сборов, ведению учета своих доходов и расходов, а так же объектов налогообложения.

В силу ч. 1 ст. 45 Налогового Кодекса РФ обязанность по уплате налогов и сборов должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах.

Недоимка организации по уплате налогов и сборов в бюджет по состоянию на 1 ноября 2009 года 4396955,87 рублей, в том числе: - налога на прибыль зачисляемого в бюджеты субъектов федерации – 16 868 руб.;- налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги) – 3324601,87 руб.;- транспортного налога с организаций – 256 руб.;- единого социального налога, зачисляемого в Федеральный бюджет – 703329 руб.;- единого социального налога, зачисляемого в Федеральный фонд обязательного - медицинского страхования – 126210 руб.;- единого социального налога, зачисляемого в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования – 225 691 руб.

В соответствии с п.1, 2 ст.69 НК РФ - требованием об уплате налога признается извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога. Требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки.

В целях своевременного информирования плательщика о необходимости погашения задолженности перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами сотрудниками межрайонной ИФНС № по , в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ выставлены требования об уплате пени и штрафов на сумму 4550901 руб. 73 коп.: № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 27389,22 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 264 руб. 12 коп., № от ДД.ММ.ГГГГ На сумму 167695,57 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 8932,29 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 829997,37 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 129 509 руб. ; № от ДД.ММ.ГГГГ. в сумме 1074594,27 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1072234,58 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 255197,16 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1075949,79 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 120774,22 руб.; № от 07апреля.2010 года в сумме 19717,68 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 257,08 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 4098,76 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 45119,80 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 78325,58 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2308,80 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 578896,24 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 72145,93 руб.

В связи с истечением срока добровольного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов, а также пеней и штрафов, установленного в требованиях об уплате налога, налоговым органом в соответствии с п. 7, 8 ст. 46 Налогового Кодекса Российской Федерации были приняты решения о взыскании налогов и сборов, пеней, штрафов за счет денежных средств на счетах ООО «» в банках на сумму 6644598,64 руб., в том числе.: налогов 6258633,13 руб., пени 385965,51 руб. Из них - по взысканию налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги) – 4727944 руб.; по взысканию единого социального налога – 1255921 руб.; по взысканию единого социального налога, зачисляемого в ТФОМС – 132530 руб.; - по взысканию единого социального налога, зачисляемого в ФФОМС – 47416 руб.;- по взысканию налога на имущество организаций – 50186,13 руб.; - по взысканию транспортного налога с организаций – 768 руб. и о приостановлении операций по банковским счетам налогоплательщика.

Для осуществления финансово-хозяйственной деятельности общество с ограниченной ответственностью «» имело открытые расчетные банковские счета в кредитных организациях: - расчетный счет № в Восточно-Сибирском филиале АКБ «Росбанк», - расчетный счет №, в ООО «», - расчетный счет № в Восточно-Сибирском банке Сбербанка РФ Минусинское отделение 18, - расчетный счет № в ОАО «Россельхозбанк», - расчетный счет № в Красноярском филиале ЗАО «Енисейский объединенный банк», - расчетный счет №, в Красноярском филиале ОАО «Промсвязьбанк.

В связи с принятием решений о взыскании налогов и сборов, пеней, штрафов за счет денежных средств на счетах ООО «СибстройМонолит» в банках, налоговым органом, в соответствии со ст. 46 Налогового кодекса РФ, направлены инкассовые поручения на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств:

- со счета № в Восточно-Сибирском банке Сбербанка РФ Минусинского отделения 181, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1664113 руб. 48коп., а именно инкассовые поручения: № в сумме 1117 442 руб., № в сумме 16 868 руб., № в сумме 275 462 руб., №, в сумме 16256,92 руб., № в сумме 47 149 руб., №, в сумме 129 509 руб., №, в сумме 33773,22 руб. № в сумме 27278,13 руб., № в сумме 111,09 руб., № в сумме 256 руб., № в сумме 8,12 руб.

-со счета № налогоплательщика в период ч ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 24211,24 руб., № в сумме 2948,85 руб., № в сумме 84 229 руб., № в сумме 5271,65 руб.,

-со счета № налогоплательщика в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 38186,57 руб., № в сумме 129 509 руб., № в сумме 797 200 руб., № в сумме 32797,37 руб., № в сумме 129 509 руб., № в сумме 28394,27 руб., № в сумме 1046 200 руб., № в сумме 26034,58 руб., № в сумме 1046200 руб., № в сумме 47 312 руб., № в сумме 1904,76 руб., № в сумме 26 723 руб., № в сумме 17855,61 руб., № в сумме 158 004 руб., № в сумме 3397,79 руб., № в сумме 19 187 руб., № в сумме 27,52 руб., № в сумме 256 руб., № в сумме 28261,90 руб., № в сумме 71 831 руб., № в сумме 1210,80 руб., № в сумме 1,08 руб., № в сумме 256 руб., № в сумме 3 721 руб., № в сумме 377,76 руб., № в сумме 11 544 руб.

-со счета № налогоплательщика в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 8932,29 руб., № в сумме 9 537 руб., № в сумме 39122,98 руб., в сумме 544 руб., № в сумме 989 руб., № в сумме 3425,38 руб., № в сумме 6128,49 руб., № в сумме 15 718 руб., № в сумме 3999,68 руб.

- со счета № налогоплательщика в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ № в сумме 29749,79 руб., № в сумме 1046 200 руб., № в сумме 33575,80 руб.

Инспекцией МИФНС России № по в период с 01 ноября 2009 года по 23 сентября 2010года направлялись в подразделение службы судебных приставов - исполнителей по , для исполнения, постановления о взыскании налогов, сборов за счет имущества налогоплательщика ООО «» в порядке, предусмотренном Федеральным законом «Об исполнительном производстве», с учетом особенностей, предусмотренных статьей 47 НК РФ, на общую сумму взыскания налогов и пеней 6063648,33 руб., в том числе: - постановление № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму взыскания 1736252,88 руб.; - постановление № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму взыскания 27653,34 руб.;- постановление № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму взыскания 1204103,27 руб.; - постановление № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму взыскания 1151699,11 руб.; - постановление № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму взыскания 1451921,17 руб.; -постановление № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму взыскания 492 018,56 руб., по которым инспекцией приняты все меры по взысканию налогов и сборов.

В соответствии с Федеральным Законом от 02 октября. 2007 N 229-ФЗ в редакции от 27 сентября 2009 года, с изменениями от 1 декабря 2009 года «Об исполнительном производстве», Минусинским ОСП УФССП по в отношении ООО «», с 01 ноября 2009 года по 23 сентября 2010 года были возбуждены исполнительные производства о взыскании задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам с должника ООО «» (№) в пользу взыскателя МИФНС № по на общую сумму 6909927,15 руб., а именно - исполнительное производство № на сумму взыскания 1803880,81 руб.;- исполнительное производство № на сумму взыскания 1132234,10 руб.; - исполнительное производство № на сумму взыскания 1736252,88 руб.; - исполнительное производство № на сумму взыскания 27653,34 руб.; - исполнительное производство № на сумму взыскания 1005802,75 руб.;- исполнительное производство № на сумму взыскания 1204103,27 руб.

За указанный период по возбужденным исполнительным производствам было взыскано в пользу МИФНС России № – 2856841,51 руб.

Несмотря на принятые налоговым органом меры принудительного взыскания в период с 01 ноября 2009 года по 23 сентября 2010 года задолженность общества по платежам в бюджеты различных уровней увеличились на 2653 044, 79, поскольку недоимка на 23.09.2010 года по налогам в бюджеты различных уровней составила 7070700 руб. 66 коп. в том числе:- налога на добавленную стоимость на товары (работы, услуги) – 1324 940 руб., отсроченная задолженность 3007793,53 руб.;- налога на имущество организаций – 26032 руб., отсроченная задолженность 27278,13 руб.;- транспортного налога с организаций – 768 руб., отсроченная задолженность 512 руб.- единого социального налога, зачисляемого в Федеральный бюджет – 726 004 руб., отсроченная задолженность 1509960 руб.;- единого социального налога, зачисляемого в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 26 723 руб., отсроченная задолженность 126734 руб.;- единого социального налога, зачисляемого в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования – 47 312 руб., отсроченная задолженность 226644 руб.

Стрелков Г.И. являясь руководителем ООО « имея умысел на сокрытие денежных средств предприятия, в крупном размере, за счет которого в порядке, предусмотренном ст. 47 Налогового кодекса Российской Федерации, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, достоверно зная, что на денежные средства предприятия им возглавляемого, налоговым органом должно быть обращено взыскание по неуплаченным налогам, а так же о том, что в период с 10 ноября 2009 года по 28 декабря 2009 года на расчетный счет предприятия ООО «» № открытом в Восточно-Сибирском банке Сбербанка РФ Минусинского отделения 181 выставлено в картотеку №, 11 инкассовых поручений, на сумму 1664113,48 руб., на расчетный счет № в ООО «» выставлено в картотеку №, 4 инкассовых поручения, на сумму 116660,74руб., с целью обращения государственных денежных средств федерального бюджета в сумме 7070700, 66 рублей, в пользу ООО «», путем обмана государственных налоговых органов относительно своей платежеспособности, создания ложного представления о своих возможностях погашать недоимку, используя свое служебное положение директора, осуществляя свой преступный умысел, от имени ООО «», умышленно нарушая вышеуказанные положения действующего законодательства о налогах и сборах, отдал распоряжение главному бухгалтеру, подчиненному в своей деятельности Стрелкову Г.И., о прекращении направления денежных средств на счета предприятия, на которых были выставлены инкассовые поручения, и о направлении всех поступающих денежных средств на открытые им новые расчетные счета:

-расчетный счет № в Восточно-Сибирском АКБ «», расположенном по адресу , уведомив в устной форме должностных лиц, с которыми ООО «» имелись производственные отношения, о необходимости направлять денежные средства, на вновь открывшейся расчетный счет.

В период с 01 декабря 2009 года по 23 сентября 2010 года на расчетный счет № в Восточно - Сибирском АКБ «Росбанк» поступили денежные средства в сумме 4001871,10 рублей от ООО «». Денежные средства по указанию Стрелкова Г.И. были направлены: на выплату заработной платы работникам предприятия в сумме 3148239,51 руб., по исполнительному производству в сумме 0,79 руб., а так же денежные средства в размере 853630,80 руб.: на оплату услуг банка в сумме 29358, 80 рублей; приобретение строительных материалов на сумму 109372 руб.; оплату транспортных перевозок в сумме 510 тыс. руб.; оплату электроэнергии в сумме 32 тыс. руб.; оплату работ по укладке тротуарной плитки в сумме 24 тыс. руб. и оплату кредита в пользу физических лиц в сумме 148000 руб.,

- расчетный счет № в Красноярском филиале АКБ «»,расположенном по адресу «а», уведомив в устной форме должностных лиц с которыми ООО «» имелись производственные отношения, о необходимости направлять денежные средства, на вновь открывшейся расчетный счет.

В период с 17 декабря 2009 года по 23 сентября 2010 года на расчетный счет № в Красноярском филиале АКБ «» поступили денежные средства в размере 4001300 рублей от НОА «». Денежные средства по указанию Стрелкова Г.И. были направлены: на оплату налогов в сумме 1 686 141, 98 руб., на уплату пени 742, 23 руб., на оплату государственной пошлины в сумме 200 руб. ; на выплату заработной платы работникам предприятия в сумме 2 038601, 53 руб., а так же денежные средства в размере 275614,26 руб. : на оплату услуг банка в сумме 17818, 26 руб., оплату аренды земельных участков, автомобилей в сумме 194 тыс. руб., оплату строительных материалов в сумме 63796 руб.

- расчетный счет №, в ОАО «», расположенном по адресу . 93 «в», уведомив в устной форме должностных лиц с которыми у ООО «» имелись производственные отношения, о необходимости направлять денежные средства, на вновь открывшейся расчетный счет.

В период с 28 декабря по 23 сентября 2010 года на расчетный счет №, в ОАО «» поступили денежные средства в сумме 3133371 рублей от ООО «». Денежные средства по указанию Стрелкова Г. И. были направлены: на оплату налогов в сумме 80, 25 руб., на выплату заработной платы работникам предприятия в сумме 1255844, 36 руб., сняты наличные денежные средства в сумме 34600 руб., а так же денежные средства в размере 1842846, 39 руб. которые были направлены на оплату услуг банка в сумме 10 893, 13 руб., оплату за материал в сумме 4 16534, 26 руб., оплату за услуги перевозки в сумме 228000 руб., оплату за аренду 784 тыс. руб., оплату за обслуживание программного обеспечения и справочных систем в сумме 53600 руб., оплату услуг связи в сумме 29000 рублей, оплату по договору по переуступке долга в сумме 50 тыс. руб., оплату услуг экскаватора в сумме 16466 руб., оплату кредита в пользу физических лиц в сумме 254 33 руб., расходы на хозяйственные нужды в сумме 34000 рублей.

- расчетный счет № в Красноярском филиале ЗАО «», расположенном по адресу , который открыл по указанию Стрелкова Г.И. 10 марта 2010 года юрист ООО «» ФИО9, уведомив в устной форме должностных лиц, с которыми у ООО «» имелись производственные отношения, о необходимости направлять денежные средства, на вновь открывшейся расчетный счет.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет № в Красноярском филиале ЗАО «Енисейский объединенный банк» поступили денежные средства в размере 411823 руб. от ИП ФИО13. Денежные средства по указанию Стрелкова были направлены: на выплату заработной платы работникам предприятия в сумме 395271, 48 руб., по исполнительным производствам в сумме 27198 руб., сняты наличные денежные средства в кассу 12500 руб., а так же денежные средства в размере 3779, 54 руб. на уплату услуг банка в сумме 3779,54 руб., на хозяйственные нужды предприятия 12 500 руб.

Поступающие на вновь открытые расчетные счета денежные средства в сумме 2975870, 99 рублей, которые в соответствии со ст. 855 ГК РФ подлежади списанию со счетов, могли погасить задолженность ООО « ».

В соответствии с пунктом 1 Указа Президента РФ № 622 от 14.06.1992 «О дополнительных мерах по ограничению налично-денежного обращения» - Предприятия, организации и учреждения обязаны хранить свои денежные средства в учреждениях банков; должны производить расчеты по своим обязательствам с другими предприятиями в безналичном порядке через учреждения банков; могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов, установленных учреждениями банков по согласованию с руководителями предприятий; обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе в порядке и сроки, согласованные с учреждением банка; имеют право хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию, стипендий, пенсий и только на срок не свыше трех рабочих дней, включая день получения денег в учреждении банка. На основании п.2.7 Положения ЦБР от 05.01.1998 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» - Предприятия не имеют права накапливать в своих кассах наличные деньги для осуществления предстоящих расходов (в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии) до установленного срока их выплаты. Решение о расходовании предприятиями денежной выручки из кассы принимается учреждениями банков ежегодно на основании письменных заявлений предприятий и представленного расчета по форме 0408020 с учетом соблюдения ими порядка работы с денежной наличностью, состояния расчетов с бюджетами всех уровней, государственными внебюджетными фондами, поставщиками сырья, материалов и услуг, а также с учреждениями банков по ссудам.

Решение о расходовании предприятием поступающей в его кассу денежной выручки при наличии у него нескольких счетов в различных учреждениях банков принимается в порядке, аналогичном установлению лимита остатка наличных денег в кассе такого предприятия.

При открытии счета недоимщика действие ранее выданных разрешений на расходование предприятиями поступающей в их кассы денежной выручки приостанавливается до полного расчета с бюджетами всех уровней и государственными внебюджетными фондами. В этом случае учреждения банков направляют предприятиям не позднее следующего дня после получения извещения об открытии счета недоимщика уведомления о прекращении использования поступающей в их кассы денежной выручки на время действия этого счета. Данное условие может быть оговорено при заключении дополнительного договора банковского счета или внесении изменений в имеющиеся договоры банковского счета с учреждениями банков, в которых открыты другие счета, кроме счета недоимщика.

В соответствии со ст. 855 Гражданского Кодекса РФ при наличии на счете денежных средств, сумма, которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности: в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору; в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования; в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди; в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности. Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Стрелков Г.И., реализуя преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств от принудительного взыскания, за счет которых должна взыскиваться недоимка по налогам и сборам, достоверно зная, что в период с 01 ноября 2009 года по 23 сентября 2010 года МФНС РФ № по направлены инкассовые поручения на бесспорное взыскание с расчетных счетов ООО «» № в Восточно-Сибирском банке Сбербанка РФ Минусинское отделение 181, №, в ООО «», задолженности предприятия по налогам и сборам, в нарушение положений действующего законодательства о налогах и сборах, принял решение расходовать денежные средства, минуя расчетный счет в банке, осуществляющим расчетное обслуживание, то есть не вносить выручку из кассы предприятия, на расчетные счета ООО » в банках, а производить расчеты со сторонними организациями наличными денежными средствами через кассу предприятия, расходовать денежные средства из кассы на нужды производства.

За период времени c 01 ноября 2009 года по 23 сентября 2010 года в кассу ООО «», согласно бухгалтерским документам поступило 5 762 680,52 рублей, в том числе произведен расход на собственные нужды общества в сумме 5770482,05 рублей.

Стрелков Г.И., минуя расчетные счета в банке, дал указание главному бухгалтеру на выплату алиментов в сумме 44 376,74 руб.; на выдачу заработной платы в сумме 3 391 876,98 руб.; на выдачу в подотчетное пользование 2 075 834,33 руб.; на пособие на погребение в сумме 4 800 руб.; на выдачу денежных средств в сумме 225 600 руб., для проведения расчетов с прочими дебиторами и кредиторами.

Стрелков Г.И. в период с 02 декабря 2009 года по 29 декабря2009г в нарушение налогового законодательства умышленно направлял в адрес дебиторов распорядительные письма за своей подписью, содержащие указание о перечислении денежных средств на расчетный счет кредиторов, за приобретенные в данных организациях ООО «» строительные материалы (кирпич, профлист, металл).

На основании распорядительных писем минуя расчетные счета ООО «», в пользу третьих лиц перечислено 598128 руб. 90 коп. : - ООО » осуществило платеж по распорядительному письму ООО «» 02 декабря 2009 года по платежному поручению № на расчетный счет ООО «», - ООО УК «» осуществило платеж по распорядительному письму ООО «» 02 декабря 2009 года по платежному поручению № на расчетный счет ООО «»,- ООО УК «» осуществило платеж по распорядительному письму ООО «» 29 декабря 2009 года по платежному поручению № на расчетный счет ООО «».

В период с 1 ноября 2009 года по 23 сентября 2010 года Стрелковым Г.И. было сокрыто денежных средств в общей сумме 3799599, 89 рублей, за счет которых, в порядке, предусмотренном законодательством РФ должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам в размере 1655246,91 рублей, что, в соответствии с примечанием к ст.169 УК РФ, превышает 1 500 000 рублей и является крупным размером.

Предъявленное обвинение подсудимому Стрелкову Г.И. понятно, он согласен с обвинением, поддерживает заявленное ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, заявил ходатайство добровольно и после проведения консультации с защитником, осознает последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства.

Государственный обвинитель согласен на постановление приговора в особом порядке без проведения судебного разбирательства.

Выслушав подсудимого, адвоката, государственного обвинителя, суд считает, что обвинение Стрелкову Г.И. предъявлено обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу, и считает, что вина подсудимого Стрелкова Г.И. в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное руководителем организации, в крупном размере, доказана полностью и его действия в силу ст. 10 УК РФ необходимо квалифицировать ст. 199.2 УК РФ в редакции Федерального закона № 420- ФЗ от 07 декабря 2011 года

При определении вида и размера наказания подсудимому Стрелкову Г.И. суд признает смягчающими ее вину обстоятельствами в силу ч. 2 ст. 61 УК РФ: признание вины подсудимым, его раскаяние в содеянном, совершение преступления впервые и положительные характеристики с места жительства и места и работы.

Отягчающих вину Стрелкова Г.И. обстоятельств, предусмотренных ст. 63 УК РФ, не имеется.

С учетом общественной опасности содеянного, смягчающих и отсутствия отягчающих вину обстоятельств, данных о личности подсудимого, принципа разумной необходимости в ограничении его права на свободу в целях защиты конституционного строя, здоровья, прав и законных интересов граждан, предусмотренный ст. ст. 45, 55 Конституции Российской Федерации, суд считает необходимым назначить наказание подсудимому Стрелкову Г.И. наказание в виде лишения свободы с применением ч. 5 ст. 62 УК РФ.

С учетом характеризующих данных о личности подсудимого суд считает возможным не назначать дополнительное наказание в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.

С учетом данных о личности подсудимого, его семейного и материального положения, суд не находит оснований для назначения Стрелкову Г.И. более мягкого наказания чем лишения свободы.

Суд не находит оснований для назначения Стрелкову Г.И. наказания с применением ч. 1 ст. 62 УК РФ, - смягчающих вину обстоятельств, предусмотренных п. «и,к» ч. 1 ст. 61 УК РФ, не имеется.

Оснований для изменения категории преступления, которое совершил Стрелков Г.И., на менее тяжкую, в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ, не имеется.

С учетом данных о личности подсудимого Стрелкова Г.И., его семейного положения, положительных характеристик о его личности, суд считает возможным назначить Стрелкову Г.И. наказание в виде лишения свободы с применением ст. 73 УК РФ условно, установив испытательный срок и возложив на него обязанности, позволяющие контролировать его поведение.

Вещественные доказательства, хранящиеся в Минусинском межрайонном следственном отделе Главного следственного управления Следственного комитета РФ по Красноярскому краю, суд считает необходимым передать по принадлежности.

Руководствуясь ст. 303- 309 УПК РФ, ст. 316 УПК РФ,

П Р И Г О В О Р И Л

СТРЕЛКОВА ФИО14 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ в редакции Федерального Закона от 7 декабря 2011 года № 420 –ФЗ, за совершение которого назначить наказание в виде лишения свободы сроком на 1 год без дополнительного наказания в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.

Назначенное Стрелкову Г.И. наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком на 1 год.

Обязать Стрелова один раз в месяц являться для регистрации в органы, осуществляющие контроль за исполнением приговора, в установленные ими сроки, извещать об изменении места жительства.

Меру пресечения Стрелкову Г.И. в виде подписки о невыезде отменить после вступления приговора в законную силу.

Приговор может быть обжалован в кассационном порядке в течение 10 суток с момента провозглашения, а осужденным - с момента получения копии приговора, в Красноярский краевой суд через Минусинский городской суд. В случае подачи кассационной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии, участии адвоката в рассмотрении уголовного дела в Красноярском краевом суде.

Председательствующий:

Копия верна

Судья Минусинского городского суда: Н.М.Еремеева