Гражданский кодекс часть 1

Внести в Федеральный закон от 8 июня 2015 года N 140-ФЗ "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 24, ст. 3367; 2016, N 1, ст. 21; N 15, ст. 2050; 2018, N 9, ст. 1290) следующие изменения:

1) в статье 3:

а) абзац первый части 1 дополнить словами "(с учетом особенностей, предусмотренных настоящим Федеральным законом для третьего этапа декларирования)";

б) дополнить частью 1.1 следующего содержания:

"1.1. В ходе третьего этапа декларирования физическое лицо в срок, установленный статьей 5 настоящего Федерального закона, в декларации, содержащей сведения, указанные в части 1 настоящей статьи, отражает также следующие сведения:

1) о государственной регистрации международных компаний в порядке редомициляции в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях" применительно ко всем иностранным организациям (контролируемым иностранным компаниям), сведения о которых содержатся в декларации;

2) о переводе денежных средств со счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, сведения о которых содержатся в декларации, на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации.";

в) абзац первый части 5 после слов "К декларации" дополнить словами ", представляемой в ходе первого и (или) второго этапов декларирования,";

г) дополнить частью 5.1 следующего содержания:

"5.1. В случае, если декларация, представляемая в ходе третьего этапа декларирования, содержит сведения, указанные в пункте 2 части 1.1 настоящей статьи, к декларации помимо документов и сведений, указанных в части 5 настоящей статьи, прилагаются также следующие документы:

1) отчет о движении средств по счету (вкладу) в банке за пределами территории Российской Федерации, предусмотренный частью 7 статьи 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", за период с 1 января 2019 года по дату в пределах 15 календарных дней до даты представления декларации или по дату закрытия счета (вклада);

2) выписки по операциям на счетах (вкладах), подтверждающие зачисление денежных средств на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации, выданные и заверенные такими кредитными организациями.";

д) в части 8 слова "декларантом в ходе первого этапа декларирования не препятствует представлению декларации в ходе второго этапа" заменить словами "в ходе первого и (или) второго этапов декларирования не препятствует представлению декларации в ходе третьего этапа", слова "декларантом в ходе первого этапа декларирования представление декларации этим декларантом в ходе второго этапа" заменить словами "в ходе первого и (или) второго этапов декларирования представление декларации в ходе третьего этапа";

2) часть 13 статьи 4 дополнить пунктом 3 следующего содержания:

"3) до 1 января 2019 года - при представлении декларации в ходе третьего этапа декларирования.";

3) статью 5 дополнить пунктом 3 следующего содержания:

"3) с 1 июня 2019 года по 29 февраля 2020 года (в целях настоящего Федерального закона - третий этап декларирования).";

4) статью 6 изложить в следующей редакции:

"Статья 6. Репатриация имущества

1. Предоставление гарантий, предусмотренных настоящим Федеральным законом, не зависит от факта возврата на территорию Российской Федерации имущества, сведения о котором содержатся в декларации, если иное не предусмотрено частями 2 и 3 настоящей статьи.

2. Гарантии, предусмотренные настоящим Федеральным законом, в отношении деяний, связанных с приобретением (формированием источников приобретения), использованием либо распоряжением иностранными организациями (контролируемыми иностранными компаниями), информация о которых содержится в декларации, представленной в ходе третьего этапа декларирования, предоставляются при условии государственной регистрации международных компаний в порядке редомициляции в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях" применительно ко всем указанным в декларации иностранным организациям (контролируемым иностранным компаниям), в отношении которых декларант признавался контролирующим лицом на дату их государственной регистрации в едином государственном реестре юридических лиц с одновременным предоставлением статуса международных компаний.

3. Гарантии, предусмотренные настоящим Федеральным законом, в отношении деяний, связанных с открытием и (или) зачислением денежных средств на счета (вклады), информация о которых содержится в декларации, представленной в ходе третьего этапа декларирования, предоставляются при условии перевода всех денежных средств со счетов (вкладов), указанных в пунктах 3 и (или) 4 части 1 статьи 3 настоящего Федерального закона, в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации до даты представления декларации.";

5) в статье 7:

а) в части 1 слова "декларант уведомляет налоговый орган" заменить словами "декларант одновременно с подачей декларации уведомляет налоговый орган";

б) часть 1.1 дополнить пунктом 3 следующего содержания:

"3) открытым до 1 января 2019 года (включая счета (вклады), закрытые на дату представления декларации), - для счетов (вкладов), сведения о которых содержатся в декларациях, представленных в ходе третьего этапа декларирования.";

в) часть 3.1 дополнить пунктом 3 следующего содержания:

6) в приложении 1:

а) лист Б изложить в следующей редакции:

                                                       "Стр. ______________

Фамилия __________________________________________ И. _________ О. ________

            Лист Б. Сведения об участии в уставном (складочном)
                           капитале организации

               ...
Владелец       . .   1 - декларант
               ...   2 - номинальный владелец

1. Вид участия в уставном (складочном) капитале ___________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

2. Сведения об организации, в которой участвует декларант

Наименование организации __________________________________________________
___________________________________________________________________________

Регистрационный номер _____________________________________________________

Код налогоплательщика или аналог (если имеется) ___________________________

Адрес в стране регистрации (инкорпорации) _________________________________
___________________________________________________________________________

3. Сведения, идентифицирующие участие в уставном (складочном) капитале

Доля участия, % ___________________________________________________________

Количество акций (если применимо) _________________________________________

Номинальная стоимость акций (если применимо) ______________________________

4.  ИНН  российского  юридического  лица со статусом международной компании
___________________________________________________________________________

5.  Дата  государственной  регистрации  международной  компании  в  порядке
редомициляции _________________._________________._________________________

Иные сведения (если применимо) ____________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

                                   _____________________ ________________";
                                         (подпись)            (дата)

б) лист Д изложить в следующей редакции:

                                                        "Стр. _____________

Фамилия __________________________________________ И. _______ О. __________

         Лист Д. Сведения об иностранной организации, признаваемой
                   контролируемой иностранной компанией

1. Наименование организации _______________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

2. Сведения об организации

Регистрационный номер _____________________________________________________

Код  налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если
имеется) __________________________________________________________________

Адрес в стране регистрации (инкорпорации) _________________________________
___________________________________________________________________________

3.  Основания  признания  организации  контролируемой иностранной компанией
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

4.  ИНН  российского  юридического  лица со статусом международной компании
___________________________________________________________________________

5.  Дата  государственной  регистрации  международной  компании  в  порядке
редомициляции _________________._________________._________________________

Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

                                   _____________________ ________________";
                                         (подпись)            (дата)

в) лист Ж изложить в следующей редакции:

                                                        "Стр. _____________

Фамилия __________________________________________ И. _______ О. __________

         Лист Ж. Сведения о счете (вкладе) в банке, расположенном
                     за пределами Российской Федерации

1. Реквизиты банка

Наименование банка ________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

CODE (SWIFT) или БИК ______________________________________________________

Адрес места нахождения банка ______________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

2. Реквизиты счета (вклада)

Номер счета (вклада) ______________________________________________________

Дата открытия счета (вклада) ______________.______________.________________

Наименование договора _____________________________________________________

Реквизиты договора N ______________________________________________________

                      ________._________._________
                       (день)   (месяц)    (год)

Дата закрытия счета (вклада) ______________.______________.________________

3. Дата перевода денежных средств в Российскую Федерацию ______._____._____

4. Сумма перечисленных денежных средств ___________________________________

5. Наименование кредитной организации Российской Федерации ________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

6. БИК кредитной организации Российской Федерации _________________________

Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

                                   _____________________ ________________";
                                         (подпись)            (дата)

г) лист З изложить в следующей редакции:

                                                        "Стр. _____________

Фамилия __________________________________________ И. _______ О. __________

                Лист З. Сведения о счете (вкладе) в банке,
            если в отношении владельца счета (вклада) декларант
                    признается бенефициарным владельцем

1. Реквизиты банка

Наименование банка ________________________________________________________
___________________________________________________________________________

CODE (SWIFT) или БИК ______________________________________________________

Адрес места нахождения банка ______________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

2. Реквизиты счета (вклада)

Номер счета (вклада) ______________________________________________________

Дата открытия счета (вклада) ______________.______________.________________

Наименование договора _____________________________________________________

Реквизиты договора N ______________________________________________________

                      ________._________._________
                       (день)   (месяц)    (год)

3. Основания признания декларанта бенефициарным владельцем
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

4. Дата перевода денежных средств в Российскую Федерацию ______._____._____

5. Сумма перечисленных денежных средств ___________________________________

6. Наименование кредитной организации Российской Федерации ________________
___________________________________________________________________________

7. БИК кредитной организации Российской Федерации _________________________

Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

                                   _____________________ ________________";
                                         (подпись)            (дата)

7) в приложении 2:

а) раздел VI дополнить пунктами 42.1 и 42.2 следующего содержания:

"42.1. В поле "ИНН российского юридического лица со статусом международной компании" указывается идентификационный номер налогоплательщика - российского юридического лица, зарегистрированного в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях".

42.2. В поле "Дата государственной регистрации международной компании в порядке редомициляции" указываются сведения о государственной регистрации российского юридического лица в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях".";

б) раздел IX дополнить пунктами 64.1 и 64.2 следующего содержания:

"64.1. В поле "ИНН российского юридического лица со статусом международной компании" указывается идентификационный номер налогоплательщика - российского юридического лица, зарегистрированного в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях".

64.2. В поле "Дата государственной регистрации международной компании в порядке редомициляции" указываются сведения о государственной регистрации российского юридического лица в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях".";

в) раздел XI дополнить пунктами 79.1 - 79.4 следующего содержания:

"79.1. В поле "Дата перевода денежных средств в Российскую Федерацию" указываются сведения о дате зачисления денежных средств на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации.

79.2. В поле "Сумма перечисленных денежных средств" указывается сумма денежных средств (в валюте перевода), зачисленная на счет (вклад) декларанта в кредитной организации Российской Федерации.

79.3. В поле "Наименование кредитной организации Российской Федерации" указывается наименование кредитной организации Российской Федерации, в которой открыт счет (вклад) декларанта, на который зачислены денежные средства.

79.4. В поле "БИК кредитной организации Российской Федерации" указывается БИК кредитной организации Российской Федерации, в которой открыт счет (вклад) декларанта, на который зачислены денежные средства.";

г) раздел XII дополнить пунктами 85.1 - 85.4 следующего содержания:

"85.1. В поле "Дата перевода денежных средств в Российскую Федерацию" указываются сведения о дате зачисления денежных средств на счета (вклады) декларанта, признаваемого бенефициарным владельцем лица, в кредитных организациях Российской Федерации.

85.2. В поле "Сумма перечисленных денежных средств" указывается сумма денежных средств (в валюте перевода), зачисленная на счет (вклад) декларанта в кредитной организации Российской Федерации.

85.3. В поле "Наименование кредитной организации Российской Федерации" указывается наименование кредитной организации Российской Федерации, в которой открыт счет (вклад) декларанта, на который зачислены денежные средства.

85.4. В поле "БИК кредитной организации Российской Федерации" указывается БИК кредитной организации Российской Федерации, в которой открыт счет (вклад) декларанта, на который зачислены денежные средства.".

Статья 2

Настоящий Федеральный закон вступает в силу со дня его официального опубликования.

Президент

Российской Федерации

В.ПУТИН

Москва, Кремль

29 мая 2019 года

N 110-ФЗ