Гражданский кодекс часть 1

Методика оценки рисков Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" (далее - Методика) разработана на основе Положения о системе управления рисками Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" (далее - Положение), утвержденного Правлением Агентства (далее - Правление) 17 сентября 2015 г. (протокол N 130).

Различные методы оценки риска (идентификация, анализ и сравнительная оценка риска) описаны в национальном стандарте Российской Федерации (ГОСТ Р ИСО/МЭК 31010-2011 Менеджмент риска. Методы оценки риска), который применяется работниками Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" (далее - Агентство) в процессе управления рисками. В качестве базового метода анализа и сравнительной оценки риска применяется метод матрицы последствий и вероятностей, при котором уровень риска выражается с помощью формулы индекса риска:

R = P x I, где:

R - индекс риска в баллах;

P - вероятность (возможность) возникновения рисков в баллах;

I - последствия в баллах.

Ранжирование рисков по уровням, а также принятие решений по воздействию на риск, разработке мероприятий по предупреждению рисков и процедур внутреннего контроля осуществляются в соответствии с показателями индекса риска (R) в баллах от 1 до 25.

2. Термины и определения

В Методике применены термины и определения, используемые в Положении.

3. Количественный и качественный подходы к определению

вероятности возникновения и последствий риска

Возможно использование как качественного, количественного, так и смешанного подхода к анализу рисков. Принимая во внимание некоммерческую направленность деятельности Агентства, в основном применяется качественный подход. Если невозможно использование количественного подхода к анализу рисков, то вероятность и последствия определяются на основании экспертного мнения владельца риска.

Выбор критерия риска осуществляется риск-контролером структурного подразделения совместно со структурным подразделением по управлению рисками. Ниже представлены примеры возможных критериев риска для количественной оценки последствий риска:

сумма сметы по направлению деятельности;

сумма по статье финансовой отчетности Агентства;

средняя сумма страховой ответственности по одной финансовой организации (по типам финансовых организаций: банки, негосударственные пенсионные фонды, страховые компании и т.п.) на дату оценки рисков;

лимит расходов на исполнение текущих обязательств на период принудительной ликвидации финансовой организации.

Для определения вероятности возникновения и последствий риска используются следующие качественные и количественные характеристики:

- вероятность возникновения риска (P):

качественный подход, Таблица 1:

Таблица 1

Вероятность возникновения риска: качественный подход
Описание	Баллы (P)	Критерии риска
Крайне маловероятно	1	маловероятно, что произойдет и нет информации о том, что событие когда-либо происходило
Маловероятно	2	скорее всего не произойдет, но стоит ожидать, и есть информация о том, что событие происходило в прошлом
Возможно	3	может произойти и событие происходило не менее одного раза за последние двенадцать месяцев
Вероятно	4	скорее всего произойдет и событие происходило не менее одного раза за последние шесть месяцев
Весьма вероятно	5	ожидается с большой уверенностью и событие происходило не менее одного раза за последние три месяца

количественный подход, Таблица 2:

Таблица 2

Вероятность возникновения риска: количественный подход
Описание	Баллы (P)	В процентах от критерия риска
Крайне маловероятно	1	меньше или равно 10%
Маловероятно	2	больше 10% и меньше или равно 20%
Возможно	3	больше 20% и меньше или равно 60%
Вероятно	4	больше 60% и меньше или равно 80%
Весьма вероятно	5	больше 80% и меньше или равно 100%

- последствия риска (I):

качественный подход, Таблица 3:

Таблица 3

Последствия риска: качественный подход
Описание	Баллы (I)	Критерии риска
Несущественное	1	последствия реализации риска незначительные и могут быть полностью устранены в рамках существующих контрольных процедур
Низкое	2	последствия от реализации риска незначительные, но для их устранения потребуются дополнительные ресурсы
Среднее	3	последствия от реализации риска значительные, но могут быть исправлены в рамках существующих контрольных процедур
Существенное	4	высокий уровень недостижения операционных целей и задач Агентства
Катастрофическое	5	высокий уровень недостижения стратегических целей и невыполнения миссии Агентства. События, которые повлекут массовое недовольство потребителей услуг Агентства

количественный подход, Таблица 4:

Таблица 4

Последствия риска: количественный подход
Описание	Баллы (I)	Критерии риска
Описание	Баллы (I)	Величина ущерба (убытка) в рублях	Риски непрерывности деятельности (время на устранение последствий)	В процентах от иного выбранного критерия риска
Несущественное	1	меньше или равно 100 тыс. руб.	меньше или равно 3 часов	меньше или равно 10%
Низкое	2	больше 100 тыс. руб. и меньше или равно 500 тыс. руб.	больше 3 часов и меньше или равно 6 часов	больше 10% и меньше или равно 20%
Среднее	3	больше 500 тыс. руб. и меньше или равно 1 500 тыс. руб.	больше 6 часов и меньше или равно 12 часов	больше 20% и меньше или равно 60%
Существенное	4	больше 1 500 тыс. руб. и меньше или равно 500 000 тыс. руб.	больше 12 часов и меньше или равно 24 часов	больше 60% и меньше или равно 80%
Катастрофическое	5	больше 500 000 тыс. руб.	больше 24 часов	больше 80% и меньше или равно 100%

4. Уровень предпочтительного риска (риск-аппетит)

С учетом миссии, некоммерческой направленности деятельности, а также зрелости системы управления рисками Агентства уровень предпочтительного риска (риск-аппетит) или уровень риска, на который готово идти Агентство для достижения своих стратегических и операционных целей, определяется с использованием качественного подхода, ограничивается рисками низкого и среднего уровней и соответствует значению индекса риска в десять баллов:

Уровень риска	Индекс риска (R) в баллах	Описание
Критический	16 < R