Информационное письмо Росфинмониторинга от 30.10.2026 N 71 "О применении исполнительными органами личного фонда (кроме наследственного фонда), в том числе международного личного фонда (кроме международного наследственного фонда), отдельных норм законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"

В соответствии с положениями статьи 7.1 Федерального закона N 115-ФЗ [1] субъектами исполнения требований национального антиотмывочного законодательства являются исполнительные органы личного фонда (кроме наследственного фонда), в том числе международного личного фонда (кроме международного наследственного фонда) [2], в случаях, если они осуществляют от имени или по поручению своего клиента операции и сделки, предусмотренные подпунктом 1 пункта 1 указанной статьи Федерального закона N 115-ФЗ:

--------------------------------

[1] Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ).

[2] Далее - "исполнительные органы личного фонда".

- сделки с недвижимым имуществом;

- управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;

- управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг;

- привлечение денежных средств для создания или обеспечения деятельности юридических лиц и иных организаций, иностранных юридических лиц и иностранных структур без образования юридического лица, а равно для управления ими;

- создание или обеспечение деятельности юридических лиц и иных организаций, иностранных юридических лиц и иностранных структур без образования юридического лица, а равно управление ими;

- купля-продажа юридических лиц, иностранных юридических лиц и иностранных структур без образования юридического лица;

- майнинг цифровой валюты;

- распределение цифровой валюты, выпущенной (полученной) в результате майнинга.

Согласно пункту 1 статьи 123.20-7 ГК РФ [3], состав органов личного фонда, их функции и лица, входящие в состав органов этого фонда, определяются в соответствии с уставом и условиями управления личным фондом.

--------------------------------

[3] Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ.

2. Кто признается клиентом исполнительного органа личного фонда?

В соответствии с абзацем двенадцатым статьи 3 Федерального закона N 115-ФЗ клиент - физическое или юридическое лицо, иностранная структура без образования юридического лица, находящиеся на обслуживании организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом.

В целях Федерального закона N 115-ФЗ под "обслуживанием" необходимо понимать наличие гражданско-правовых отношений между лицом и субъектом Федерального закона N 115-ФЗ, в которых последний обязан совершить в пользу другого лица определенное действие в соответствии с заключенным между сторонами договором, а именно: передать имущество, выполнить работу, оказать услугу и т.д.

Согласно пункту 1 статьи 123.20-4 ГК РФ личным фондом является юридическое лицо, учрежденное на определенный срок либо бессрочно гражданином или после его смерти нотариусом, осуществляющее управление переданным такому юридическому лицу этим гражданином имуществом или унаследованным от этого гражданина имуществом, а также иным имуществом.

Исходя из положений Федерального закона N 115-ФЗ, а также статей 123.20-4 - 123.20-6 ГК РФ, клиентом исполнительного органа личного фонда выступает непосредственно личный фонд, в интересах которого совершаются финансовые операции и сделки, указанные в подпункте 1 пункта 1 статьи 7.1 Федерального закона N 115-ФЗ.

3. Могут ли физические и юридические лица быть исполнительными органами личного фонда в нескольких личных фондах одновременно?

В силу пункта 2 статьи 123.20-7 ГК РФ в качестве единоличного исполнительного органа личного фонда может выступать любое физическое или юридическое лицо, назначенное в соответствии с уставом личного фонда, за исключением учредителя личного фонда.

Действующее законодательство Российской Федерации не содержит запрета на занятие должности единоличного исполнительного органа в нескольких личных фондах одним и тем же физическим или юридическим лицом.

4. Должны ли исполнительные органы личного фонда вставать на учет в Росфинмониторинг?

Исчерпывающий перечень субъектов Федерального закона N 115-ФЗ, подлежащих постановке на учет в Росфинмониторинге, определен Положением о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 27 января 2014 г. N 58, в который исполнительные органы личного фонда не включены.

Учитывая изложенное, исполнительные органы личного фонда постановке на учет в Росфинмониторинге не подлежат.

5. Распространяется ли на исполнительные органы личного фонда обязанность по разработке правил внутреннего контроля, а также назначению специального должностного лица?

Согласно статье 7.1 Федерального закона N 115-ФЗ требования в отношении организации внутреннего контроля распространяются на исполнительные органы личного фонда, если они готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента операции и сделки, определенные в подпункте 1 пункте 1 указанной статьи Федерального закона N 115-ФЗ.

Организация внутреннего контроля [4] - это совокупность принимаемых мер, включающих в себя разработку правил внутреннего контроля, организацию доступа к личному кабинету и его использования, а также назначение СДЛ [5], ответственных за реализацию правил внутреннего контроля.

--------------------------------

[4] Абзац 10 статьи 3 Федерального закона N 115-ФЗ.

[5] Специальное должностное лицо.

Важно, что мероприятия, связанные с организацией внутреннего контроля, должны быть завершены до начала осуществления соответствующей деятельности.

Правила внутреннего контроля разрабатываются исполнительными органами личного фонда с учетом требований к правилам внутреннего контроля [6].

--------------------------------

[6] Требования к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым адвокатами, доверительными собственниками (управляющими) иностранной структуры без образования юридического лица, исполнительными органами личного фонда (кроме наследственного фонда), в том числе международного личного фонда (кроме международного наследственного фонда), лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, лицами, осуществляющими майнинг цифровой валюты (в том числе участниками майнинг-пула), лицами, организующими деятельность майнинг-пула, нотариусами, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами, утвержденные постановлением Правительства Российской Федерации от 7 августа 2025 г. N 1180 (далее - требования, утвержденные постановлением Правительства Российской Федерации N 1180).

Назначаемое СДЛ должно соответствовать следующим требованиям:

- отсутствие неснятой или непогашенной судимости за преступления в сфере экономики или преступления против государственной власти [7];

--------------------------------

[7] Абзац 15 пункта 2 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ.

- прохождение обучения в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения [8].

--------------------------------

[8] Пункт 2 постановления Правительства Российской Федерации от 29 мая 2014 г. N 492 "О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля, целевых правил внутреннего контроля, и требованиях к подготовке и обучению кадров в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения".

6. Обязаны ли исполнительные органы личного фонда нанимать отдельного сотрудника на должность СДЛ?

По общему правилу СДЛ, назначаемым в исполнительном органе личного фонда, являющимся юридическим лицом, может быть физическое лицо, являющееся работником исполнительного органа личного фонда на основании трудового договора и соответствующее требованиям, установленным законодательством Российской Федерации.

Физические лица, осуществляющие функции единоличного исполнительного органа личного фонда, самостоятельно осуществляют функции СДЛ [9].

--------------------------------

[9] Абзацы 1 и 3 подпункта "а" пункта 9 требований, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации N 1180.

7. Необходимо ли исполнительным органам личного фонда регистрировать личный кабинет на сайте Росфинмониторинга?

Организация доступа к личному кабинету, размещенному на официальном сайте Росфинмониторинга в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", и его использование является обязательным элементом организации внутреннего контроля.

Личный кабинет необходим в том числе для:

1) получения от Росфинмониторинга следующей информации:

а) о лицах, внесенных в перечни ФТ/ЭД/ФРОМУ [10];

--------------------------------

[10] Перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, решения межведомственного координационного органа, осуществляющего функции по противодействию финансированию терроризма и экстремистской деятельности, о замораживании (блокировании) денежных средств или иного имущества организаций или физических лиц в соответствии с пунктом 1 статьи 7.4 Федерального закона N 115-ФЗ, перечень организаций или физических лиц, включенных в составляемые в рамках реализации полномочий, предусмотренных главой VII Устава ООН, Советом Безопасности ООН или органами, специально созданными решениями Совета Безопасности ООН, перечни организаций и физических лиц, связанных с террористическими организациями и террористами или с распространением оружия массового уничтожения.

б) сведений об актуальных типологиях и рисках легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;

в) информации о результатах дистанционного мониторинга;

г) информационно-разъяснительных материалов по ПОД/ФТ [11] включая обучающие материалы и т.д.

--------------------------------

[11] Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

2) предоставления в Росфинмониторинг информации, предусмотренной Федеральным законом N 115-ФЗ:

а) о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества организаций и физических лиц, включенных в перечни ФТ/ЭД/ФРОМУ;

б) об операциях или сделках, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 7.1 Федерального закона N 115-ФЗ, либо о совокупности указанных операций и (или) сделок и (или) о действиях клиента, связанных с проведением указанных операций и (или) сделок, при наличии любых оснований полагать, что они осуществляются или могут быть осуществлены в целях ОД/ФТ [12].

--------------------------------

[12] Легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Порядок доступа к личному кабинету изложен в приказе Росфинмониторинга от 20 июля 2020 г. N 175 "Об утверждении Порядка ведения личного кабинета, а также Порядка доступа к личному кабинету и его использования".

Учитывая изложенное, наличие личного кабинета для исполнительных органов личного фонда является обязательным.

8. Следует ли исполнительным органам личного фонда зарегистрировать отдельный личный кабинет в случае осуществления ими дополнительного вида деятельности субъекта антиотмывочной системы?

В случае, если исполнительные органы личного фонда, имеющие доступ к личному кабинету, приняли решение об осуществлении иного вида деятельности или дополнении уже имеющихся видов деятельности, поименованных в статьях 5 и 7.1 Федерального закона N 115-ФЗ, регистрация нового личного кабинета не производится. В действующем личном кабинете исполнительного органа личного фонда необходимо в разделе "Учетные данные" указать дополнительные виды деятельности в полях "Вид(ы) деятельности в соответствии со ст. 5 и ст. 7.1 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ" путем обращения в техническую поддержку через соответствующий раздел.

9. Требуется ли исполнительным органам личного фонда при управлении несколькими личными фондами регистрировать личный кабинет для каждого личного фонда?

В случае осуществления полномочий исполнительного органа в нескольких личных фондах личный кабинет регистрируется для каждого личного фонда.

В целях получения доступа к личному кабинету необходимо сформировать и направить заявление в форме электронного документа посредством заполнения соответствующей специализированной формы, размещенной на официальном сайте Росфинмониторинга, подписав его усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя исполнительного органа личного фонда. При получении на электронную почту, указанную в заявлении, письма Росфинмониторинга необходимо перейти по указанной в нем ссылке для подтверждения адреса электронной почты и продолжения процедуры предоставления доступа к личному кабинету.

10. Как исполнительным органам личного фонда выявлять операции, предположительно связанные с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма?

При наличии у исполнительных органов личного фонда любых оснований полагать, что операции или сделки, указанные в подпункте 1 пункта 1 статьи 7.1 Федерального закона N 115-ФЗ, осуществляются или могут быть осуществлены в целях ОД/ФТ, возникает обязанность уведомить об этом Росфинмониторинг [13].

--------------------------------

[13] Абзац 1 пункта 2 статьи 7.1 Федерального закона N 115-ФЗ.

В целях выявления таких операций и сделок исполнительные органы личного фонда должны руководствоваться перечнем признаков, указывающих на необычный характер операций (сделок) [14] и справочником кодов видов признаков необычных операций (сделок), информация о которых представляется в Росфинмониторинг [15].

--------------------------------

[14] Приложение к Особенностям представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", утвержденным приказом Росфинмониторинга от 8 февраля 2022 г. N 18.

[15] Приложение N 5 к Описанию структур наименования, служебной и информационной частей ФЭС, описание кодов признаков, указывающих на необычный характер операций (сделок), и требования к технологическим электронным документам, направление которых регламентировано Особенностями представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", утвержденными приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 8 февраля 2022 г. N 18.

Исполнительные органы личного фонда вправе включить в программу выявления операций дополнительные признаки, разработанные самостоятельно.

При выявлении подозрительных операций исполнительные органы личного фонда также учитывают результаты национальной и секторальной оценки рисков совершения операций в целях ОД/ФТ, рекомендации Росфинмониторинга, типологии ОД/ФТ, размещенные в том числе на официальных сайтах международных организаций, занимающихся вопросами ПОД/ФТ, и в иных доступных источниках, признаки операций, видов и условий деятельности, имеющих повышенные риски совершения клиентами операций и сделок в целях ОД/ФТ, с учетом рекомендаций Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

Требования по предоставлению информации в рамках обязательного контроля, предусмотренные статьей 6 Федерального закона N 115-ФЗ, на исполнительные органы личного фонда не распространяются.

11. В каких случаях исполнительные органы личного фонда обязаны замораживать (блокировать) денежные средства или иное имущество?

Замораживанием (блокированием) денежных средств или иного имущества признается адресованный, в том числе, исполнительному органу личного фонда запрет осуществлять операции с денежными средствами или иным имуществом, принадлежащими лицу, включенному в перечни ФТ/ЭД/ФРОМУ [16], применяемый исполнительными органами личного фонда незамедлительно:

--------------------------------

[16] Абзацы 17 - 18 статьи 3 Федерального закона N 115-ФЗ.

- но не позднее двадцати четырех часов со дня размещения на официальном сайте Росфинмониторинга в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" информации о включении организации или физического лица в перечень Т/Э [17] или принятого решения МКО по ПФТ [18];

--------------------------------

[17] Перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму.

[18] Решения межведомственного координационного органа, осуществляющего функции по противодействию финансированию терроризма и экстремистской деятельности, о замораживании (блокировании) денежных средств или иного имущества организаций или физических лиц в соответствии с пунктом 1 статьи 7.4 Федерального закона N 115-ФЗ.

- но не позднее двадцати часов с момента получения уведомления Росфинмониторинга о включении клиента в перечни ФРОМУ [19].

--------------------------------

[19] Перечень организаций или физических лиц, включенных в составляемые в рамках реализации полномочий, предусмотренных главой VII Устава ООН, Советом Безопасности ООН или органами, специально созданными решениями Совета Безопасности ООН, перечни организаций и физических лиц, связанных с террористическими организациями и террористами или с распространением оружия массового уничтожения.

О принятых мерах по замораживанию (блокированию) исполнительные органы личного фонда обязаны информировать Росфинмониторинг незамедлительно, но не позднее одного рабочего дня, следующего за днем применения названных мер [20].

--------------------------------

[20] Пункт 6 Правил передачи информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу адвокатами, доверительными собственниками (управляющими) иностранной структуры без образования юридического лица, исполнительными органами личного фонда (кроме наследственного фонда), в том числе международного личного фонда (кроме международного наследственного фонда), лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, лицами, осуществляющими майнинг цифровой валюты (в том числе участниками майнинг-пула), лицами, организующими деятельность майнинг-пула, нотариусами, аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами и направления федеральной службой по финансовому мониторингу запросов указанным лицам, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 11 февраля 2025 г. N 131.

В целях своевременного принятия мер по замораживанию (блокированию) исполнительным органам личного фонда необходимо осуществлять регулярную проверку наличия клиента в перечнях ФТ/ЭД/ФРОМУ при каждом их обновлении.

Дополнительно рекомендуем ознакомиться с Информационным письмом Росфинмониторинга от 19 июня 2026 г. N 69 "Методические рекомендации по применению субъектами исполнения Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества и снятию таких мер, а также приостановлению операций с денежными средствами или иным имуществом".

12. Допустимо ли исполнительным органам личного фонда привлекать сотрудников иных юридических лиц, в том числе по договорам аутсорсинга, к подготовке и представлению информации в Росфинмониторинг?

В соответствии с Федеральным законом N 115-ФЗ к мерам, направленным на ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ [21], относится запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ (за исключением информирования клиентов о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества и об отмене данных мер, а также об отказе клиенту в приеме на обслуживание) [22].

--------------------------------

[21] Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения.

[22] Подпункт 4 пункта 1 статьи 4 и подпункт 1 пункта 2 статьи 4 Федерального закона N 115-ФЗ.

В случае привлечения к подготовке и предоставлению сведений в Росфинмониторинг в рамках антиотмывочного законодательства лиц, не включенных в штат исполнительных органов личного фонда и выполняющих работу по договорам гражданско-правового характера, указанные лица подпадают под категорию "иные" в соответствии со статьей 4 Федерального закона N 115-ФЗ, что противоречит нормам вышеуказанной статьи.

Учитывая изложенное, передача исполнительными органами личного фонда вышеуказанных функций на аутсорсинг недопустима.

13. Может ли СДЛ исполнительного органа личного фонда, являющегося юридическим лицом, совмещать свою деятельность с осуществлением иных трудовых функций?

В соответствии с действующим законодательством ограничение на осуществление СДЛ иных функций в исполнительном органе личного фонда не предусмотрено при условии соответствия требованиям, предъявляемым антиотмывочным законодательством к СДЛ, и соблюдения запрета на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ.

Положения настоящего информационного письма применяются с учетом законодательства Российской Федерации, действующего на дату его опубликования.

Дополнительно, в целях повышения результативности работы по ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ, рекомендуем ознакомиться с памяткой для субъектов статьи 7.1 Федерального закона N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".