<Информация> Банка России "Часто задаваемые вопросы по составлению формы N 1-ИЦБ"

Порядок составления и предоставления первичных статистических данных (далее - Порядок составления формы N 1-ИЦБ) по форме федерального статистического наблюдения N 1-ИЦБ "Портфельные инвестиции в иностранные ценные бумаги" (далее - форма N 1-ИЦБ) утвержден Указанием Банка России от 16.02.2023 N 6363-У <1>.

--------------------------------

<1> Указание Банка России от 16.02.2023 N 6363-У "О формировании и утверждении статистической методологии, перечня респондентов, форм федерального статистического наблюдения и порядка составления и предоставления респондентами первичных статистических данных по этим формам в Центральный банк Российской Федерации для составления платежного баланса Российской Федерации, международной инвестиционной позиции Российской Федерации, статистики внешней торговли Российской Федерации услугами, внешнего долга Российской Федерации, прямых инвестиций в Российскую Федерацию и прямых инвестиций из Российской Федерации за рубеж".

2. Какие инвестиции относятся к портфельным?

Портфельные инвестиции - инвестиции в обращающиеся иностранные ценные бумаги, кроме случаев, когда эмитентом указанных ценных бумаг является связанный (аффилированный) с инвестором нерезидент (аффилированность обычно подразумевает контроль либо владение 10 и более процентами уставного капитала организации).

3. Какие финансовые инструменты не отражаются в отчете?

В отчете не отражаются производные финансовые инструменты, депозитарные расписки на ценные бумаги резидентов, ценные бумаги организаций, зарегистрированных в соответствии с Федеральным законом "О международных компаниях и международных фондах" и ценные бумаги, полученные в рамках первой части договора РЕПО и договора займа ценных бумаг.

4. В каких единицах заполняются стоимостные показатели формы N 1-ИЦБ?

Все стоимостные показатели формы заполняются в валюте номинала ценной бумаги. В отношении ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале (кроме депозитарных расписок и паев (акций) инвестиционных фондов), у которых согласно проспекту ценных бумаг отсутствует номинальная стоимость, рыночная стоимость пакета ценных бумаг по состоянию на отчетную дату отражается в единицах валюты, используемой в основной экономической среде (понятие применяется в значении, установленном пунктом 9 Международного стандарта финансовой отчетности (IAS) 21 "Влияние изменений валютных курсов", в которой эмитент-нерезидент осуществляет свою деятельность (функциональная валюта), по данным финансовой отчетности эмитента. В случае отсутствия такой информации рыночная стоимость пакета ценных бумаг по состоянию на отчетную дату отражается в единицах валюты страны места нахождения эмитента ценных бумаг. Указанный подход применяется в том числе для депозитарных расписок в отношении представляемых ценных бумаг, у которых согласно проспекту ценных бумаг отсутствует номинальная стоимость.

Для ценных бумаг иностранных инвестиционных фондов стоимостные показатели указываются в валюте выпуска. Для депозитарных расписок стоимостные показатели указываются в валюте номинала базисного актива. В случае отсутствия такой информации данные показатели заполняются в валюте страны места нахождения эмитента-нерезидента ценных бумаг, являющихся базисным активом для депозитарных расписок.

5. Как оценивается стоимость погашенных, но не снятых с депозитарного учета долговых ценных бумаг?

В случае наличия факта погашения или аннулирования номинальная и рыночная стоимости долговых ценных бумаг принимаются равными нулю.

6. Как отчитываться организации, не имеющей портфельных инвестиций?

В таком случае представляется "нулевой" отчет (отчет, в котором заполнен только титульный лист).

7. В графе "Примечание" указывается доля владения пакетом ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале, или доля данных ценных бумаг в общем выпуске?

В графе "Примечание" в соответствующих случаях при наличии сведений указывается доля владения ценными бумагами, обеспечивающими участие в капитале, в общем выпуске соответствующих бумаг.

8. Какой код страны эмитента указывать для ценных бумаг, выпущенных иностранными компаниями специального назначения (SPV) российских резидентов?

В отношении ценных бумаг, выпущенных компаниями специального назначения - нерезидентами, следует указывать код страны эмитента, в которой данная компания специального назначения зарегистрирована.

9. Как определяется рыночная стоимость замещенных еврооблигаций?

В случае погашения или аннулирования замещенных еврооблигаций рыночная стоимость принимается равной нулю, в графе "Примечание" необходимо указать факт замещения. В ином случае рыночная стоимость замещенных еврооблигации оценивается в стандартном порядке, определенном Указанием Банка России от 16.02.2023 N 6363-У <2>.

--------------------------------

<2> Указание Банка России от 16.02.2023 N 6363-У

"О формировании и утверждении статистической методологии, перечня респондентов, форм федерального статистического наблюдения и порядка составления и предоставления респондентами первичных статистических данных по этим формам в Центральный банк Российской Федерации для составления платежного баланса Российской Федерации, международной инвестиционной позиции Российской Федерации, статистики внешней торговли Российской Федерации услугами, внешнего долга Российской Федерации, прямых инвестиций в Российскую Федерацию и прямых инвестиций из Российской Федерации за рубеж".

10. Как определяется рыночная стоимость ценных бумаг иностранных инвестиционных фондов, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг?

Расчетная рыночная цена необращающейся ценной бумаги иностранного инвестиционного фонда определяется как последняя рассчитанная на день совершения сделки с ценными бумагами иностранного инвестиционного фонда сумма денежной компенсации, причитающаяся владельцу ценных бумаг иностранного инвестиционного фонда в связи с его погашением. Таким образом, в графе "Стоимость пакета ценных бумаг (рыночная)" будет указано произведение данной цены на количество соответствующих ценных бумаг в пакете.

11. Каким образом можно направить форму отчетности?

Респонденты предоставляют в Банк России первичные статистические данные в виде электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, в соответствии с требованиями Указания Банка России от 03.09.2025 N 6836-У <3>.

--------------------------------

<3> Указание Банка России от 03.09.2024 N 6836-У (ред. от 26.05.2025)

"О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке, и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также о порядке и сроках направления уведомления об использовании личного кабинета и уведомления об отказе от использования личного кабинета".

При отсутствии возможности предоставления первичных статистических данных в виде электронного документа респонденты представляют заполненную форму N 1-ИЦБ в территориальное учреждение Банка России в субъекте Российской Федерации по месту государственной регистрации респондента на бумажном носителе по почте либо курьером. Представление формы N 1-ИЦБ на бумажном носителе должно сопровождаться ее представлением в электронном виде на съемном машинном носителе информации (CD/DVD-диски, flash-накопители).

При представлении отчетности через личный кабинет бумажный экземпляр формы не требуется. Подробнее см.:

- Предоставление отчетности по формам федерального статистического наблюдения через сервисы операторов электронного документооборота;

- Краткая инструкция по открытию и активации личного кабинета участника информационного обмена и отправке отчетности по формам федерального статистического;

- Видеоинструкции по работе с личным кабинетом наблюдения.

12. Необходимо ли наличие подписи и/или печати на бумажном экземпляре формы отчетности?

Наличие подписи на бумажном экземпляре формы N 1-ИЦБ обязательно. Подпись должностного лица ставится на титульном листе над строкой "(подпись)". Наличие печати на бланке формы N 1-ИЦБ не предусмотрено.