Глава II.

16. Внешторгбанк СССР осуществляет международные расчеты, валютные и иные банковские операции, как правило, через иностранные банки, с которыми установлены корреспондентские отношения, т.е. имеется договоренность о порядке и условиях проведения банковских операций.

Корреспондентские отношения устанавливаются с банками тех стран, с которыми Советский Союз имеет дипломатические отношения. Корреспондентские отношения с банками стран, с которыми Советский Союз не имеет дипломатических отношений, могут устанавливаться по согласованию с Министерством иностранных дел СССР.

Работа по установлению корреспондентских отношений с банками развивающихся и развитых капиталистических стран осуществляется Валютным управлением, а с банками социалистических стран - Управлением социалистических стран.

17. При выборе иностранных корреспондентов предпочтение отдается национальным центральным и крупным коммерческим банкам, а также отделениям крупных иностранных банков в данной стране, по обстоятельствам которых их главные конторы подтвердили свою ответственность.

Предложения об установлении корреспондентских отношений подготавливаются Валютным управлением и Управлением социалистических стран и должны содержать данные о финансовом положении и кредитоспособности иностранного банка, особенностях его деятельности и месте в кредитной системе страны, об условиях выполнения им банковских операций и другие сведения, необходимые для решения вопроса о целесообразности установления корреспондентских отношений. При подготовке предложений должны быть, в частности, изучены и проанализированы баланс банка, тариф комиссионных ставок, данные о размере процентных ставок по счетам, данные печати и материалы, полученные в необходимых случаях по запросам от иностранных банков - корреспондентов.

18. Установление корреспондентских отношений Внешторгбанка СССР с иностранными банками и открытие счетов производится по письменному разрешению начальника Валютного управления (Управления социалистических стран) или его заместителя.

Заключение межбанковских соглашений на основе международных договоров СССР, устанавливающих клиринговую систему расчетов и открытие клиринговых счетов, осуществляется в порядке, установленном пунктом 21.

Корреспондентские отношения оформляются заключением межбанковского корреспондентского соглашения в форме двустороннего договора или обмена письмами.

19. Корреспондентским соглашением, предусматривающим открытие счетов банками друг у друга или открытие счета в одном из банков <*>, определяются:

-------------------------------

<*> Иностранный банк, с которым установлены такие отношения, называется "корреспондент со счетом".

а) вид и валюта открываемых счетов; порядок начисления процентов; возможность перевода средств со счетов в другие страны; право конверсии средств на счетах в другую валюту; перечень поступлений и платежей, которые могут осуществляться по счетам; возможность получения и предоставления кредита в форме овердрафта или иной форме; лимит такого кредита и порядок погашения; защитная оговорка к сальдо счетов и др.;

б) перечень учреждений и филиалов иностранного банка, которым предоставляется право совершать операции по счетам с указанием их точного адреса, номеров телексов и других необходимых данных;

в) формы и порядок расчетов (порядок открытия, авизования, подтверждения и исполнения аккредитивов, условия рамбурсирования, порядок осуществления инкассовых, переводных и иных расчетных операций);

г) порядок взимания комиссионного вознаграждения и возмещения почтовых, телеграфных и иных расходов, применения переводного телеграфного ключа;

д) другие вопросы, представляющие взаимный интерес.

Корреспондентские отношения с иностранными банками могут устанавливаться также без открытия счетов <*>. В этом случае по договоренности между банками расчетные операции отражаются по счетам, открытым в других банках - корреспондентах Внешторгбанка СССР или во Внешторгбанке СССР на имя других банков - корреспондентов.

-------------------------------

<*> Иностранный банк, с которым устанавливаются также отношения, называется "корреспондент без счета".

20. В рамках общего лимита принятия денежных обязательств, утверждаемого по каждому иностранному банку - корреспонденту в соответствии с действующим во Внешторгбанке СССР порядком, начальник Валютного управления или его заместитель устанавливают лимит по документарным операциям, сумма которого не должна превышать, как правило, 100% оплаченного капитала и резервов иностранного банка. В большом размере лимит по документарным операциям может быть установлен с разрешения Председателя Правления или его заместителя.

Лимит по документарным операциям относится к авизованию и подтверждению аккредитивов иностранного банка, принятию его гарантий, контргарантий, акцептов и других денежных обязательств. Перечень видов этих обязательств, подлежащих учету, определяется Валютным управлением.

Для главной конторы иностранного банка и его отделений в стране местонахождения главной конторы устанавливается единый лимит по документарным операциям, а для отделений банков в других странах - отдельные лимиты. Обязательства, принятые в разовом порядке с разрешения Валютного управления, от отделений, которым не установлен отдельный лимит, включаются в лимит, установленный для главной конторы этого банка.

Установленные лимиты по мере необходимости, но не реже 1 раза в два года, пересматриваются с учетом изменений финансового положения банков - корреспондентов и объема расчетных операций, осуществляемых с ними Внешторгбанком СССР. Лимиты могут быть доведены до сведения иностранного банка - корреспондента.

Подразделения и учреждения Банка исполняют поручения своих иностранных корреспондентов в пределах свободного остатка лимита, установленного данному банку. Свободный остаток лимита иностранного банка определяется как разница между установленной суммой лимита и общей суммой обязательств банка, значащихся на учете во Внешторгбанке СССР. При превышении установленного лимита поручения банка - корреспондента исполняются с разрешения и в порядке, установленном начальником Валютного управления.

21. Внешторгбанк СССР в соответствии международными договорами СССР устанавливает с уполномоченными иностранными банками корреспондентские отношения и заключает соглашения о порядке осуществления международных расчетов и ведения клиринговых счетов.

Межбанковским соглашением определяются:

а) режим клиринговых счетов, перечень платежей, которые могут отражаться по этим счетам;

б) сроки и порядок сверки записей по клиринговым счетам, начисления процентов и погашения задолженности;

в) размер технического кредита и защитные оговорки к сальдо счетов;

г) порядок расчетов между уполномоченными банками, а также между банками и внешнеторговыми организациями и фирмами договаривающихся стран;

д) порядок взимания комиссионного вознаграждения и возмещения почтовых, телеграфных и иных расходов;

е) другие положения, вытекающие из условий международных договоров, а также согласованные банками.

Проект межбанковского соглашения по клиринговым счетам утверждается (визируется) заместителем Председателя Правления и согласовывается с Минфином СССР, Минвнешторгом и ГКЭС.

22. Иностранным банкам, с которыми установлены корреспондентские отношения, на основании письменного указания Валютного управления (Управления социалистических стран), ВО "Союзрасчетимпорт" направляет альбом образцов подписей работников, уполномоченных подписывать документы и корреспонденцию от имени Внешторгбанка СССР, переводный (телеграфный) ключ и другие необходимые контрольные документы.

Указанные управления обеспечивают получение соответствующих контрольных документов и тарифных справочников комиссионного вознаграждения от иностранных банков - корреспондентов.

В отдельных случаях с разрешения начальника Валютного управления или его заместителя контрольные документы Внешторгбанка СССР могут быть направлены иностранным банкам, не являющимся его корреспондентами. В таком же порядке могут быть приняты для использования в работе контрольные материалы от указанных банков, присланные Внешторгбанку СССР.

23. Валютное управление (Управление социалистических стран) в течение семи рабочих дней после заключения корреспондентского соглашения составляет распоряжение о порядке расчетов с банком - корреспондентом по установленной форме (Приложение N 1), которое визируется ДПУ управления бухгалтерского учета и отчетности. Распоряжение является основанием для включения иностранного банка в Список иностранных банков - корреспондентов Внешторгбанка СССР, а также для открытия на балансе Внешторгбанка СССР соответствующих счетов.

Подразделения и учреждения Внешторгбанка СССР осуществляют операции по международным расчетам в строгом соответствии с указанными распоряжениями.

24. Подписанное распоряжение передается в Канцелярию, которая регистрирует его и обеспечивает размножение и рассылку не позднее следующего рабочего дня копий распоряжений соответствующим подразделениям и учреждениям Банка согласно данным разнарядки. Каждому распоряжению присваивается самостоятельный номер, состоящий из двух последних цифр года издания распоряжения, порядкового номера за текущий год и номера кода иностранного банка. Номер распоряжения может содержать также буквенное обозначение валюты счета и другие особые отметки. При этом порядковый номер, а также дата распоряжения проставляются Канцелярией. Оригинал подписанного распоряжения с указанием даты рассылки копий возвращается Канцелярией Валютному управлению (Управлению социалистических стран) для хранения в досье банка - корреспондента.

При внесении изменений в условия корреспондентских соглашений Валютное управление (Управление социалистических стран) подготавливает соответствующее дополнение к распоряжению по установленной форме (Приложение N 2), либо составляет в установленном порядке новое распоряжение взамен утратившего силу.

Начальники подразделений и учреждений Банка обеспечивают надлежащее хранение копий распоряжений, своевременное и точное внесение в них необходимых изменений и дополнений.

25. Валютное управление (Управление социалистических стран) ведет досье на каждый иностранный банк, с которым установлены корреспондентские отношения.

В досье хранятся подлинные (первые) экземпляры распоряжений о порядке расчетов с банком - корреспондентом и подлинные тексты соглашений об установлении корреспондентских отношений, а также изменения и дополнения к ним, другие документы и переписка, касающиеся отношений с данным банком.

26. Валютное управление и Управление социалистических стран на основе распоряжений составляют Список иностранных банков - корреспондентов Внешторгбанка СССР, а также дополнения и изменения к нему. Указанный список издается типографским способом и рассылается подразделениям и учреждениям Банка, а также другим заинтересованным организациям в соответствии с указаниями начальника Валютного управления (Управления социалистических стран) или его заместителя.

Из числа банков - корреспондентов Внешторгбанка СССР выделяются банки, рекомендуемые Валютным управлением для проведения расчетов по экспортно - импортным операциям. Список указанных банков также рассылается заинтересованным подразделениям и учреждениям Банка и его клиентам.

27. Вычислительный центр, подразделения и учреждения Банка представляют Валютному управлению и Управлению социалистических стран сведения по установленной форме об объеме операций с каждым иностранным банком, а В/О "Союзрасчетэкспорт" ежеквартально (не позднее 15 числа первого месяца следующего квартала) представляет сведения о просроченной задолженности.

Подразделения и учреждения Внешторгбанка СССР сообщают также Валютному управлению и Управлению социалистических стран свои замечания о работе иностранных банков. В информации, в частности, указываются факты невыполнения или ненадлежащего выполнения банком - корреспондентом его обязательств, вытекающих из корреспондентских отношений.

Валютное управление (Управление социалистических стран) принимает меры к устранению недостатков в работе банков - корреспондентов и в необходимых случаях направляет соответствующие рекомендации о работе с такими банками подразделениям и учреждениям Банка, внешнеторговым организациям и другим клиентам Банка, а также Торгпредствам СССР в соответствующих странах.

28. Валютное управление (Управление социалистических стран) обеспечивает постоянное совершенствование корреспондентской сети Внешторгбанка СССР, условий и порядка осуществления международных расчетов.

Систематически, но не реже одного раза в год, управление докладывает Правлению Банка о проделанной работе по развитию корреспондентских отношений с иностранными банками.

29. Прекращение корреспондентских отношений, а также закрытие корреспондентских счетов, оформляются распоряжением по установленной форме (Приложение N 3). По инициативе Внешторгбанка СССР корреспондентские отношения могут быть прекращены только с разрешения Председателя Правления или его заместителя.

30. Внешторгбанк СССР для осуществления международных расчетов открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета (счета "Ностро" и "Лоро"). Счет "Ностро" - это текущий счет, открытый на имя Внешторгбанка СССР у банка - корреспондента. Счет "Лоро" - это текущий счет, открытый во Внешторгбанке СССР на имя банка - корреспондента.

Корреспондентскими счетами являются также клиринговые и другие счета, открываемые на основе межгосударственных договоров и отдельных межбанковских соглашений.

Корреспондентские счета открываются в свободно конвертируемой валюте, в замкнутой валюте, в валюте клиринговых счетов, в переводных рублях и в рублях со свободной конверсией.

Для учета принятых Внешторгбанком СССР от иностранных банков и размещенных Внешторгбанком СССР в иностранных банках вкладов (депозитов) открываются отдельные счета <*>.

Внешторгбанк СССР может также открывать счета у советских организаций за границей (счета "Депо"). Открытие счетов "Депо" производится с разрешения заместителя Председателя Правления в каждом отдельном случае. Режим этих счетов устанавливается распоряжением, подготавливаемым Валютным управлением (Управлением социалистических стран).

-------------------------------

<*> Открытие и ведение указанных счетов регулируется инструкцией о порядке совершения Внешторгбанком СССР валютных операций.

31. Корреспондентские счета на балансе Внешторгбанка СССР открываются и закрываются ВО "Союзрасчетэкспорт" <*> на основании распоряжений, подготавливаемых Валютным управлением или Управлением социалистических стран (Приложения N 1 и N 3). В необходимых случаях открытие счетов может производиться на основании служебных записок Валютного управления (Управления социалистических стран), которые в дальнейшем заменяются распоряжениями.

Все операции по корреспондентскому счету производятся в строгом соответствии с режимом, установленным распоряжением.

Операции, не предусмотренные режимом счета, могут быть проведены лишь по письменному разрешению начальника Валютного управления (Управления социалистических стран) или его заместителя в каждом отдельном случае.

По счетам "Ностро" и "Лоро" операции производятся в пределах остатка средств на этих счетах или разрешенного лимита овердрафта. Операции в превышение остатка средств или лимита овердрафта могут совершаться с разрешения начальника Валютного управления или его заместителя. Записи по счетам осуществляются по срокам валютирования, которые устанавливаются в соответствии с приказом по Внешторгбанку СССР.

В/О "Союзрасчетэкспорт" контролирует и обеспечивает строгое соблюдение установленного режима ведения корреспондентских счетов во Внешторгбанке СССР, а также контролирует соблюдение иностранными банками согласованного порядка ведения счетов Внешторгбанка СССР в этих банках.

При выявлении нарушений установленного режима счета В/О "Союзрасчетэкспорт" принимает необходимые меры к их устранению. О нарушениях, носящих систематический характер, В/О "Союзрасчетэкспорт" сообщает Валютному управлению (Управления социалистических стран).

Для проверки записей по корреспондентским счетам, произведенным за день, В/О "Союзрасчетэкспорт" получает копии мемориальных ордеров или заменяющие их документы от подразделений и всесоюзных объединений Банка в сроки, установленные графиком документооборота.

-------------------------------

<*> Уполномоченные отделения Внешторгбанка СССР открывают и ведут корреспондентские счета в порядке, установленном настоящим разделом.

32. Списание средств со счетов "Ностро", клиринговых счетов, и счетов "Депо" Внешторгбанка СССР производится только по распоряжению Внешторгбанка СССР.

Подразделения и учреждения Банка о каждом зачислении средств на счета "Лоро" или списании средств с этих счетов высылают банку - корреспонденту соответствующее кредитовое или дебетовое авизо в день совершения операций. При выполнении платежных поручений иностранных банков, предусматривающих списание средств со счетов "Лоро", ведущихся во Внешторгбанке СССР, в качестве подтверждения исполнения поручения иностранным банкам направляются копии их поручений, прилагаемые к выпискам из счетов.

По клиринговым счетам банкам - корреспондентам высылаются дебетовые и кредитовые авизо о произведенных операциях в тех случаях, когда операции начинаются во Внешторгбанке СССР.

При осуществлении ответных бухгалтерских записей по клиринговым счетам, по которым выписки из счетов высылаются Внешторгбанком СССР, в качестве подтверждения исполнения поручения иностранным банкам направляются копии их платежных поручений, прилагаемые к выпискам из счетов.

Платежи с текущего счета Внешторгбанка СССР в Международном банке экономического сотрудничества производятся по поручениям Внешторгбанка СССР. По отдельным операциям МБЭС на основании генеральной доверенности, выданной ему Внешторгбанком СССР, производит также платежи с текущего счета Внешторгбанка СССР по требованиям банков стран - членов МБЭС без представления в каждом отдельном случае поручения Внешторгбанка СССР. Управление социалистических стран оформляет в установленном порядке генеральную доверенность МБЭС на право совершения указанных платежей с текущего счета Внешторгбанка СССР. О произведенных записях Внешторгбанк СССР получает от МБЭС соответствующие дебетовые и кредитовые авизо, которые направляются экспедицией в соответствующие всесоюзные объединения Банка.

Копии писем, поручений, авизо и других документов, послуживших основанием для записей по счетам, с указанием произведенных разбивок сумм для отсылки их корреспондентам в качестве приложений к выпискам направляются подразделениями и всесоюзными объединениями Банка в В/О "Союзрасчетэкспорт" в соответствии с графиком документооборота.

Валютное управление и Управление социалистических стран осуществляют контроль за состоянием остатков по корреспондентским счетам.

33. Платежные поручения иностранных банков, предусматривающие списание средств со счетов "Лоро", и поручения на перевод с этих счетов в другие банки исполняются В/О "Союзрасчетэкспорт" в соответствии с графиком документооборота.

Телеграфные поручения о срочном платеже или переводе снабжаются штампом "Срочно" и исполняются вне очереди. В случае, когда на начало операционного дня на счете "Лоро" нет достаточных средств для выполнения поручения иностранного банка, В/О "Союзрасчетэкспорт" запрашивает подразделения и всесоюзные объединения Банка о предстоящих в течение дня поступлениях на этот счет и выполняет поручение иностранного банка с учетом полученных данных.

34. Платежные поручения иностранных банков, не имеющих корреспондентских счетов с Внешторгбанком СССР в валюте поручения, выполняются только после получения кредитового авизо банка, которому банк - плательщик перевел необходимые средства для зачисления на счет Внешторгбанка СССР, но не ранее срока валютирования, указанного в поручении.

Поручения иностранных банков о зачислении средств на их счета "Лоро" во Внешторгбанке СССР, а также телеграфные поручения иностранных банков, включенных в специальный список "доверительных" банков, утвержденный заместителем Председателя Правления, могут выполняться до получения кредитового авизо от банка, в котором поставлено покрытие, при условии, что в платежном поручении указано наименование этого банка и срок зачисления средств на счет Внешторгбанка СССР (срок валютирования). Такие поручения исполняются Банком не ранее указанного в поручении срока валютирования. Телеграфные поручения "доверительных" банков, содержащие информацию о переводе покрытия также по телеграфу, но без указания срока валютирования, выполняются сроком следующего рабочего дня от даты поступления во Внешторгбанк СССР.

При выполнении телеграфных поручений иностранных банков до получения кредитового авизо о зачислении покрытия на счет Внешторгбанка СССР В/О "Союзрасчетэкспорт" осуществляет систематический контроль за своевременным поступлением средств в покрытие сумм по этим платежным поручениям на соответствующие счета в иностранных банках в пользу Внешторгбанка СССР по сроку валютирования, указанному в телеграмме иностранного банка. В случае задержки поступления покрытия В/О "Союзрасчетэкспорт" направляет банку, давшему поручение о платеже (переводе), требование об уплате процентов за просрочку по ставке, взимаемой по кредиту в форме овердрафта в соответствующей валюте, или по ставке, устанавливаемой Валютным управлением.

35. По счетам "Ностро" банки - корреспонденты высылают Внешторгбанку СССР выписки, содержащие данные о поступлениях, платежах и сальдо по этим счетам. Соответствующие выписки по счетам "Лоро" направляются иностранным банкам В/О "Союзрасчетэкспорт". По клиринговым счетам банки направляют друг другу выписки в соответствии с договоренностью. Порядок и сроки высылки выписок по счетам (по мере совершения операций по счету, подекадно, ежемесячно и т.д.) определяются условиями корреспондентского соглашения и указываются в распоряжении о порядке расчетов с банком - корреспондентом.

В/О международных расчетов по состоянию на 1 января каждого года подтверждает иностранным банкам правильность сальдо по счетам Внешторгбанка СССР и обеспечивает получение подтверждений от банков - корреспондентов о правильности сальдо по их счетам.

36. По получении от иностранного банка подтверждения сальдо по выписке из его счета "Лоро" во Внешторгбанке СССР В/О "Союзрасчетэкспорт" проверяет правильность указанного остатка, а подтверждение направляет в архив. В случае, если иностранный банк сообщает об обнаруженных расхождениях между его данными и данными, содержащимися в выписке Внешторгбанка СССР, В/О "Союзрасчетэкспорт" выясняет причины этих расхождений и направляет иностранному банку соответствующий ответ. Если расхождения являются результатом ошибки одного из подразделений или всесоюзных объединений Банка, ответ подготавливается и направляется иностранному банку непосредственно этим подразделением, всесоюзным объединением. Копии этих писем передаются в В/О "Союзрасчетэкспорт".

Ответ на письма банков - корреспондентов, затрагивающие операции нескольких подразделений (всесоюзных объединений) Банка, подготавливаются соответствующими подразделениями (всесоюзными объединениями) и передаются под расписку В/О "Союзрасчетэкспорт", которое составляет и направляет иностранному банку сводное письмо. Сроки для подготовки ответов иностранным банкам определяются в соответствии с инструкцией Внешторгбанка СССР по делопроизводству.

Все суммы расхождения, сообщенные иностранными банками, регистрируется В/О "Союзрасчетэкспорт" в специальном журнале, который ведется по банкам. После урегулирования этих расхождений в журнале делаются соответствующие отметки.

37. Поступающие от банков - корреспондентов выписки по счетам "Ностро" Внешторгбанка СССР регистрируются В/О "Союзрасчетэкспорт" в Контрольной книге по установленной форме (04068206). В книгу записываются также суммы процентов по счетам Внешторгбанка СССР, начисленных банками - корреспондентами.

В/О "Союзрасчетэкспорт" осуществляет контроль за своевременностью поступления выписок от иностранных банков и правильностью начисления и отражения процентов по счетам Внешторгбанка СССР. При неполучении выписок в обусловленные сроки иностранным банкам направляются соответствующие запросы. Сроки для направления запросов устанавливаются начальником объединения, однако они не должны превышать 10 рабочих дней.

38. В/О "Союзрасчетэкспорт" производит проверку выписок, поступивших от иностранных банков по счетам "Ностро" Внешторгбанка СССР, по мере их получения, обращая особое внимание на соответствие сроков валютирования. По результатам квитовки сумм по выпискам с данными Внешторгбанка СССР ежемесячно подготавливается раккорд - таблица сверки расчетов по установленной форме (04068199).

Общий итог всех сумм правой стороны (колонки) раккорда должен равняется общему итогу сумм левой стороны. Несовпадение сумм при правильном составлении раккорда указывает на ошибку в полученной Внешторгбанком СССР выписке из корреспондентского счета или на ошибку в лицевом счете.

При отсутствии расхождений в записях и в сальдо по счетам ежемесячные письма - подтверждения банкам - корреспондентам не посылаются.

39. Обнаруженные после составления раккорда расхождения между данными, полученными от иностранного банка, и данными Внешторгбанка СССР регулируются в порядке, предусмотренном п. 36.

В тех случаях, когда из выписок иностранного банка невозможно определить назначение суммы; в выписках банка одна и та же сумма отражена несколько раз (за исключением сумм комиссии и почтово-телеграфных расходов); сумма в выписке не совпадает с суммой, указанной в кредитовом авизо иностранного банка; в полученных выписках не отражена сумма, проведенная по балансу Внешторгбанка СССР на основании авизо иностранного банка, - переписку с иностранным банком по урегулированию расхождений ведет В/О "Союзрасчетэкспорт".

В тех случаях, когда расхождения возникли в результате ошибки подразделения или всесоюзного объединения, проводившего операцию по счету, переписка по урегулированию расхождений ведется этим подразделением или всесоюзным объединением с обязательной информацией В/О "Союзрасчетэкспорт".

Подразделения и всесоюзные объединения Банка информируют В/О "Союзрасчетэкспорт" также о всех суммах, расчеты по которым с иностранными банками по каким-либо причинам задерживаются, и о неисполненных иностранными банками поручениях Внешторгбанка СССР, по которым ими ведется переписка с иностранными банками.

Бухгалтерское оформление операций в тех случаях, когда записи по счетам производятся по выпискам иностранных банков, производится на основании служебных записок В/О "Союзрасчетэкспорт".

40. Составление раккорда за месяц и направление иностранному банку письма об обнаруженных расхождениях по корреспондентским счетам производится не позднее 12 рабочих дней с момента получения последней выписки за месяц.

Проверка выписок по счетам "Депо" Внешторгбанка СССР, составление раккордов, бухгалтерское оформление и зачисление поступивших сумм на счета клиентов Банка производится в течение трех рабочих дней с момента поступления выписки.

В/О "Союзрасчетэкспорт" ежеквартально докладывает Правлению Внешторгбанка СССР о результатах взаимной сверки расчетов по корреспондентским счетам и о суммах, не урегулированных свыше трех месяцев.

Перечень неурегулированных сумм направляется также подразделениям м всесоюзным объединениям Банка для принятия мер к их урегулированию.

Подразделения и всесоюзные объединения информируют В/О "Союзрасчетэкспорт" в десятидневный срок о принятых мерах по урегулированию расхождений.

41. В соответствии с межбанковскими соглашениями В/О "Союзрасчетэкспорт" проверяет и выводит по состоянию на 1 января каждого года согласованное сальдо по клиринговым счетам с учетом документов, проведенных банками соответствующих стран до конца данного года, но полученных Внешторгбанком СССР в следующем году.

После согласования сальдо с иностранными банками эти данные сообщаются Валютному управлению (Управлению социалистических стран) и Главному валютному управлению Минвнешторга.

42. В/О "Союзрасчетэкспорт" начисляет и отражает проценты по корреспондентским счетам, ведущимся во Внешторгбанке СССР, в сроки и размерах, установленных корреспондентским соглашением и режимом счета, либо в соответствии с указаниями Валютного управления (Управления социалистических стран). При закрытии счетов проценты начисляются на дату закрытия.

Начисление процентов по счетам "Лоро" и клиринговым счетам производится в порядке, установленном инструкцией по бухгалтерскому учету операций Внешторгбанка СССР, исходя из сроков валютирования и с учетом лимита технического кредита, если таковой предусмотрен клиринговым соглашением.

Выверенные процентные штафели <*> по клиринговым счетам и счетам "Лоро" направляются банкам - корреспондентам при выписках не позднее второго дня после отражения суммы начисленных процентов по соответствующим счетам.

-------------------------------

<*> Процентный штафель - ведомость начисленных процентов.

43. В/О "Союзрасчетэкспорт" получает от иностранных банков процентные штафели по счетам "Ностро" и клиринговым счетам, по которым в соответствии с договоренностью проценты начисляются иностранными банками, и проверяет их правильность (процентные номера, сроки валютирования, размер процентной ставки, расчет суммы процентов).

После проверки правильности начисления процентов В/О "Союзрасчетэкспорт" зачисляет суммы процентов на соответствующие счета доходов или на счета расходов Внешторгбанка СССР.

В случае обнаружения ошибки в сумме начисленных процентов банку - корреспонденту направляется письмо с указанием замечаний. Проверка правильности начисления иностранными банками процентов по счетам Внешторгбанка СССР и отражение сумм начисленных процентов по балансовым счетам Внешторгбанка СССР производится в течение одного месяца со дня получения расчета начисленных процентов. Дата бухгалтерской проводки и суммы процентов отмечаются в контрольной книге.

44. На каждый корреспондентский (в том числе клиринговый) счет В/О "Союзрасчетэкспорт" ведет досье по установленной форме (04068020), в котором хранятся лицевые счета и копии мемориальных ордеров или заменяющие их документы. После выверки расчетов по корреспондентским и клиринговым счетам копии мемориальных ордеров за выверенный период уничтожаются.

45. В/О "Союзрасчетэкспорт" ведет оперативный учет сумм поступлений и платежей в иностранной валюте по корреспондентским счетам "Ностро" Внешторгбанка СССР, а также по счетам "Лоро" иностранных банков.

Ведение такого оперативного учета называется ведением позиции по корреспондентским счетам.

Позиция не ведется по клиринговым счетам, по счетам "Ностро" в валютах социалистических стран и в переводных рублях, а также по счетам "Лоро" в рублях для неторговых платежей (счета 6).

46. Позиция ведется по каждому корреспондентскому счету на специальной позиционной карточке установленной формы (04068034) в валюте счета.

В позиционных карточках учитываются следующих документов:

- кредитовых авизо иностранных банков, а также извещений "доверительных" банков о зачислении средств на счета "Ностро" для совершения платежей на территории СССР в пользу советских и иностранных организаций и граждан, в том числе по чекам, выставленным на Внешторгбанк СССР, а также для подкрепления счетов "Лоро";

- дебетовых авизо иностранных банков, не являющихся ответными на ранее произведенные бухгалтерские записи Внешторгбанка СССР;

- поручений банков - корреспондентов, предусматривающих списание средств с их счетов "Лоро" для совершения платежей или для перевода за границу, а также для зачисления средств на счета "Лоро" других банков;

- телеграфных платежных поручений банков - корреспондентов без счета, включенных в список "доверительных" банков;

- дебетовых авизо по МФО отделений Внешторгбанка СССР.

47. дебетовые и кредитовые авизо МБЭС, дебетовые авизо иностранных банков по импортным и денежным аккредитивам и за купленные дорожные чеки Внешторгбанка СССР, суммы которых не подлежат учету в позиции, направляются экспедицией непосредственно в объединения и подразделения Банка, Выполняющие соответствующие операции.

Все другие дебетовые и кредитовые авизо, в том числе подлежащие учету в соответствии с п. 46, а также по клиринговым счетам и счетам "Депо" передаются экспедицией В/О "Союзрасчетэкспорт".

48. Работник Банка, ведущий по корреспондентским счетам:

- проверяет наличие на почтовых авизо и поручениях иностранных банков штампа "подписи проведены" или "подписи не требуются", а на телеграфных авизо - "ключ верен", заверенных подписью работника, проверявшего правильность переводного ключа и образцы подписей;

- определяет и выделяет документы, подлежащие бухгалтерскому оформлению, суммы которых подлежат отражению по дебету или кредиту корреспондентского счета ("проводные" документы), проверяет правильность их оформления и соответствие расчетной операции режиму корреспондентского счета, могут отражаться в позиции по корреспондентскому счету лишь на основании письменного разрешения Валютного управления (Управления социалистических стран);

- проверяет на телеграфных авизо соответствие заключеванной суммы сумме, указанной в тексте авизо. Телеграфные авизо с расхождениями указанных сумм учету по валютной позиции не подлежат и возвращаются на группу переводного ключа для немедленного (не позднее следующего рабочего дня) запроса иностранного банка. Копия телеграммы передается в соответствующее объединение Внешторгбанка СССР для сведения;

- проверяет дополнительно в кредитовых авизо иностранных банков, содержащих несколько сумм (сводных авизо), соответствие итога частных сумм общей сумме кредитового авизо, указывает против каждой суммы наименование объединения Банка, которое должно выполнять соответствующую операцию, и изготавливает необходимое количество копий сводного авизо. Штамп "взято на позицию" проставляется на каждой копии авизо;

- учитывает в позиционных карточках суммы правильно оформленных проводных документов, проставляет на всех проводных документах штамп "взято на позицию", сумму, подлежащую отражению по корреспондентскому счету, и срок валютирования, если он не совпадает с днем отражения суммы по счету (путем подчеркивания), номер счета, код валюты и свою подпись, а на документах, подлежащих отражению по клиринговым счетам, - код валюты и свою подпись.

49. В/О "Союзрасчетэкспорт" ежедневно в соответствии с утвержденным графиком представляет Валютному управлению данные по согласованной форме о поступлениях в свободно конвертируемой валюте на счета "Ностро" Внешторгбанка СССР с указанием иностранного банка - плательщика и срока валютирования. О крупных суммах поступлений В/О "Союзрасчетэкспорт" информирует Валютное управление в предварительном порядке по телефону. Минимальный размер сумм поступлений в свободно конвертируемой валюте, о которых В/О "Союзрасчетэкспорт" обязано сообщать (письменно и по телефону) Валютному управлению, устанавливается начальником Валютного управления или его заместителем.

50. Документы, учтенные в позиции по корреспондентским счетам, и другие документы, подлежащие бухгалтерскому оформлению, передаются В/О "Союзрасчетэкспорт" объединениям Банка в соответствии с графиком документооборота.

Оригинал сводного авизо передается в объединение Банка, которое выполняет операции по первой сумме авизо, другим объединениям направляются копии.

Суммы авизо иностранных банков, из содержания которых трудно установить, к какому виду операций они относятся (аккредитив, инкассо, расчеты по кредитам и т.п.), а также в которых отсутствует наименование получателя средств, В/О "Союзрасчетэкспорт" зачисляет на счет N 1768 "Прочие дебиторы и кредиторы Внешторгбанка СССР в иностранной валюте" и ведет переписку с иностранными банками по выяснению принадлежности таких сумм с неясным авизованием. Во всех остальных случаях такая переписка осуществляется объединением, в которое передано авизо на исполнение.

В/О "Союзрасчетэкспорт" информирует на следующий день соответствующие объединения Банка о всех непроведенных ими авизо иностранных банков, учтенных по позиции, для принятия соответствующих мер.

Объединения Банка проверяют поступившие документы, обращая особое внимание на соответствие характера операции установленному режиму счета и другим условиям.

51. Платежные поручения иностранных банков - корреспондентов без счета, не включенных в число "доверительных" банков, передаются объединениям вместе с кредитовыми авизо банков - корреспондентов со счетом, подтверждающими зачисление соответствующих сумм валютного покрытия на счета Внешторгбанка СССР.

В/О "Союзрасчетэкспорт" обеспечивает контроль за исполнением платежных поручений банков - корреспондентов без счета и за соответствием срока валютирования, указанного в поручении, сроку зачисления покрытия на счет Внешторгбанка СССР.

Авизо иностранных банков - корреспондентов без счета о переводе на счета Внешторгбанка СССР в других иностранных банках средств в оплату инкассо или по аккредитивам направляются экспедицией (службой телекса) непосредственно в соответствующие объединения Банка, которые обеспечивают контроль за исполнением платежных поручений банков - корреспондентов без счета и своевременностью поступления валютного покрытия. При получении сумм валютного покрытия в сроки, установленные начальником объединения, иностранным банкам направляются телеграфные или почтовые запросы в отношении сумм валютного покрытия.

52. Поступающие от иностранных банков почтовые авизо, являющиеся подтверждением ранее посланных телеграмм, а также кредитовые (по клиринговым счетам) и дебетовым авизо, являющиеся ответными на произведенные Внешторгбанком СССР записи по счетам, используются В/О "Союзрасчетэкспорт" при выверке расчетов, после чего уничтожаются. В случае расхождения содержащихся в них данных с данными Внешторгбанка СССР, либо при наличии в них дополнительных сведений или документов в приложении (например, расписок переводополучателя), необходимых для завершения расчетной операции, документы передаются соответствующему объединению Банка для проверки и завершения расчетов.

В случае, если по первичной телеграмме, полученной Внешторгбанком СССР, по каким-либо причинам операция не проведена, то записи после тщательной проверки производятся по почтовому авизо - подтверждению.