ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ПИСЬМО
от 24 октября 1997 г. N 3-Т
О ПОРЯДКЕ ВЫДАЧИ УЧРЕЖДЕНИЯМИ БАНКА РОССИИ
И КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ВЫПИСОК ИЗ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
КЛИЕНТОВ С ОСТАТКАМИ ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 ЯНВАРЯ 1998 ГОДА
В НОВОЙ НАРИЦАТЕЛЬНОЙ СТОИМОСТИ РОССИЙСКИХ
ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКОВ
В соответствии с пунктом 8 "Порядка перехода Банка России и кредитных организаций, расположенных на территории Российской Федерации, на новые планы счетов бухгалтерского учета" в период продления операционного дня 31 декабря 1997 года учреждения банков обеспечивают выдачу Выписок из корреспондентских / лицевых счетов клиентов по действующему Плану счетов бухгалтерского учета за календарный день 31 декабря 1997 года согласно установленному на 1997 год порядку их формирования и выдачи. При этом при оформлении Выписки проставляется дата: "31/1 декабря 1997 года".
По завершению операционного дня за 31 декабря 1997 года учреждения банков передают своим клиентам итоговую Выписку, включающую все операции, проведенные в период продления операционного дня 31 декабря. Указанная выписка датируется "31 декабря 1997 года" и формируется по действующему Плану счетов бухгалтерского учета в старом масштабе цен. Выписка за "31 декабря 1997 года" выдается по всем лицевым счетам независимо от наличия операций.
В соответствии с пунктом 10 "Порядка пересчета балансов Банка России и кредитных организаций, расположенных на территории Российской Федерации, по состоянию на 1 января 1998 года, в связи с изменением нарицательной стоимости российских денежных знаков" учреждения банков формируют и передают своим клиентам специальные единоразовые Выписки из корреспондентских / лицевых счетов клиентов по действующему Плану счетов бухгалтерского учета, отражающие исходящий остаток на счете в старом и новом масштабе цен по форме Приложения 1. Данная Выписка должна быть датирована "31 декабря 1997 года" и заверена бухгалтером (ответственным исполнителем) и контролером, проверившим правильность пересчета.
Начиная с 06.01.98, учреждения Банка России выдают клиентам Выписки из корреспондентского счета кредитной организации и лицевого счета некредитной организации, являющейся клиентом РКЦ по форме Приложения 2.
Кредитным организациям в своей работе рекомендуется взять за основу формы вышеуказанных Выписок.
Доведите настоящее письмо Банка России до подведомственных учреждений Банка России и кредитных организаций.
Первый заместитель Председателя
С.В.АЛЕКСАШЕНКО
Приложение 1
к письму Банка России
"О порядке выдачи учреждениями
Банка России и кредитными
организациями выписок из
лицевых счетов клиентов с
остатками по состоянию на 1 января
1998 года в новой нарицательной
стоимости российских денежных
знаков"
от 24.10.97 N 3-Т
ВЫПИСКА ИЗ КОРРЕСПОНДЕНТСКОГО СЧЕТА
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ И ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
НЕКРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Шаблон
──────────────────────────────────────────────────────────────────
<наименование учреждения, выпустившего форму>
<ДД.ММ.ГГГГ, ЧЧ:ММ:СС>
ВЫПИСКА ИЗ <КОРРЕСПОНДЕНТСКОГО (ЛИЦЕВОГО) СЧЕТА
ЗА <ДД.ММ.ГГГГ>
СЧЕТ <999999999> </ПАССИВНЫЙ или АКТИВНЫЙ./> ОТВ. ИСП.<99>
ИСХОДЯЩИЙ ОСТАТОК
</Пассив или Актив/> до деноминации: после деноминации:
<9999999999999999999.99> <9999999999999999999.99>
БИК <999999999>
<наименование учреждения банка>
_________________________________________ ____________________
(подпись бухгалтера (ответ. исполнителя)) (подпись контролера)
──────────────────────────────────────────────────────────────────
Приложение 2
к письму Банка России
"О порядке выдачи учреждениями
Банка России и кредитными
организациями выписок из
лицевых счетов клиентов с
остатками по состоянию на 1 января
1998 года в новой нарицательной
стоимости российских денежных
знаков"
от 24.10.97 N 3-Т
ВЫПИСКА ИЗ КОРРЕСПОНДЕНТСКОГО СЧЕТА
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ И ЛИЦЕВОГО СЧЕТА
НЕКРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ЯВЛЯЮЩЕЙСЯ
КЛИЕНТОМ РКЦ
Шаблон
<наименование учреждения, выпустившего форму>
<ДД.ММ.ГГГГ, ЧЧ:ММ:СС>
Форма N 01301
ВЫПИСКА ИЗ <КОРРЕСПОНДЕНТСКОГО (ЛИЦЕВОГО) СЧЕТА
ЗА <ДД.ММ.ГГГГ> ДПД <ДД.ММ.ГГГГ>
СЧЕТ <99999999999999999999> //<ПРЗ>// </ПАСС. или АКТИВ./> ОТВ. ИСП.<99>
ВХОДЯЩИЙ ОСТАТОК </Пассив или Актив/> <9999999999999999999.99>
┌─────┬────┬───────────┬───────┬──────────────────────┬──────────────────────┬────┬──────────────────────┬──────────────────────┐
│ N │ ВО │ БИК банка │ Корр. │ Счет отправителя / │ Счет получателя │ ПР │ Дебет │ Кредит │
│ док.│ │ корр. │ счет │ плательщика │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────┼────┼───────────┼───────┼──────────────────────┼──────────────────────┼────┼──────────────────────┼──────────────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │
├─────┼────┼───────────┼───────┼──────────────────────┼──────────────────────┼────┼──────────────────────┼──────────────────────┤
│<999>│<99>│<999999999>│<99999>│<99999999999999999999>│<99999999999999999999>│<СС>│<9999999999999999.99> │ │
│<999>│<99>│<999999999>│<99999>│<99999999999999999999>│<99999999999999999999>│<СС>│ │<9999999999999999.99> │
└─────┴────┴───────────┴───────┴──────────────────────┴──────────────────────┴────┴──────────────────────┴──────────────────────┘
ИТОГО ОБОРОТЫ <9999999999999999999.99> <9999999999999999999.99>
ИСХОДЯЩИЙ ОСТАТОК </Пассив или Актив> <9999999999999999999.99>
БИК <999999999>
<наименование учреждения Банка России>
