ГРАЖДАНСКОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО
ЗАКОНЫ
КОММЕНТАРИИ
СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА
ИНН | ||||||||||||
КПП |
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
(наименование организации)
Расчет инвестиционного налогового вычета по налогу на прибыль
организаций за 201 год(а)
Раздел А. Расчет инвестиционного налогового вычета
из авансовых платежей и налога, подлежащих зачислению в бюджет
субъекта Российской Федерации
1 - в целом по организации 2 - по организации без входящих в нее обособленных подразделений 3 - по обособленному подразделению 4 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода 5 - по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации | ||
Расчет составлен (код) | ||
КПП по месту учета организации/по месту нахождения обособленного подразделения (ответственного обособленного подразделения) | |||||||||
Показатели | Код строки | Сумма в рублях |
Расходы на приобретение, сооружение, изготовление основных средств, доставку и доведение до состояния, в котором они пригодны для использования, указанные в абзаце втором пункта 1 статьи 257 Налогового кодекса Российской Федерации | 010 | |
Расходы по достройке, дооборудованию, реконструкции, модернизации, техническому перевооружению основных средств, указанные в пункте 2 статьи 257 Налогового кодекса Российской Федерации | 011 | |
Расходы в виде пожертвований, перечисленных государственным и муниципальным учреждениям, осуществляющим деятельность в области культуры, а также перечисленных некоммерческим организациям (фондам) на формирование целевого капитала в целях поддержки указанных учреждений | 012 | |
Максимальный размер инвестиционного налогового вычета - всего | 020 | |
в том числе: не более 90% расходов, указанных по стр. 010, или иной размер, установленный законом субъекта Российской Федерации | 021 | |
не более 90% расходов, указанных по стр. 011, или иной размер, установленный законом субъекта Российской Федерации | 022 | |
не более 100% расходов в виде пожертвований, указанных по стр. 012, или иной размер, установленный законом | 023 | |
Остаток инвестиционного налогового вычета, не учтенного при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды - всего | 030 | |
в том числе в части: расходов на приобретение, сооружение, изготовление основных средств, доставку и доведение до состояния, в котором они пригодны для использования | 031 | |
расходов по достройке, дооборудованию, реконструкции, модернизации, техническому перевооружению основных средств | 032 | |
в виде пожертвований | 033 | |
Предельная величина инвестиционного налогового вычета текущего налогового (отчетного) периода (стр. 032 Раздела В или стр. 032 Раздела Г) | 040 | |
Возможная сумма инвестиционного налогового вычета текущего налогового (отчетного) периода (стр. 020 + стр. 030), но не более стр. 040 | 050 | |
Сумма инвестиционного налогового вычета, учитываемая в текущем налоговом (отчетном) периоде (не выше стр. 050) - всего | 060 | |
в том числе в части: расходов на приобретение, сооружение, изготовление основных средств, доставку и доведение до состояния, в котором они пригодны для использования | 061 | |
расходов по достройке, дооборудованию, реконструкции, модернизации, техническому перевооружению основных средств | 062 | |
в виде пожертвований | 063 | |
Остаток не учтенного инвестиционного налогового вычета на конец налогового периода <*> | 070 | |
в том числе в части: расходов на приобретение, сооружение, изготовление основных средств, доставку и доведение до состояния, в котором они пригодны для использования | 071 | |
расходов по достройке, дооборудованию, реконструкции, модернизации, техническому перевооружению основных средств | 072 | |
в виде пожертвований | 073 |
--------------------------------
<*> заполняется за налоговый период
Раздел Б. Расчет уменьшения суммы авансовых платежей и налога,
подлежащих зачислению в федеральный бюджет, при применении
налогоплательщиком инвестиционного налогового вычета
Показатели | Код строки | Сумма в рублях |
Сумма налога, исчисленная для уплаты в федеральный бюджет по ставке, установленной пунктом 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации | 010 | |
Расходы, учитываемые для расчета уменьшения платежей в федеральный бюджет - всего | 020 | |
в том числе: 10% расходов на приобретение, сооружение, изготовление основных средств, доставку и доведение до состояния, в котором они пригодны для использования, указанных по стр. 010 Раздела А | 021 | |
10% расходов по достройке, дооборудованию, реконструкции, модернизации, техническому перевооружению основных средств, указанных по стр. 011 Раздела А | 022 | |
Сумма расходов, на которую могут быть уменьшены платежи в федеральный бюджет (стр. 020, но не более показателя стр. 010) | 030 | |
Сумма расходов, на которую уменьшаются платежи в федеральный бюджет текущего налогового (отчетного) периода (не выше показателя стр. 030) | 040 |
Раздел В. Расчет предельной величины инвестиционного налогового
вычета из авансовых платежей и налога, подлежащих зачислению
в бюджет субъекта Российской Федерации, по организации,
не имеющей обособленных подразделений
Показатели | Код строки | Сумма в рублях |
Налоговая база для исчисления налога, указанная по строке 120 Листа 02 декларации | 010 | |
Ставка налога, применяемая для расчета предельной величины инвестиционного налогового вычета (5% или иной размер, установленный решением субъекта Российской Федерации) % | 020 | |
Расчетная сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации: исчисленная без учета положений статьи 286.1 Налогового кодекса Российской Федерации | 030 | |
исчисленная по ставке, применяемой для расчета предельной величины инвестиционного налогового вычета (стр. 010 x стр. 020 / 100) | 031 | |
Предельная величина инвестиционного налогового вычета текущего налогового (отчетного) периода (стр. 030 - стр. 031) | 032 |
Раздел Г. Расчет предельной величины инвестиционного налогового
вычета из авансовых платежей и налога, подлежащих зачислению
в бюджет субъекта Российской Федерации (по организации,
имеющей обособленные подразделения)
2 - по организации без входящих в нее обособленных подразделений 3 - по обособленному подразделению 4 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода 5 - по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации | ||
Расчет составлен (код) | ||
КПП по месту учета организации/по месту нахождения обособленного подразделения (ответственного обособленного подразделения) | |||||||||
Показатели | Код строки | Сумма в рублях |
Налоговая база исходя из доли, приходящейся на организацию, обособленное подразделение, группу обособленных подразделений (стр. 50 Приложения N 5 к Листу 02 декларации) | 010 | |
Ставка налога, применяемая для расчета предельной величины инвестиционного налогового вычета (5% или иной размер, установленный решением субъекта Российской Федерации) % | 020 | |
Расчетная сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации: исчисленная без учета положений статьи 286.1 Налогового кодекса Российской Федерации | 030 | |
исчисленная по ставке, применяемой для расчета предельной величины инвестиционного налогового вычета (стр. 010 x стр. 020 / 100) | 031 | |
Предельная величина инвестиционного налогового вычета текущего налогового (отчетного) периода (стр. 030 - стр. 031) | 032 |