Наименование налогового органа: | |
Наименование организации: |
N п\п | Наименование показателя | Сведения из документов |
1 | 2 | 3 |
1.1 | Полное наименование | |
1.2 | ИНН | |
1.3 | КПП | |
1.4 | Дата заявления организации о проведении налогового мониторинга | |
1.5 | Основной вид экономической деятельности | |
1.6 | Адрес места нахождения организации | |
1.7 | Участие в КГН | |
1.8 | Сведения о взаимозависимых лицах | |
1.9 | Учредитель, руководитель, дата создания, филиалы, обособленные подразделения | |
1.10 | Сведения об обжаловании решений налогового органа в досудебном порядке (см. Приложение 2) | |
1.11 | Сведения о рассмотрении налоговых споров в судах (см. Приложение 3) |
Наименование налогового органа: | |
Наименование организации: |
N п\п | Вид проверки | Проверяемый период | Налог | Дата и N решения | Выявленное нарушение (статья, пункт, подпункт НК РФ) | Сумма доначислений | Результат (стадия) рассмотрения |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1 | |||||||
2 | |||||||
3 |
Наименование налогового органа: | |
Наименование организации: |
N п\п | Вид проверки | Проверяемый период | Налог | Дата и N решения | Выявленное нарушение (статья, пункт, подпункт НК РФ) | Сумма доначислений | Результат (стадия) рассмотрения |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1 | |||||||
2 | |||||||
3 |
Наименование налогового органа: | |
Наименование организации: |
N п\п | Наименование показателя | По данным организации | По данным налогового органа | Расхождение |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
4.1 | Сумма налогов и сборов, начисленная к уплате за год, предшествующий году подачи заявления, тыс. руб., в том числе: | |||
4.1.1 | НДС | |||
4.1.2 | НДС, начисленный к уплате в качестве налогового агента | |||
4.1.3 | Акцизы | |||
4.1.4 | Налог на прибыль организаций | |||
4.1.5 | Налог на прибыль организаций, начисленный к уплате в качестве налогового агента | |||
4.1.6 | Налог на прибыль организаций исходя из доли участия в КГН | |||
4.1.7 | НДПИ | |||
4.2 | Суммарный объем полученных доходов по данным годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за год, предшествующий году подачи заявления, тыс. руб. | |||
4.3 | Совокупная стоимость активов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности по состоянию на 31 декабря года, предшествующего году подачи заявления, тыс. руб. |
Наименование налогового органа: | |
Наименование организации: |
N п\п | Наименование документа | Наличие документа (да/нет) |
1 | 2 | 3 |
5.1 | Регламент информационного взаимодействия | |
5.2 | Информация о других организациях и физических лицах с долей участия в организации более 25 процентов | |
5.3 | Учетная политика для целей налогообложения | |
5.4 | Положение об СВК и (или) иных документов, регламентирующих СВК |
Наименование налогового органа: | |
Наименование организации: |
N п\п | Наименование показателя | Наличие (да/нет) | Ссылка на документ | Краткое описание |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
6.1 | Наименование информационных систем и используемых программных продуктов | |||
6.2 | Документы, содержащиеся в информационных системах | |||
6.3 | Сведения о лицах, ответственных за информационное взаимодействие с налоговым органом (ФИО, должность, контактные данные) | |||
6.4 | Способ информационного взаимодействия | |||
6.4.1 | доступ к информационным системам организации в режиме онлайн | |||
6.4.2 | доступ к информационным системам организации в режиме хранилища | |||
6.4.3 | доступ по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота | |||
6.4.4 | передача информации на электронных носителях | |||
6.5 | Порядок представления налоговому органу доступа к информационным системам организации | |||
6.5.1 | полномочия и права доступа пользователей, предоставляемых налоговому органу | |||
6.5.2 | наличие возможности дополнения и изменения полномочий пользователей налогового органа | |||
6.5.3 | порядок и сроки предоставления сведений об изменениях в информационной системе | |||
6.5.4 | порядок актуализации и синхронизации данных, содержащихся в информационной системе | |||
6.6 | Обеспечение технической и информационной поддержки налогового органа | |||
6.6.1 | описание правил работы | |||
6.6.2 | порядок предоставления информации и регистрации обращений | |||
6.6.3 | сроки рассмотрения обращений | |||
6.7 | Функциональные возможности информационной системы, доступные для налогового органа | |||
6.7.1 | описание правил работы | |||
6.7.2 | работа с экранными формами | |||
6.7.3 | автоматическая детализация | |||
6.7.4 | построение пользовательских отчетов | |||
6.7.5 | группировка, сортировка, фильтрация | |||
6.7.6 | экспорт данных | |||
6.7.7 | дополнительные функциональные возможности | |||
6.8 | Форма и формат представления документов | |||
6.8.1 | учетная политика для целей бухгалтерского учета | |||
6.8.2 | рабочий план счетов | |||
6.8.3 | учетная политика для целей налогового учета | |||
6.8.4 | оборотно-сальдовые ведомости | |||
6.8.5 | регистры бухгалтерского учета | |||
6.8.6 | аналитические регистры налогового учета | |||
6.8.7 | расчет налоговой базы | |||
6.8.8 | расшифровки показателей строк налоговых деклараций (расчетов) | |||
6.8.9 | первичные учетные документы и иные документы | |||
6.9 | Сроки представления документов | |||
6.9.1 | учетная политика для целей бухгалтерского учета | |||
6.9.2 | рабочий план счетов | |||
6.9.3 | учетная политика для целей налогового учета | |||
6.9.4 | оборотно-сальдовые ведомости | |||
6.9.5 | регистры бухгалтерского учета | |||
6.9.6 | аналитические регистры налогового учета | |||
6.9.7 | расчет налоговой базы | |||
6.9.8 | расшифровки показателей строк налоговых деклараций (расчетов) | |||
6.9.9 | первичные учетные документы и иные документы | |||
6.10 | Способ защиты передаваемой информации | |||
6.10.1 | усиленная квалифицированная электронная подпись | |||
6.10.2 | пароль, логин | |||
6.10.3 | иные способы защиты передаваемой информации | |||
6.11 | Порядок и сроки ознакомления с подлинниками документов | |||
6.12 | Порядок информационного взаимодействия при предоставлении/изменении документов | |||
6.13 | Порядок структурирования представляемой информации (файлов) | |||
6.14 | Способ подтверждения целостности представленных/полученных документов | |||
6.15 | Формы и способы ведения учета | |||
6.15.1 | Структура раскрытия показателей налоговой отчетности | |||
6.15.2 | сводный регистр | |||
6.15.3 | аналитические регистры налогового учета | |||
6.15.4 | регистры бухгалтерского учета | |||
6.15.5 | реестры первичных учетных документов и (или) операций | |||
6.16 | первичные учетные документы и иные документы | |||
6.17 | Порядок отражения доходов, расходов, налоговой базы | |||
6.18 | Порядок отражения доходов, расходов, налоговой базы по налогу на прибыль организаций | |||
6.19 | Порядок отражения объектов налогообложения по иным налогам, сборам, страховым взносам |
Наименование налогового органа: | |
Наименование организации: |
N п\п | Наименование показателя | Наличие (да/нет) | Ссылка на документ | Краткое описание |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
7.1 | Положение о системе внутреннего контроля | |||
7.1.1 | структурные подразделения | |||
7.1.2 | порядок подготовки налоговых деклараций | |||
7.1.3 | уровни контроля | |||
7.2 | Контрольная среда | |||
7.2.1 | участие руководителя организации в СВК | |||
7.2.2 | профессиональные и поведенческие стандарты | |||
7.2.3 | распределение и разграничение полномочий | |||
7.2.4 | квалификационные требования | |||
7.3 | Управление рисками | |||
7.3.1 | порядок выявления и оценки рисков | |||
7.3.2 | описание порядка определения существенности для выявления и оценки рисков | |||
7.3.3 | описание рисков, идентифицируемых в целях налогового мониторинга | |||
7.4 | Контрольные процедуры | |||
7.4.1 | внутренние регламенты, описывающие порядок проведения контрольных процедур | |||
7.4.2 | порядок проведения контрольных процедур | |||
7.4.3 | уровни контроля выполнения контрольных процедур в целях налогового мониторинга | |||
7.4.4 | оформление результатов выполнения контрольных процедур | |||
7.4.5 | анализ результатов выполнения контрольных процедур | |||
7.4.6 | наличие автоматизированных контрольных процедур организации | |||
7.4.7 | порядок представления результатов в налоговый орган | |||
7.5 | Информационные системы | |||
7.5.1 | информационная система для управления рисками информационная система бухгалтерского учета с интегрированным модулем внутреннего контроля | |||
7.5.2 | информационная система внутреннего контроля | |||
7.5.3 | информационная система внутреннего аудита | |||
7.5.4 | информационная система для оценки и мониторинга эффективности системы внутреннего контроля | |||
7.5.5 | аудит информационных систем | |||
7.5.6 | наличие защиты от несанкционированного доступа к исходным данным | |||
7.5.7 | наличие контролей, выполняемых в режиме реального времени | |||
7.5.8 | Мониторинг и оценка эффективности системы внутреннего контроля | |||
7.5.9 | Матрица рисков и контрольных процедур | |||
7.5.10 | Информация о планируемых запросах мотивированного мнения | |||
7.5.11 | Мероприятия по совершенствованию системы внутреннего контроля организации |
Наименование налогового органа: | |
Наименование организации: |
N п/п | Налог (сбор, страховые взносы) <1> | Норма Кодекса | Разъяснения (позиция) (0 - отсутствует/дата, N письма (постановления суда)) | Проблема применения нормы Кодекса | Позиция организации | Вид операции (1 - совершенная/0 - планируемая) | Налоговый период риска <2> | Общая сумма налога (сбора, страховых взносов), тыс. руб. | ||||
статья | пункт | подпункт | ФНС России | Минфина России | Судебная практика | |||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |