ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ТАРИФАМ
ПИСЬМО
от 14 августа 2014 г. N СЗ-8826/12
О ПРЕДСТАВЛЕНИИ
МАТЕРИАЛОВ ДЛЯ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ЦЕН ПРОДАЖИ МОЩНОСТИ
И ЭЛЕКТРИЧЕСКОЙ ЭНЕРГИИ
В соответствии с Правилами государственного регулирования (пересмотра и применения) цен (тарифов) в электроэнергетике, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации
от 29 декабря 2011 г. N 1178 (далее - Правила), Правилами оптового рынка электрической энергии и мощности, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации
от 27 декабря 2010 г. N 1172, поставщики оптового рынка электрической энергии (мощности) представляют в ФСТ России информацию, необходимую для определения цены мощности и электрической энергии в 2015 году в отношении электрических станций, расположенных на территориях субъектов Российской Федерации, объединенных в ценовые зоны оптового рынка, в отношении которых были указаны наиболее высокие цены в ценовых заявках на конкурентный отбор мощности, а также в отношении генерирующих объектов, осуществляющих поставку электрической энергии и мощности в вынужденном режиме, до 1 сентября 2014 г.
В заявлении об установлении цен (тарифов), подписанном руководителем организации (или иным уполномоченным в соответствии с законодательством Российской Федерации лицом заявителя), направившей заявление (далее - Заявитель), и заверенном печатью Заявителя, указываются:
- сведения о Заявителе (наименование и реквизиты организации, юридический и почтовый адрес, адрес электронной почты, контактные телефоны и факс, фамилия, имя, отчество руководителя организации);
- основания, по которым Заявитель обратился в ФСТ России для установления цен;
- требование, с которым Заявитель обращается.
К заявлению прилагаются следующие материалы, оформленные в соответствии с требованиями, приведенными в инструкции к шаблону:
- бухгалтерская и статистическая отчетность в формате шаблонов ЕИАС за 2013 год и первое полугодие 2014 года;
- расчет цен на электрическую энергию и мощность, выполненный в формате шаблонов ЕИАС (GRES.DV.2015) отдельно по каждой электростанции исходя из балансовых показателей, представленных в ФСТ России в составе предложений для формирования сводных прогнозных балансов производства и поставок электрической энергии (мощности) на 2015 год;
- расчет полезного отпуска электрической и тепловой энергии с обоснованием размера расхода электрической энергии на собственные и производственные нужды;
- анализ финансово-хозяйственной деятельности за три предыдущих период регулирования, в соответствии с требованиями, приведенными в Приложении 1;
- обосновывающие материалы по статьям затрат в отсканированном виде:
- данные о структуре и ценах потребляемого топлива с учетом перевозки;
- амортизация основных средств;
- расходы по аренде генерирующего оборудования и имущества ТЭС;
- оплата труда производственно-промышленного персонала;
- отчисления на социальные нужды;
- налог на имущество;
- налог на землю и/или арендная плата за землю;
- водный налог и/или расходы на приобретение воды для производственных нужд;
- плата за предельно допустимые выбросы;
- расходы на безопасность.
Шаблон GRES.DV.2015 размещен на сайте www.eias.ru.
В соответствии с п. 10(2) Стандартов раскрытия информации субъектами оптового и розничных рынков электрической энергии, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации
от 21 января 2004 г. N 24, субъекты оптового рынка за 10 дней до представления в ФСТ России предложения об установлении цен (тарифов), подлежащих регулированию в соответствии с Основами ценообразования в области регулируемых цен (тарифов) в электроэнергетике, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации
от 29 декабря 2011 г. N 1178, раскрывают информацию о размере цен (тарифов) на официальных сайтах регулируемых организаций. В связи с этим в заявлении необходимо указать ссылку на источник (адрес интернет-страницы) и дату размещения указанной информации.
Ответственность за нарушение субъектом оптового рынка электрической энергии и мощности установленных стандартами раскрытия информации порядка, способов или сроков опубликования информации предусмотрена статьей
9.15 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
С.Н.ЗИНЧЕНКО
Приложение 1
к письму
от 14.08.2014 N СЗ-8826/12
Анализ финансово-хозяйственной деятельности
ОАО/ООО "_______________" (ОАО/ООО "__________________")
Раздел 1. Информация об организации
Информация об Обществе |
Наименование | ОАО/ООО "_________________" |
Юридический адрес | Россия, г. |
Фактический адрес | Россия, г. |
ИНН | |
ФИО руководителя Общества | __________ - Генеральный директор ОАО/ООО |
"_________" |
Информация об Организации |
Наименование организации | ________ филиал ОАО/ООО "____________" |
Юридический адрес | г. |
Фактический адрес | г. |
Адрес электронной почты | |
Контактный телефон | +7(___) _________________ |
Факс | +7(___) _________________ |
ФИО руководителя организации | |
ИНН | |
КПП | |
Раздел 2. Анализ основных технико-экономических показателей
2.1. Производственная деятельность Общества в динамике
за последние 3 года
Динамика изменения объемов производства
| Выработка э/э, млн. кВтч | Отпуск т/э, тыс. Гкал |
20__ г. | 20__ г. | 20__ г. | 20__ г. | 20__ г. | 20__ г. |
ОАО/ООО "_______" (ИТОГО) | | | | | | |
1 филиал | | | | | | |
2 филиал | | | | | | |
2 филиал | | | | | | |
Выработка электроэнергии станциями ОАО/ООО "_______" в 20__ году составила млн. кВтч или ____% к уровню прошлого года. Снижение (увеличение) выработки электроэнергии связано с _________________. Отпуск тепла с коллекторов в 20__ году составил _______ тыс. Гкал, или ___% к уровню прошлого года. Снижение, (увеличение) отпуска тепла также вызвано ____________________, более высокой (низкой) средней температурой наружного воздуха и ранним (поздним) отключением отопления на всех территориях присутствия ОАО/ООО "________".
2.2. Динамика основных технико-экономических
показателей генерирующих объектов, поставляющих мощность
в вынужденном режиме
2.2.1. ______________ ТЭЦ1
Показатель | Факт | План 20__ г. (текущий год) | План 20__ г. (планируемый период регулирования) |
20__ г. | 20__ г. |
Выработка электроэнергии, тыс. кВт.ч | | | | |
Выработка электроэнергии по теплофикационному циклу, тыс. кВт.ч | | | | |
То же, в % от общей выработки | | | | |
Отпуск электроэнергии, тыс. кВт.ч | | | | |
Отпуск тепла, Гкал | | | | |
Структура сжигаемого топлива, %: | | | | |
твердое топливо | | | | |
газ | | | | |
мазут | | | | |
Норматив удельного расхода топлива на отпуск: | | | | |
электроэнергии, г/кВт.ч | | | | |
тепла, кг/Гкал | | | | |
2.2.2. _____________ ТЭЦ2
Показатель | Факт | План 20__ г. | План 20__ г. (планируемый период регулирования) |
20__ г. | 20__ г. | (текущий год) |
Выработка электроэнергии, тыс. кВт.ч | | | | |
Выработка электроэнергии по теплофикационному циклу, тыс. кВт.ч | | | | |
То же, в % от общей выработки | | | | |
Отпуск электроэнергии, тыс. кВт.ч | | | | |
Отпуск тепла, Гкал | | | | |
Структура сжигаемого топлива, %: | | | | |
твердое топливо | | | | |
газ | | | | |
мазут | | | | |
Норматив удельного расхода топлива на отпуск: | | | | |
электроэнергии, г/кВт.ч | | | | |
тепла, кг/Гкал | | | | |
Раздел 3. Оценка финансового состояния организации,
осуществляющей регулируемую деятельность
3.1. Финансово-экономические показатели деятельности
Общества (тыс. руб.)
N п/п | Показатели | 20__ год факт (1) | 20__ год факт (2) | 20__ год факт (3) | Отклонение факта 20__ г. от факта 20__ г. |
дельта, абс (3 - 2) | дельта, % 100% - (3 / 2) |
1 | Выручка | | | | | |
2 | Себестоимость | | | | | |
3 | Прибыль от продаж | | | | | |
4 | Рентабельность продаж | | | | | |
5 | Результат прочих доходов расходов | | | | | |
6 | Прибыль до налогообложения | | | | | |
7 | Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи | | | | | |
8 | Чистая прибыль | | | | | |
Основные изменения показателей и факторы, их обусловившие
Выручка (тыс. руб.)
N п/п | Показатели | 20__ год факт (1) | 20__ год факт (2) | 20__ год факт (3) | Отклонение факта 20__ г. от факта 20__ г. |
дельта, абс (3 - 2) | дельта, % 100% - (3 / 2) |
1 | Выручка | | | | | |
1.1. | Электроэнергия и мощность | | | | | |
1.2. | Теплоэнергия | | | | | |
1.3. | Прочая товарная продукция и услуги | | | | | |
Выручка от продаж электрической энергии и мощности за 20__ год к уровню 20__ года выросла (снизилась) на ______ тыс. руб. за счет __________________
Выручка от продаж тепловой энергии в 20__ году по сравнению с 20__ годом увеличилась (снизилась) на ___________ тыс. руб. в результате влияния следующих факторов:
- ________________________________________,
- ________________________________________,
- ________________________________________.
Себестоимость (тыс. руб.)
N п/п | Показатели | 20__ год факт (1) | 20__ год факт (2) | 20__ год факт (3) | Отклонение факта 20__ г. от факта 20__ г. |
дельта, абс (3 - 2) | дельта, % 100% - (3 / 2) |
1 | Топливо | | | | | |
2 | Покупная электроэнергия и мощность | | | | | |
3 | Сырье и материалы | | | | | |
4 | Затраты на оплату труда | | | | | |
5 | Отчисления на социальные нужды | | | | | |
6 | Амортизация | | | | | |
7 | Прочие затраты | | | | | |
| ИТОГО | | | | | |
Себестоимость проданной продукции в 20__ году выросла (снизилась) на _______ тыс. руб. или на ___% к факту 20__ года. Основным фактором, влияющим на увеличение (снижение) себестоимости, является ___________________.
Отчет о финансовых результатах за январь - июль 20__ г. (текущий год) (тыс. руб.)
Наименование показателя | За Январь - июль 20__ г. | За Январь - июль 20__ гг. (предыдущий год) |
Выручка | | |
От продажи электроэнергии | | |
От продажи мощности | | |
От продажи теплоэнергии | | |
От продажи теплоносителя | | |
От продажи прочих товаров, продукции, работ, услуг | | |
Себестоимость продаж | | |
себестоимость электроэнергии | | |
себестоимость мощности | | |
себестоимость теплоэнергии | | |
себестоимость теплоносителя | | |
себестоимость прочих товаров, продукции, работ, услуг | | |
Валовая прибыль (убыток) | | |
Коммерческие расходы | | |
Управленческие расходы | | |
Прибыль (убыток) от продаж | | |
Доходы от участия в других организациях | | |
Проценты к получению | | |
Проценты к уплате | | |
Прочие доходы | | |
Прочие расходы | | |
Прибыль (убыток) до налогообложения | | |
Текущий налог на прибыль | | |
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) | | |
Изменение отложенных налоговых обязательств | | |
Изменение отложенных налоговых активов | | |
Прочее | | |
Чистая прибыль (убыток) | | |
3.2. Анализ финансового состояния
Состав, структура и динамика активов баланса (тыс. руб.)
N п/п | Показатели | На 31.12.20__ (1) | На 31.12.20__ (2) | На 31.12.20__ (3) | Отклонение факта 20__ г. (3) от факта 20__ г. (2) |
Тыс. руб. | Уд. вес в активах баланса | Тыс. руб. | Уд. вес в активах баланса | Тыс. руб. | Уд. вес в активах баланса | дельта, абс | дельта, % |
1 | Внеоборотные активы | | | | | | | | |
1.1 | Нематериальные активы | | | | | | | | |
1.2 | Основные средства | | | | | | | | |
1.3 | Незавершенное строительство | | | | | | | | |
1.4 | Долгосрочные финансовые вложения | | | | | | | | |
1.5 | Отложенные налоговые активы | | | | | | | | |
1.6 | Прочие внеоборотные активы | | | | | | | | |
2 | Оборотные активы | | | | | | | | |
2.1 | Запасы | | | | | | | | |
2.2 | НДС по приобретенным ценностям | | | | | | | | |
2.3 | Дебиторская задолженность | | | | | | | | |
2.4 | Краткосрочные финансовые вложения | | | | | | | | |
2.5 | Денежные средства | | | | | | | | |
2.6 | Прочие оборотные активы | | | | | | | | |
3 | Итого активы | | | | | | | | |
За отчетный период активы Общества увеличились (снизились) на _______ тыс. руб. (__%) и составили _______ тыс. руб.
Внеоборотные активы за анализируемый период выросли (снизились) на _______ тыс. руб. (__%) и по состоянию на 31.12.20__ года составили _______ тыс. руб. Стоимость внеоборотных активов складывается из ____________________.
Прочие статьи составляют __% в структуре внеоборотных активов Общества, поэтому изменение по данным статьям не оказывает существенного влияния на чистые активы.
Оборотные активы за анализируемый период также выросли (снизились) на _______ тыс. руб. (__%) и по состоянию на 31.12.20__ года составили _______ тыс. руб., или __% в составе активов баланса.
Структура оборотных активов: ____________________.
Прочие статьи актива составляют __% в общей структуре оборотных активов, поэтому изменение по данным статьям не оказывает существенного влияния на чистые активы.
Состав, структура и динамика собственного капитала
и обязательств Общества (тыс. руб.)
N п/п | Показатели | На 31.12.20__ | На 31.12.20__ | На 31.12.20__ | Отклонение факта 20__ г. (3) от факта 20__ г. (2) |
Тыс. руб. | Уд. вес в активах баланса | Тыс. руб. | Уд. вес в активах баланса | Тыс. руб. | Уд. вес в активах баланса | дельта, абс | дельта, % |
1 | Капитал и резервы | | | | | | | | |
1.1 | Уставный капитал | | | | | | | | |
1.2 | Добавочный капитал | | | | | | | | |
1.3 | Собств. акции, выкупленные у акционеров | | | | | | | | |
1.4 | Резервный капитал | | | | | | | | |
1.5 | Нераспр. прибыль (непокрытый убыток) | | | | | | | | |
2 | Обязательства | | | | | | | | |
2.1 | Долгосрочные обязательства | | | | | | | | |
2.1.1 | Долгосрочные займы и кредиты | | | | | | | | |
2.1.2 | Отложенные налоговые обязательства | | | | | | | | |
2.1.3 | Оценочные обязательства долгосрочные | | | | | | | | |
2.1.4 | Прочие долгосрочные обязательства | | | | | | | | |
2.2 | Краткосрочные обязательства | | | | | | | | |
2.2.1 | Краткосрочные займы и кредиты | | | | | | | | |
2.2.2 | Кредиторская задолженность | | | | | | | | |
2.2.3 | Оценочные обязательства краткосрочные | | | | | | | | |
2.2.4 | Прочие краткосрочные обязательства | | | | | | | | |
| Итого собственного и заемного капитала | | | | | | | | |
Собственный капитал и резервы Общества за отчетный период выросли (снизились) на _______ тыс. руб., или на __% по отношению к 20__ году.
Структура собственного капитала: ______________________.
Обязательства на 31.12.20__ года составляют _______ тыс. руб. Из них долгосрочные займы и кредиты - _______ тыс. руб., краткосрочные займы и кредиты - _______ тыс. руб., краткосрочная кредиторская задолженность - _______ тыс. руб.
Прочие статьи пассива составляют __% в структуре обязательств Общества.
3.3. Анализ деятельности Общества
Коэффициенты ликвидности
Наименование показателя | Формула для расчета | Оптимальное значение | На 31.12.20__ (1) | На 31.12.20__ (2) | На 31.12.20__ (3) |
Коэффициент абсолютной ликвидности | ф. 1 стр. (1240 + 1250) /ф. 1 стр. (1520 + 1510) | > 0.2 | | | |
Коэффициент срочной ликвидности | ф. 1 стр. (1231 + 1235 + 1240 + 12 50) / ф. 1 стр. (1510 + 1520) | > 0.8 | | | |
Коэффициент текущей ликвидности | ф. 1 стр. (1200 - 1231) / ф. 1 стр. (1500 - 1530 - 1540) | > 1.5 | | | |
Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какую часть краткосрочной задолженности может покрыть организация за счет имеющихся денежных средств и краткосрочных финансовых вложений, быстро реализуемых в случае необходимости.
По результатам 20__ (3) года значение коэффициента абсолютной ликвидности составило __, что выше (ниже) оптимального значения (0,2).
Коэффициент срочной ликвидности характеризует ту часть текущих обязательств, которая может быть погашена не только за счет наличности, но и за счет ожидаемых поступлений за выполненную работу или оказанные услуги. Данный коэффициент отражает прогнозируемую платежеспособность организации при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами. Коэффициент срочной ликвидности на 31.12.20__ (3) года составил __, что соответствует (не соответствует) оптимальному значению (0.8).
Коэффициент текущей ликвидности показывает, какую часть краткосрочной задолженности может покрыть организация за счет имеющихся денежных средств, краткосрочных финансовых вложений, краткосрочной дебиторской задолженности и реализации имеющихся запасов. Данный коэффициент показывает способность организации оплачивать свои текущие обязательства в ходе обычного производственного процесса. Коэффициент текущей ликвидности Общества на конец 20__ (3) года составил __.
Показатели рентабельности
Наименование показатели | Формула для расчета | На 31.12.20__ (1) | На 31.12.20__ (2) | На 31.12.20__ (3) |
Рентабельность активов (ROA), % | стр. 2400 ф. 2 / 0,5 * (стр. 1600 н.п. + стр. 1600 к.п.) ф. 1 | | | |
Рентабельность совокупных активов (ROTA), % | стр. 2300 ф. 2 / 0,5 * (стр. 1600 н.п. + стр. 1600 к.п.) ф. 1 | | | |
Рентабельность собственного капитала (ROE), % | стр. 2400 ф. 2 / (стр. 1300) ф. 1 | | | |
Рентабельность продукции (продаж) (ROS), % | стр. 2200 ф. 2 / стр. 2110 ф. 2 | | | |
Рентабельность активов характеризует отдачу с каждого рубля, вложенного в активы предприятия. Рентабельность активов на конец отчетного периода составляет __%.
Рентабельность совокупных активов на конец отчетного года составляет __%.
Рентабельность собственного капитала характеризует отдачу с каждого рубля, вложенного в собственный капитал. Рентабельность собственного капитала на конец отчетного года составляет __%.
Рентабельность продаж определяется как соотношение прибыли от продаж и объема продаж и показывает, какую часть прибыли от продаж получит организация с каждого рубля реализации. Рентабельность продаж Общества на конец отчетного года составляет __%.
Коэффициенты финансовой устойчивости
Наименование показателя | Формула для расчета | Оптимальное значение | На 31.12.20__ (1) | На 31.12.20__ (2) | На 31.12.20__ (3) |
Коэффициент автономии (финансовой независимости) | стр. (1300 + 1530) ф. 1 / стр. 1700 ф. 1 | 0,5 - 0,8 | | | |
Коэффициент финансирования | стр. 1300 ф. 1 / стр. (1400 + 1500) ф. 1 | > 0,7 | | | |
Коэффициент финансовой устойчивости | стр. (1300 + 1400) ф. 1 / стр. 1700 ф. 1 | > 0,6 | | | |
Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности | стр. (1231 + 1235) ф. 1 / стр. 1520 ф. 1 | > 1,0 | | | |
Коэффициент автономии (коэффициент финансовой независимости) характеризует отношение собственного капитала к общей сумме капитала (активов) организации. Коэффициент показывает, насколько организация независима от кредиторов. На конец 20__ (3) года коэффициент автономии составил __.
Коэффициент финансирования характеризует, какая часть деятельности предприятия финансируется за счет собственных средств, а какая часть деятельности предприятия финансируется за счет заемных средств. На 31.12.20__ (3) года коэффициент финансирования составляет __.
Коэффициент финансовой устойчивости на конец 20__ (3) года составляет __.
Показатели деловой активности
Наименование показателя | Формула для расчета | На 31.12.20__ (1) | На 31.12.20__ (2) | На 31.12.20__ (3) |
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, оборотов | стр. 2110 ф. 2 / (0,5 * (стр. 1231 н.п. + стр. 1231 к.п. + стр. 1235 н.п. + стр. 1235 к.п.)) ф. 1 | | | |
Показатель оборачиваемости дебиторской задолженности, дни | КД / Количество оборотов ДЗ, где КД - количество дней в периоде | | | |
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, оборотов | стр. 2110 ф. 2 / (0,5 * (стр. 1520 н.п. + стр. 1520 к.п.)) ф. 1 | | | |
Показатель оборачиваемости кредиторской задолженности, дни | КД / Количество оборотов КЗ, где КД - количество дней в периоде | | | |
Показатели оборачиваемости определяют риск непогашения задолженностей.
Чем выше показатель оборачиваемости (по числу оборотов), тем быстрее происходит погашение дебиторской и кредиторской задолженностей. Чем продолжительнее период погашения, тем выше риск непогашения дебиторской и кредиторской задолженностей.
В 20__ (3) году оборачиваемость дебиторской задолженности составила __ дней, оборачиваемость кредиторской задолженности составила __ дней.
Раздел 4. Анализ соответствия расчета цен (тарифов)
и формы представления предложений нормативно-методическим
документам по вопросам регулирования цен (тарифов)
Предложения по ценам (тарифам) на продажу электроэнергии (мощности) на __ год сформированы на основании постановления Правительства РФ
от 29.12.2011 N 1178 "О ценообразовании в области регулируемых цен (тарифов) в электроэнергетике", постановления Правительства РФ от 27.10.2012 N 1172 "Об утверждении правил оптового рынка электрической энергии и мощности и о внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации по вопросам организации функционирования оптового рынка электрической энергии и мощности".
