МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 3 сентября 2013 г. N ММВ-7-6/310@
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПРИКАЗ ФНС РОССИИ ОТ 09.11.2010 N ММВ-7-6/535@
В целях обеспечения унификации информационного взаимодействия в электронной форме между налогоплательщиками и налоговыми органами по телекоммуникационным каналам связи с использованием электронной подписи и в соответствии с приказом ФНС России от 11.07.2013 N АС-7-6/235@ "Об утверждении форматов технологических документов, используемых при приеме по ТКС заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российских налогоплательщиков" приказываю:
1. Внести в Унифицированный формат транспортного контейнера при информационном взаимодействии с приемными комплексами налоговых органов по телекоммуникационным каналам связи с использованием электронной подписи, утвержденный приказом ФНС России от 09.11.2010 N ММВ-7-6/535@ (далее - Унифицированный формат), следующие изменения:
1.1. Таблицы 13.2, 13.3, 13.4 приложения N 13 к Унифицированному формату изложить в редакции согласно приложению N 1 к настоящему приказу.
1.2. Раздел V приложения N 1 к Унифицированному формату изложить в редакции согласно приложению N 2 к настоящему приказу.
1.3. Пункт 5.1.2 Унифицированного формата изложить в следующей редакции:
"5.1.2. Используемые универсальные уникальные идентификаторы должны генерироваться согласно общим принципам формирования UUID version 1, изложенным в документе RFC 4122 (http://www.ietf.org/rfc/rfc4122.txt). Универсальные уникальные идентификаторы представляются в виде шестнадцатеричного числа из 32 разрядов, записанного в нижнем регистре".
2. Ввести в действие указанные изменения с 09.09.2013.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.С. Петрушина.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
Приложение N 1
к приказу ФНС России
от _________ N _______
Таблица 13.2. Типы документов
┌────┬──────────────────────────┬───────────────┬─────────────────────────┐
│Код │ Тип документа │ Типы │ Описание │
│ │ │ содержимого │ │
├────┼──────────────────────────┼───────────────┼─────────────────────────┤
│01 │заявление │xml │Заявление российского │
│ │ │ │покупателя о ввозе │
│ │ │ │товаров и уплате │
│ │ │ │косвенных налогов │
│ │ │ │(установленный формат) │
├────┼──────────────────────────┼───────────────┼─────────────────────────┤
│02 │описание │xml │Служебный документ, в │
│ │ │ │котором передается │
│ │ │ │описание заявления │
│ │ │ │(формат приведен в │
│ │ │ │приложении 1.VI) │
├────┼──────────────────────────┼───────────────┼─────────────────────────┤
│03 │доверенность │xml │Информационное сообщение │
│ │ │ │о доверенности │
│ │ │ │уполномоченного лица │
│ │ │ │(установленный формат) │
├────┼──────────────────────────┼───────────────┼─────────────────────────┤
│04 │подтверждениеДатыОтправки │xml │Подтверждение даты │
│ │ │ │отправки документа │
│ │ │ │(установленный формат) │
├────┼──────────────────────────┼───────────────┼─────────────────────────┤
│05 │уведомлениеОбОтказе │xml │Уведомление об отказе в │
│ │ │ │приеме заявления │
│ │ │ │(установленный формат) │
├────┼──────────────────────────┼───────────────┼─────────────────────────┤
│06 │квитанцияОПриеме │xml │Квитанция о приеме │
│ │ │ │заявления (установленный │
│ │ │ │формат) │
├────┼──────────────────────────┼───────────────┼─────────────────────────┤
│07 │извещениеОПолучении │xml │Извещение о получении │
│ │ │ │документа его │
│ │ │ │получателем │
│ │ │ │(установленный формат) │
├────┼──────────────────────────┼───────────────┼─────────────────────────┤
│08 │сообщениеОПростОтметки │xml │Сообщение о проставлении │
│ │ │ │отметки налогового │
│ │ │ │органа (установленный │
│ │ │ │формат) │
├────┼──────────────────────────┼───────────────┼─────────────────────────┤
│09 │уведомлениеОбОтказеОтметки│xml │Уведомление об отказе в │
│ │ │ │проставлении на │
│ │ │ │заявлении о ввозе │
│ │ │ │товаров и уплате │
│ │ │ │косвенных налогов │
│ │ │ │отметки налогового │
│ │ │ │органа об уплате │
│ │ │ │косвенных налогов │
│ │ │ │(установленный формат) │
└────┴──────────────────────────┴───────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 13.3. Типы транзакций
┌───┬───────────────────────────┬───────────────┬──────────────┬─────────────────┬───────┬──────┬──────┬─────────────────┐
│Код│ Тип транзакции │ Отправитель │ Получатель │ Документы │Коли- │Содер-│Шифро-│ Подписанты │
│ │ │ │ │ │чество │жимое │вание │ │
├───┼───────────────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤
│01 │ЗаявлениеНП │абонент │налоговыйОрган│заявление │ 1 │есть │есть │абонент │
│ │ │ │ ├─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤
│ │ │ │ │доверенность │0 или 1│есть │есть │абонент │
│ │ │ │ ├─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤
│ │ │ │ │описание │ 1 │есть │нет │(отсутствуют) │
│ │ │ │ ├─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤
│ │ │ │ │подтверждение- │ 1 │есть │нет │спецоператор │
│ │ │ │ │ДатыОтправки │ │ │ │ │
├───┼───────────────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤
│02 │ИзвещениеЗаявлениеНО │налоговыйОрган │абонент │извещениеОПолу- │ 1 │есть │нет │налоговыйОрган │
│ │ │ │ │чении │ │ │ │ │
├───┼───────────────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤
│03 │ИзвещениеПодтверждениеНО │налоговыйОрган │спецоператор │извещениеОПолу- │ 1 │есть │нет │налоговыйОрган │
│ │ │ │ │чении │ │ │ │ │
├───┼───────────────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤
│04 │РезультатПриемаЗаявлениеНО │налоговыйОрган │абонент │квитанцияОПриеме │ 1 │есть │есть │налоговыйОрган │
│ │ │ │ │или │ │ │ │ │
│ │ │ │ │уведомлениеОбОт- │ │ │ │ │
│ │ │ │ │казе │ │ │ │ │
├───┼───────────────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤
│05 │ИзвещениеРезультатПриемаСОС│спецоператор │налоговыйОрган│извещениеОПолу- │ 1 │есть │нет │спецоператор │
│ │ │ │ │чении │ │ │ │ │
├───┼───────────────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤
│06 │ИзвещениеРезультатПриемаНП │абонент │налоговыйОрган│извещениеОПолу- │ 1 │есть │нет │абонент │
│ │ │ │ │чении │ │ │ │ │
├───┼───────────────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤
│07 │РезультатОбработкиЗаявление│налоговыйОрган │абонент │сообщениеОПрост- │ 1 │есть │есть │налоговыйОрган │
│ │НО │ │ │Отметки │ │ │ │ │
│ │ │ │ │или │ │ │ │ │
│ │ │ │ │уведомлениеОбОт- │ │ │ │ │
│ │ │ │ │казеОтметки │ │ │ │ │
├───┼───────────────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤
│08 │ИзвещениеРезультатОбработки│спецоператор │налоговыйОрган│извещениеОПолу- │ 1 │есть │нет │спецоператор │
│ │СОС │ │ │чении │ │ │ │ │
├───┼───────────────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤
│09 │ИзвещениеРезультатОбработки│абонент │налоговыйОрган│извещениеОПолу- │ 1 │есть │нет │абонент │
│ │НП │ │ │чении │ │ │ │ │
└───┴───────────────────────────┴───────────────┴──────────────┴─────────────────┴───────┴──────┴──────┴─────────────────┘
Таблица 13.4. Типы транзакций
для крупнейших налогоплательщиков,
представляющих отчетность на основании
договоров с инспекциями ФНС России
┌───┬───────────────────────────┬───────────────┬──────────────┬─────────────────┬───────┬──────┬──────┬─────────────────┐
│Код│ Тип транзакции │ Отправитель │ Получатель │ Документы │Коли- │Содер-│Шифро-│ Подписанты │
│ │ │ │ │ │чество │жимое │вание │ │
├───┼───────────────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤
│01 │ЗаявлениеНП │абонент │налоговыйОрган│заявление │ 1 │есть │есть │абонент │
│ │ │ │ ├─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤
│ │ │ │ │доверенность │0 или 1│есть │есть │абонент │
│ │ │ │ ├─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤
│ │ │ │ │описание │ 1 │есть │нет │(отсутствуют) │
├───┼───────────────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤
│16 │ПодтверждениеЗаявлениеНО │налоговыйОрган │абонент │подтверждениеДа- │ 1 │есть │нет │налоговыйОрган │
│ │ │ │ │тыОтправки │ │ │ │ │
├───┼───────────────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤
│17 │ИзвещениеПодтверждениеНП │абонент │налоговыйОрган│извещениеОПолу- │ 1 │есть │нет │абонент │
│ │ │ │ │чении │ │ │ │ │
├───┼───────────────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤
│02 │ИзвещениеЗаявлениеНО │налоговыйОрган │абонент │извещениеОПолу- │ 1 │есть │нет │налоговыйОрган │
│ │ │ │ │чении │ │ │ │ │
├───┼───────────────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤
│04 │РезультатПриемаЗаявлениеНО │налоговыйОрган │абонент │квитанцияОПриеме │ 1 │есть │есть │налоговыйОрган │
│ │ │ │ │или │ │ │ │ │
│ │ │ │ │уведомлениеОбОт- │ │ │ │ │
│ │ │ │ │казе │ │ │ │ │
├───┼───────────────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤
│06 │ИзвещениеРезультатПриемаНП │абонент │налоговыйОрган│извещениеОПолу- │ 1 │есть │нет │абонент │
│ │ │ │ │чении │ │ │ │ │
├───┼───────────────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤
│07 │РезультатОбработкиЗаявле- │налоговыйОрган │абонент │сообщениеОПрост- │ 1 │есть │есть │налоговыйОрган │
│ │ниеНО │ │ │Отметки │ │ │ │ │
│ │ │ │ │или │ │ │ │ │
│ │ │ │ │уведомлениеОбОт- │ │ │ │ │
│ │ │ │ │казеОтметки │ │ │ │ │
├───┼───────────────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤
│09 │ИзвещениеРезультатОбработ- │абонент │налоговыйОрган│извещениеОПолу- │ 1 │есть │нет │абонент │
│ │киНП │ │ │чении │ │ │ │ │
└───┴───────────────────────────┴───────────────┴──────────────┴─────────────────┴───────┴──────┴──────┴─────────────────┘
Приложение N 2
к приказу ФНС России
от _________ N _______
V. ФОРМАТ ОПИСАНИЯ СПРАВКИ О ДОХОДАХ ПО ФОРМЕ 2-НДФЛ
(ВЕРСИЯ 03)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в электронном виде сведений описания справки о доходах по форме 2-НДФЛ.
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
TR_NDFL2
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
TR_NDFL2_2_700_06_09_03_xx, где xx - текущая версия схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Сокращенные наименования могут записываться буквами и цифрами.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент (имеющий вложенные), "П" - простой элемент (не имеющий вложенных); А - атрибут. Если для определения элемента используется пользовательский тип данных, наименование типа данных (типового элемента) указывается в графе "Дополнительные сведения".
- Формат элемента. Формат <1> представляется в условных обозначениях, которым соответствуют следующие значения: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
--------------------------------
<1> При описании структуры формата файла обмена используются следующие металингвистические конструкции:
<> - метасимволы, используемые для выделения элементов структуры сообщения (логической модели);
| - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры.
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков в строке, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-). В случае, если элемент неопределенной длины, формат имеет вид T.
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, а k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента в XML файле. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - обязательное наличие элемента (наименование элемента и его значение должны присутствовать в файле обмена); "Н" - присутствие элемента необязательно (наименование элемента и его значение в файле обмена могут отсутствовать). Если элемент может принимать ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "ОМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────────────────┐
│---- │
│--- │
┌──┤-- │
│ │ имяФормы │
│ └──────────────────────────┘
│ Имя формы сведений
│
│ ┌──────────────────────────┐
│ │---- │
│ │--- │
├──┤-- │
│ │ КНДФормы │
│ └──────────────────────────┘
│ КНД формы сведений
│
│ ┌──────────────────────────┐
│ │---- │
│ │--- │
├──┤-- │
│ │ год │
│ └──────────────────────────┘
┌───────────────┐ /───────\ │ Отчетный год, за который
│ ┌┴┐ │ ├─┐ │ передается справка
│ описание │-├───┤-.-.-.-│-├─┤
│ └┬┘ │ ├─┘ │ ┌──────────────────────────┐
└───────────────┘ \───────/ │ │---- │
Описание справки │ │--- │
о доходах по форме ├──┤-- │
2-НДФЛ │ │ НОПоМестуУчета │
│ └──────────────────────────┘
│ Код налогового органа,
│ в котором абонент состоит
│ на учете
│
│ ┌──────────────────────────┐
│ │---- │
│ │--- │
├──┤-- │
│ │ НОПоМестуНахождения │
└──────────────────────────┘
│ Код налогового органа, в
котором производится
│ администрирование объекта
налогообложения, по
│ которому передается
документ НБО
│
┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ /───────\ /─ ─ ─ ─ ──\
│ ┌┴┐ │ ├─┐ │ │ \
└─┤ ДопСв │-├────┤-.-.-.-│-├─┤any │ │
└┬┘ │ ├─┘ │ │
└─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ \──────-/ \─ ┬─ ─ ─ ─/ │
Дополнительные \─ ─ \─ ─/
сведения \/
┌─┐
0..│ │
└─┘
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1
Таблица 4.1
Описание справки о доходах по форме 2-НДФЛ (описание)
┌───────────────────────────┬───────────────────┬─────────┬──────────┬──────────────┬──────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │Дополнительная информация │
│ │наименование (код) │ типа │ элемента │обязательности│ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────┼───────────────────┼─────────┼──────────┼──────────────┼──────────────────────────┤
│Имя формы сведений │ имяФормы │ П │ T(5-6) │ О │Принимает значение │
│ │ │ │ │ │"2-НДФЛ" │
├───────────────────────────┼───────────────────┼─────────┼──────────┼──────────────┼──────────────────────────┤
│КНД формы сведений │ КНДФормы │ П │ T(=7) │ ОК │Заполняется из справочника│
│ │ │ │ │ │СППФД │
├───────────────────────────┼───────────────────┼─────────┼──────────┼──────────────┼──────────────────────────┤
│Отчетный год, за который │ год │ П │ │ О │Типовой элемент │
│передается справка │ │ │ │ │<xs:gYear>. │
│ │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │
├───────────────────────────┼───────────────────┼─────────┼──────────┼──────────────┼──────────────────────────┤
│Код налогового органа, в │ НОПоМестуУчета │ П │ T(=4) │ ОК │Типовой элемент <СОНОТип>.│
│котором абонент состоит на │ │ │ │ │Принимает значения в │
│учете │ │ │ │ │соответствии с │
│ │ │ │ │ │классификатором "Система │
│ │ │ │ │ │обозначений налоговых │
│ │ │ │ │ │органов" │
├───────────────────────────┼───────────────────┼─────────┼──────────┼──────────────┼──────────────────────────┤
│Код налогового органа, в │НОПоМестуНахождения│ П │ T(=4) │ ОК │Типовой элемент <СОНОТип>.│
│котором производится │ │ │ │ │Принимает значения в │
│администрирование объекта │ │ │ │ │соответствии с │
│налогообложения, по │ │ │ │ │классификатором "Система │
│которому передается │ │ │ │ │обозначений налоговых │
│документ НБО │ │ │ │ │органов" │
├───────────────────────────┼───────────────────┼─────────┼──────────┼──────────────┼──────────────────────────┤
│Дополнительные сведения │ ДопСв │ П │ │ Н │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<xs:anyType> │
│ │ │ │ │ │(множественный) │
└───────────────────────────┴───────────────────┴─────────┴──────────┴──────────────┴──────────────────────────┘