ГРАЖДАНСКОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО
ЗАКОНЫ КОММЕНТАРИИ СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА
Гражданский кодекс часть 1
Глава 1. ГРАЖДАНСКОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО
Глава 2. ВОЗНИКНОВЕНИЕ ГРАЖДАНСКИХ ПРАВ И ОБЯЗАННОСТЕЙ, ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ И ЗАЩИТА ГРАЖДАНСКИХ ПРАВ
Глава 3. ГРАЖДАНЕ (ФИЗИЧЕСКИЕ ЛИЦА)
Глава 4. ЮРИДИЧЕСКИЕ ЛИЦА
Глава 5. УЧАСТИЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ В ОТНОШЕНИЯХ, РЕГУЛИРУЕМЫХ ГРАЖДАНСКИМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ
Глава 6. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Глава 7. ЦЕННЫЕ БУМАГИ
Глава 8. НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ БЛАГА И ИХ ЗАЩИТА
Глава 9. СДЕЛКИ
Глава 9.1. РЕШЕНИЯ СОБРАНИЙ
Глава 10. ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВО. ДОВЕРЕННОСТЬ
Глава 11. ИСЧИСЛЕНИЕ СРОКОВ
Глава 12. ИСКОВАЯ ДАВНОСТЬ
Глава 13. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Глава 14. ПРИОБРЕТЕНИЕ ПРАВА СОБСТВЕННОСТИ
Глава 15. ПРЕКРАЩЕНИЕ ПРАВА СОБСТВЕННОСТИ
Глава 16. ОБЩАЯ СОБСТВЕННОСТЬ
Глава 17. ПРАВО СОБСТВЕННОСТИ И ДРУГИЕ ВЕЩНЫЕ ПРАВА НА ЗЕМЛЮ
Глава 18. ПРАВО СОБСТВЕННОСТИ И ДРУГИЕ ВЕЩНЫЕ ПРАВА НА ЖИЛЫЕ ПОМЕЩЕНИЯ
Глава 19. ПРАВО ХОЗЯЙСТВЕННОГО ВЕДЕНИЯ, ПРАВО ОПЕРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ
Глава 20. ЗАЩИТА ПРАВА СОБСТВЕННОСТИ И ДРУГИХ ВЕЩНЫХ ПРАВ
Глава 21. ПОНЯТИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Глава 22. ИСПОЛНЕНИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
Глава 23. ОБЕСПЕЧЕНИЕ ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
Глава 24. ПЕРЕМЕНА ЛИЦ В ОБЯЗАТЕЛЬСТВЕ
Глава 25. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
Глава 26. ПРЕКРАЩЕНИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
Глава 27. ПОНЯТИЕ И УСЛОВИЯ ДОГОВОРА
Глава 28. ЗАКЛЮЧЕНИЕ ДОГОВОРА
Глава 29. ИЗМЕНЕНИЕ И РАСТОРЖЕНИЕ ДОГОВОРА
Гражданский кодекс часть 2
Глава 30. КУПЛЯ-ПРОДАЖА
Глава 31. МЕНА
Глава 32. ДАРЕНИЕ
Глава 33. РЕНТА И ПОЖИЗНЕННОЕ СОДЕРЖАНИЕ С ИЖДИВЕНИЕМ
Глава 34. АРЕНДА
Глава 35. НАЕМ ЖИЛОГО ПОМЕЩЕНИЯ
Глава 36. БЕЗВОЗМЕЗДНОЕ ПОЛЬЗОВАНИЕ
Глава 37. ПОДРЯД
Глава 38. ВЫПОЛНЕНИЕ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИХ, ОПЫТНО-КОНСТРУКТОРСКИХ И ТЕХНОЛОГИЧЕСКИХ РАБОТ
Глава 39. ВОЗМЕЗДНОЕ ОКАЗАНИЕ УСЛУГ
Глава 40. ПЕРЕВОЗКА
Глава 41. ТРАНСПОРТНАЯ ЭКСПЕДИЦИЯ
Глава 42. ЗАЕМ И КРЕДИТ
Глава 43. ФИНАНСИРОВАНИЕ ПОД УСТУПКУ ДЕНЕЖНОГО ТРЕБОВАНИЯ
Глава 44. БАНКОВСКИЙ ВКЛАД
Глава 45. БАНКОВСКИЙ СЧЕТ
Глава 46. РАСЧЕТЫ
Глава 47. ХРАНЕНИЕ
Глава 47.1. УСЛОВНОЕ ДЕПОНИРОВАНИЕ (ЭСКРОУ)
Глава 48. СТРАХОВАНИЕ
Глава 49. ПОРУЧЕНИЕ
Глава 50. ДЕЙСТВИЯ В ЧУЖОМ ИНТЕРЕСЕ БЕЗ ПОРУЧЕНИЯ
Глава 51. КОМИССИЯ
Глава 52. АГЕНТИРОВАНИЕ
Глава 53. ДОВЕРИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ИМУЩЕСТВОМ
Глава 54. КОММЕРЧЕСКАЯ КОНЦЕССИЯ
Глава 55. ПРОСТОЕ ТОВАРИЩЕСТВО
Глава 56. ПУБЛИЧНОЕ ОБЕЩАНИЕ НАГРАДЫ
Глава 57. ПУБЛИЧНЫЙ КОНКУРС
Глава 58. ПРОВЕДЕНИЕ ИГР И ПАРИ
Глава 59. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ВСЛЕДСТВИЕ ПРИЧИНЕНИЯ ВРЕДА
Глава 60. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ВСЛЕДСТВИЕ НЕОСНОВАТЕЛЬНОГО ОБОГАЩЕНИЯ
Гражданский кодекс часть 3
Глава 61. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ О НАСЛЕДОВАНИИ
Глава 62. НАСЛЕДОВАНИЕ ПО ЗАВЕЩАНИЮ
Глава 63. НАСЛЕДОВАНИЕ ПО ЗАКОНУ
Глава 64. ПРИОБРЕТЕНИЕ НАСЛЕДСТВА
Глава 65. НАСЛЕДОВАНИЕ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ИМУЩЕСТВА
Глава 66. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Гражданский кодекс часть 4
Глава 69. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Глава 70. АВТОРСКОЕ ПРАВО
Глава 71. ПРАВА, СМЕЖНЫЕ С АВТОРСКИМИ
Глава 72. ПАТЕНТНОЕ ПРАВО
Глава 73. ПРАВО НА СЕЛЕКЦИОННОЕ ДОСТИЖЕНИЕ
Глава 74. ПРАВО НА ТОПОЛОГИИ ИНТЕГРАЛЬНЫХ МИКРОСХЕМ

Приказ ФНС России от 15.02.2018 N ММВ-7-6/99@ "Об утверждении рекомендуемых форматов представления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования в электронной форме"

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 15 февраля 2018 г. N ММВ-7-6/99@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ РЕКОМЕНДУЕМЫХ ФОРМАТОВ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ
СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ОБЩЕСТВ ВЗАИМНОГО
СТРАХОВАНИЯ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
В соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации, приказом Минфина России от 11.04.2016 N 42н "О признании утратившим силу приказа Министерства финансов Российской Федерации от 27 июля 2012 г. N 109н" (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 11.05.2016, регистрационный номер 42070) и с Положением Банка России от 28.12.2015 N 526-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования" (зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 28.01.2016, регистрационный номер 40869) приказываю:
1. Утвердить:
рекомендуемый формат представления бухгалтерского баланса страховой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
рекомендуемый формат представления бухгалтерского баланса страховой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
рекомендуемый формат представления отчета о финансовых результатах страховой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме согласно приложению N 3 к настоящему приказу;
рекомендуемый формат представления отчета о финансовых результатах страховой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме согласно приложению N 4 к настоящему приказу;
рекомендуемый формат представления бухгалтерского баланса общества взаимного страхования, не применяющего международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме согласно приложению N 5 к настоящему приказу;
рекомендуемый формат представления бухгалтерского баланса общества взаимного страхования, применяющего международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме согласно приложению N 6 к настоящему приказу;
рекомендуемый формат представления отчета о финансовых результатах общества взаимного страхования, не применяющего международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме согласно приложению N 7 к настоящему приказу;
рекомендуемый формат представления отчета о финансовых результатах общества взаимного страхования, применяющего международные стандарты финансовой отчетности, в электронной форме согласно приложению N 8 к настоящему приказу;
рекомендуемый формат представления отчета о целевом использовании средств общества взаимного страхования в электронной форме согласно приложению N 9 к настоящему приказу.
2. Установить, что настоящий приказ вступает в силу для бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования в электронной форме за отчетный период 2017 года.
3. Признать утратившим силу приказ ФНС России от 18.01.2013 N ММВ-7-6/21@ "Об утверждении форматов представления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков в электронной форме".
4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего работу по созданию, развитию, сопровождению и эксплуатации автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
Приложение N 1
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" _________ 2018 г. N __
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ,
НЕ ПРИМЕНЯЮЩЕЙ МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТАНДАРТЫ ФИНАНСОВОЙ
ОТЧЕТНОСТИ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме бухгалтерского баланса страховой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности, в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть CLXXII, версия 5.01) разработан в соответствии с Приложением 1 к Положению Банка России от 28.12.2015 N 526-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования".
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BOSO1;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOSO1_1_172_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.14 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
             ┌────────────────┐
             │┌─┐             │
            ┌┤│+│ attributes  │
            ││└─┘             │
            │└────────────────┘
            │
            │                                      ┌──────────────┐
            │                                      │┌─┐           │
            │                                      ││-│ attributes│
            │                                      │└─┘           └──────┐
            │                                      │ ┌───────┐           │
            │                                      │ │КНД    │           │
            │                                      │ └───────┘           │
            │                                      │ Код формы отчетности│
            │                                      │ по КНД              │
            │                                      │ ┌──────────┐        │
            │                                      │ │ДатаДок   │        │
            │                                    ┌─┤ └──────────┘        │
            │                                    │ │ Дата формирования   │
            │                                    │ │ документа           │
            │                                    │ │ ┌─────────┐         │
            │                                    │ │ │Период   │         │
            │                                    │ │ └─────────┘         │
            │                                    │ │ Отчетный (налоговый)│
            │                                    │ │ период              │
            │                                    │ │ ┌──────────┐        │
┌───────┐   │                                    │ │ │ОтчетГод  │        │
│      ┌┴┐  │                                    │ │ └──────────┘        │
│ Файл │-├──┤                                    │ │ Отчетный год        │
│      └┬┘  │                                    │ │ ┌──────────┐        │
└───────┘   │                                    │ │ │НомКорр   │        │
Файл обмена │                                    │ │ └──────────┘        │
            │                                    │ │ Номер корректировки │
            │                                    │ └─────────────────────┘
            │ /───────\    ┌─────────────────┐   │
            │ │       ├─┐  │                ┌┴┐  │
            └─┤-.-.-.-│-├──┤Документ        │-├──┤
              │       ├─┘  │                └┬┘  │
              \───────/    └─────────────────┘   │
                            Состав и структура   │
                            документа            │
                                                 │               ┌────────────┐
                                                 │               │           ┌┴┐
                                                 │             ┌─┤СвНП       │+│
                                                 │             │ │           └┬┘
                                                 │             │ └────────────┘
                                                 │             │ Сведения о
                                                 │             │ налогоплательщике
                                                 │             │ ┌──────────────┐
                                                 │             │ │             ┌┴┐
                                                 │             ├─┤Подписант    │+│
                                                 │             │ │             └┬┘
                                                 │             │ └──────────────┘
                                                 │             │ Сведения о лице,
                                                 │             │ подписавшем
                                                 │             │ документ
                                                 │             │ ┌───────────────────┐
                                                 │             │ │                  ┌┴┐
                                                 │             ├─┤БухБалансСОНеПрим │+│
                                                 │             │ │                  └┬┘
                                                 │             │ └───────────────────┘
                                                 │             │ Бухгалтерский баланс
                                                 │             │ страховой организации,
                                                 │             │ не применяющей
                                                 │             │ международные стандарты
                                                 │             │ финансовой отчетности
                                                 │             │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
                                                 │             │  ---
                                                 │ /───────\   ├ ┤--            │
                                                 │ │       ├─┐ │  --
                                                 └─┤-.-.-.-│-├─┤ │  ПримечСтр   │
                                                   │       ├─┘   └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
                                                   \───────/   │ Содержание графы
                                                                 "Примечания к строкам"
                                                               │ бухгалтерского баланса
                                                                 страховой организации,
                                                               │ не применяющей
                                                                 международные стандарты
                                                               │ финансовой отчетности
                                                                 ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
                                                               │  ---
                                                               ├ ┤--            │
                                                                  --
                                                               │ │  ОтчИзмКап   │
                                                                 └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
                                                               │ Отчет об изменениях
                                                                 собственного капитала
                                                               │ страховой организации,
                                                                 не применяющей
                                                               │ международные стандарты
                                                                 финансовой отчетности
                                                               │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
                                                                  ---
                                                               └ ┤--             │
                                                                  --
                                                                 │  ОтчПотДенСр  │
                                                                 └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
                                                                 Отчет о потоках
                                                                 денежных средств
                                                                 страховой организации,
                                                                 не применяющей
                                                                 международные стандарты
                                                                 финансовой отчетности
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.2
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД
КНД
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0421125
Дата формирования документа
ДатаДок
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Отчетный (налоговый) период
Период
А
T(=2)
ОК
Принимает значение:
34 - год |
90 - год при реорганизации (ликвидации) организации
Отчетный год
ОтчетГод
А
О
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
Номер корректировки
НомКорр
А
N(3)
О
Принимает значение:
0 - первичный документ,
1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
Сведения о налогоплательщике
СвНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ
Подписант
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.5
Бухгалтерский баланс страховой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности
БухБалансСОНеПрим
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.6
Содержание графы "Примечания к строкам" бухгалтерского баланса страховой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности
ПримечСтр
П
T(1-255)
Н
Имя файла имеет вид
R_T_A_K_O_N1_GGGGMMDD_N2, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_PBOSO1;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена,
K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена;
идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности
N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков).
Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
Отчет об изменениях собственного капитала страховой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности
ОтчИзмКап
П
T(1-255)
Н
Имя файла имеет вид
R_T_A_K_O_N1_GGGGMMDD_N2, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_OISKSO1;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена,
K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена;
идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности
N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков).
Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
Отчет о потоках денежных средств страховой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности
ОтчПотДенСр
П
T(1-255)
Н
Имя файла имеет вид
R_T_A_K_O_N1_GGGGMMDD_N2, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_OPDSSO1;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена,
K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена;
идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности
N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков).
Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код территории по ОКАТО
ОКАТО
А
T(=11)
ОК
Типовой элемент <ОКАТОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления
Код некредитной финансовой организации по ОКПО
ОКПО
А
T(8-10)
НК
Типовой элемент <ОКПОТип>.
Значение выбирается в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций
Регистрационный номер (/порядковый номер) некредитной финансовой организации
РегНомНеКО
А
T(1-9)
Н
Налогоплательщик - юридическое лицо
НПЮЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.4
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Полное наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
Сокращенное наименование организации
НаимОргКр
А
T(1-255)
Н
ИНН организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>
Почтовый адрес
АдрРФ
С
О
Типовой элемент <АдрРФТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.13
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Должность руководителя
Должность
А
T(1-120)
Н
Фамилия, имя, отчество руководителя
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.14
Таблица 4.6
Бухгалтерский баланс страховой организации,
не применяющей международные стандарты финансовой
отчетности (БухБалансСОНеПрим)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код по ОКЕИ
ОКЕИ
А
T(=3)
ОК
Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Принимает значение: 384
Активы
Актив
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.7
Обязательства
Обязат
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.8
Капитал
Капитал
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.9
Таблица 4.7
Активы (Актив)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Денежные средства и их эквиваленты
ДенСред
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
ДепКОБанкНер
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка
ФинАктСпр
С
О
Типовой элемент <ФинАктТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.12
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
ФинАктПрод
С
О
Типовой элемент <ФинАктТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.12
Финансовые активы, удерживаемые до погашения
ФинАктУдПог
С
О
Типовой элемент <ФинАктТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.12
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования
ДебЗадСтр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Дебиторская задолженность по операциям в сфере обязательного медицинского страхования
ДебЗадОМС
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Займы, прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность
ЗаймПрДебДолг
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Доля перестраховщиков в резервах по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые
ДолПСтрРез
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Доля перестраховщиков в обязательствах по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные
ДолПСтрОбяз
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни
ДолПСтрИное
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Инвестиции в ассоциированные предприятия
ИнвАссПред
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
ИнвСКПред
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Инвестиции в дочерние предприятия
ИнвДочПред
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи
АктивПрод
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Инвестиционное имущество
ИнвестИмущ
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Нематериальные активы
НематАктив
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Основные средства
ОснСред
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Отложенные аквизиционные расходы
ОтлАквРасх
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Требования по текущему налогу на прибыль
ТребНалПриб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Отложенные налоговые активы
ОтложНалАктив
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Прочие активы
ПрочАктив
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Вписываемый показатель
ВписПоказат
С
НМ
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
Итого активов
ИтогАктив
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Таблица 4.8
Обязательства (Обязат)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка
ФинОбСпр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Займы и прочие привлеченные средства
ЗаймПрПрив
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Выпущенные долговые ценные бумаги
ДолгЦенБум
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Кредиторская задолженность по операциям в сфере обязательного медицинского страхования
КЗОперОМС
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования
КЗСтрСостр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Обязательства, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи
ОбязВыбГрПр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Резервы по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые
РезСтрЖизнСтр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Обязательства по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
ОбязСтрЖизнСВозм
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Обязательства по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные без негарантированной возможности получения дополнительных выгод
ОбязСтрЖизнБезВозм
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни
РезСтрИноеЖизн
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
ОбязВознРаб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Отложенные аквизиционные доходы
ОтлАквДох
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Обязательство по текущему налогу на прибыль
ОбязНалПриб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Отложенные налоговые обязательства
ОтлНалОбяз
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Резервы - оценочные обязательства
РезОценОбяз
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Прочие обязательства
ПрочОбяз
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Вписываемый показатель
ВписПоказат
С
НМ
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
Итого обязательств
ИтогОбяз
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Таблица 4.9
Капитал (Капитал)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Уставный капитал
УстКап
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Добавочный капитал
ДобКап
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
СобАкцВыкуп
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Резервный капитал
РезКап
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Резерв переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
РезСпрФинАкт
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов
РезПерОснСр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Резерв переоценки (активов) обязательств по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
РезПерОбязВознРаб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Резерв хеджирования денежных потоков
РезХеджДенПот
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Прочие резервы
ПрРез
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
НераспрПриб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Вписываемый показатель
ВписПоказат
С
НМ
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
Итого капитала
ИтогКап
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Итого капитала и обязательств
ИтогКапОбяз
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Таблица 4.10
Данные по показателю (ДанПоказатТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Данные за отчетный период
СумОтч
А
N(12)
О
Данные за предыдущий отчетный период
СумОтчПр
А
N(12)
О
Примечания к строкам
ПримСтр
П
T(1-4)
НМ
Таблица 4.11
Данные по вписываемому показателю (ВписПоказатТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование показателя
НаимПоказат
А
T(1-255)
О
Данные на отчетную дату
СумОтч
А
N(12)
О
Данные за предыдущий отчетный период
СумОтчПр
А
N(12)
О
Примечания к строкам
ПримСтр
П
T(1-4)
НМ
Таблица 4.12
Финансовые активы, всего, переданные без прекращения
признания (ФинАктТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Финансовые активы, переданные без прекращения признания
АктБезПрекр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Таблица 4.13
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Индекс
Индекс
А
T(=6)
Н
Код региона
КодРегион
А
T(=2)
ОК
Типовой элемент <ССРФТип>.
Принимает значения в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации"
Район
Район
А
T(1-50)
Н
Город
Город
А
T(1-50)
Н
Населенный пункт
НаселПункт
А
T(1-50)
Н
Улица
Улица
А
T(1-50)
Н
Дом
Дом
А
T(1-20)
Н
Корпус
Корпус
А
T(1-20)
Н
Квартира
Кварт
А
T(1-20)
Н
Таблица 4.14
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Фамилия
Фамилия
А
T(1-60)
О
Имя
Имя
А
T(1-60)
О
Отчество
Отчество
А
T(1-60)
Н
Приложение N 2
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" _________ 2018 г. N __
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ,
ПРИМЕНЯЮЩЕЙ МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТАНДАРТЫ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ,
В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме бухгалтерского баланса страховой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности, в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть CLXXIII, версия 5.01) разработан в соответствии с Приложением 1.1 к Положению Банка России от 28.12.2015 N 526-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования" (в редакции Указания Банка России от 05.09.2016 N 4127-У).
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BOSO2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOSO2_1_173_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.18 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
             ┌────────────────┐
             │┌─┐             │
            ┌┤│+│ attributes  │
            ││└─┘             │
            │└────────────────┘
            │
            │                                      ┌──────────────┐
            │                                      │┌─┐           │
            │                                      ││-│ attributes│
            │                                      │└─┘           └──────┐
            │                                      │ ┌───────┐           │
            │                                      │ │КНД    │           │
            │                                      │ └───────┘           │
            │                                      │ Код формы отчетности│
            │                                      │ по КНД              │
            │                                      │ ┌──────────┐        │
            │                                      │ │ДатаДок   │        │
            │                                    ┌─┤ └──────────┘        │
            │                                    │ │ Дата формирования   │
            │                                    │ │ документа           │
            │                                    │ │ ┌─────────┐         │
            │                                    │ │ │Период   │         │
            │                                    │ │ └─────────┘         │
            │                                    │ │ Отчетный (налоговый)│
            │                                    │ │ период              │
            │                                    │ │ ┌──────────┐        │
┌───────┐   │                                    │ │ │ОтчетГод  │        │
│      ┌┴┐  │                                    │ │ └──────────┘        │
│ Файл │-├──┤                                    │ │ Отчетный год        │
│      └┬┘  │                                    │ │ ┌──────────┐        │
└───────┘   │                                    │ │ │НомКорр   │        │
Файл обмена │                                    │ │ └──────────┘        │
            │                                    │ │ Номер корректировки │
            │                                    │ └─────────────────────┘
            │ /───────\    ┌─────────────────┐   │
            │ │       ├─┐  │                ┌┴┐  │
            └─┤-.-.-.-│-├──┤Документ        │-├──┤
              │       ├─┘  │                └┬┘  │
              \───────/    └─────────────────┘   │
                            Состав и структура   │
                            документа            │
                                                 │               ┌────────────┐
                                                 │               │           ┌┴┐
                                                 │             ┌─┤СвНП       │+│
                                                 │             │ │           └┬┘
                                                 │             │ └────────────┘
                                                 │             │ Сведения о
                                                 │             │ налогоплательщике
                                                 │             │ ┌──────────────┐
                                                 │             │ │             ┌┴┐
                                                 │             ├─┤Подписант    │+│
                                                 │             │ │             └┬┘
                                                 │             │ └──────────────┘
                                                 │             │ Сведения о лице,
                                                 │             │ подписавшем
                                                 │             │ документ
                                                 │             │ ┌───────────────────┐
                                                 │             │ │                  ┌┴┐
                                                 │             ├─┤БухБалансСОПрим   │+│
                                                 │             │ │                  └┬┘
                                                 │             │ └───────────────────┘
                                                 │             │ Бухгалтерский баланс
                                                 │             │ страховой организации,
                                                 │             │ применяющей
                                                 │             │ международные стандарты
                                                 │             │ финансовой отчетности
                                                 │             │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
                                                 │             │  ---
                                                 │ /───────\   ├ ┤--            │
                                                 │ │       ├─┐ │  --
                                                 └─┤-.-.-.-│-├─┤ │  ПримечСтр   │
                                                   │       ├─┘   └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
                                                   \───────/   │ Содержание графы
                                                                 "Примечания к строкам"
                                                               │ бухгалтерского баланса
                                                                 страховой организации,
                                                               │ применяющей
                                                                 международные стандарты
                                                               │ финансовой отчетности
                                                                 ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
                                                               │  ---
                                                               ├ ┤--            │
                                                                  --
                                                               │ │  ОтчИзмКап   │
                                                                 └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
                                                               │ Отчет об изменениях
                                                                 собственного капитала
                                                               │ страховой организации,
                                                                 применяющей
                                                               │ международные стандарты
                                                                 финансовой отчетности
                                                               │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
                                                                  ---
                                                               └ ┤--             │
                                                                  --
                                                                 │  ОтчПотДенСр  │
                                                                 └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
                                                                 Отчет о потоках
                                                                 денежных средств
                                                                 страховой организации,
                                                                 применяющей
                                                                 международные стандарты
                                                                 финансовой отчетности
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.2
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД
КНД
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0420125
Дата формирования документа
ДатаДок
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Отчетный (налоговый) период
Период
А
T(=2)
ОК
Принимает значение:
34 - год |
90 - год при реорганизации (ликвидации) организации
Отчетный год
ОтчетГод
А
О
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
Номер корректировки
НомКорр
А
N(3)
О
Принимает значение:
0 - первичный документ,
1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
Сведения о налогоплательщике
СвНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ
Подписант
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.5
Бухгалтерский баланс страховой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности
БухБалансСОПрим
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.6
Содержание графы "Примечания к строкам" бухгалтерского баланса страховой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности
ПримечСтр
П
T(1-255)
Н
Имя файла имеет вид
R_T_A_K_O_N1_GGGGMMDD_N2, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_PBOSO2;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена,
K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена;
идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности
N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков).
Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
Отчет об изменениях собственного капитала страховой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности
ОтчИзмКап
П
T(1-255)
Н
Имя файла имеет вид
R_T_A_K_O_N1_GGGGMMDD_N2, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_OISKSO2;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена,
K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена;
идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности
N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков).
Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
Отчет о потоках денежных средств страховой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности
ОтчПотДенСр
П
T(1-255)
Н
Имя файла имеет вид
R_T_A_K_O_N1_GGGGMMDD_N2, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_OPDSSO2;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена,
K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена;
идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности
N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков).
Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код территории по ОКАТО
ОКАТО
А
T(=11)
ОК
Типовой элемент <ОКАТОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления
Код некредитной финансовой организации по ОКПО
ОКПО
А
T(8-10)
НК
Типовой элемент <ОКПОТип>.
Значение выбирается в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций
Регистрационный номер (/порядковый номер) некредитной финансовой организации
РегНомНеКО
А
T(1-9)
Н
Налогоплательщик - юридическое лицо
НПЮЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.4
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Полное наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
Сокращенное наименование организации
НаимОргКр
А
T(1-255)
Н
ИНН организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>
Почтовый адрес
АдрРФ
С
О
Типовой элемент <АдрРФТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.17
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Должность руководителя
Должность
А
T(1-120)
Н
Фамилия, имя, отчество руководителя
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.18
Таблица 4.6
Бухгалтерский баланс страховой организации,
применяющей международные стандарты финансовой
отчетности (БухБалансСОПрим)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код по ОКЕИ
ОКЕИ
А
T(=3)
ОК
Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Принимает значение: 384
Активы
Актив
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.7
Обязательства
Обязат
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.11
Капитал
Капитал
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.14
Таблица 4.7
Активы (Актив)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Денежные средства
ДенСред
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
ФинАктСпр
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.8
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
ФинАктСпрПр
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.9
Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости
ФинАктАморт
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования
ДебЗадСтр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Дебиторская задолженность по операциям в сфере обязательного медицинского страхования
ДебЗадОМС
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Доля перестраховщиков в резервах по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые
ДолПСтрРез
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Доля перестраховщиков в обязательствах по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные
ДолПСтрОбяз
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни
ДолПСтрИное
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Инвестиции в ассоциированные предприятия
ИнвАссПред
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
ИнвСКПред
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Инвестиции в дочерние предприятия
ИнвДочПред
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи
АктивПрод
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Инвестиционное имущество
ИнвестИмущ
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Нематериальные активы
НематАктив
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Основные средства
ОснСред
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Отложенные аквизиционные расходы
ОтлАквРасх
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Требования по текущему налогу на прибыль
ТребНалПриб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Отложенные налоговые активы
ОтложНалАктив
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Прочие активы
ПрочАктив
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Вписываемый показатель
ВписПоказат
С
НМ
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.16
Итого активов
ИтогАктив
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Таблица 4.8
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток (ФинАктСпр)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
ФинАктСпрОбяз
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховщика
ФинАктСтУсм
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Таблица 4.9
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости через прочий совокупный доход (ФинАктСпрПр)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Долговые ценные бумаги
ДолгЦенБум
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах
ДепКОБанкНер
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Прочие долговые инструменты
ПрДолгИнстр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Долевые инструменты
ДолИнстр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Таблица 4.10
Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной
стоимости (ФинАктАморт)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
ДепПрКОБанкНер
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Займы, прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность
ЗаймПрСрДебЗад
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Таблица 4.11
Обязательства (Обязат)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
ФинОбСпр
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.12
Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости
ФинОбАморт
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.13
Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни
РезСтрИное
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Кредиторская задолженность по операциям в сфере обязательного медицинского страхования
КЗОперОМС
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования
КЗСтрСостр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи
ОбязВыбГрПр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Резервы по договорам страхования жизни, классифицированным как страховые
РезСтрЖизнСтр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Обязательства по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод
ОбязСтрЖизнСВозм
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Обязательства по договорам страхования жизни, классифицированным как инвестиционные без негарантированной возможности получения дополнительных выгод
ОбязСтрЖизнБезВозм
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
ОбязВознРаб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Отложенные аквизиционные доходы
ОтлАквДох
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Обязательство по текущему налогу на прибыль
ОбязНалПриб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Отложенные налоговые обязательства
ОтлНалОбяз
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Резервы - оценочные обязательства
РезОценОбяз
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Прочие обязательства
ПрочОбяз
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Вписываемый показатель
ВписПоказат
С
НМ
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.16
Итого обязательств
ИтогОбяз
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Таблица 4.12
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток (ФинОбСпр)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
ФинОбСпрОбяз
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховщика
ФинОбСтУсм
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Таблица 4.13
Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной
стоимости (ФинОбАморт)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Кредиты, займы и прочие привлеченные средства
КрЗаймПр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Выпущенные долговые ценные бумаги
ДолгЦенБум
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Прочая кредиторская задолженность
ПрКредДолг
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Таблица 4.14
Капитал (Капитал)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Уставный капитал
УстКап
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Добавочный капитал
ДобКап
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Резервный капитал
РезКап
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Собственные акции (доли участия), выкупленные у акционеров (участников)
СобАкцВыкуп
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Резерв переоценки долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
РезДолевИнстр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Резерв переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
РезДолгИнстр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Резерв под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
РезОбДолгИнстр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов
РезПерОснСр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Резерв переоценки финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанной с изменением кредитного риска
РезПерФинОбяз
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Резерв переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
РезПерОбязВознРаб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Резерв хеджирования долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
РезХеджДолИнстр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Резерв хеджирования денежных потоков
РезХеджДенПот
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Прочие резервы
ПрРез
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
НераспрПриб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Вписываемый показатель
ВписПоказат
С
НМ
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.16
Итого капитала
ИтогКап
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Итого капитала и обязательств
ИтогКапОбяз
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Таблица 4.15
Данные по показателю (ДанПоказатТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Данные за отчетный период
СумОтч
А
N(12)
О
Данные за предыдущий отчетный период
СумОтчПр
А
N(12)
О
Примечания к строкам
ПримСтр
П
T(1-4)
НМ
Таблица 4.16
Данные по вписываемому показателю (ВписПоказатТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование показателя
НаимПоказат
А
T(1-255)
О
Данные за отчетный период
СумОтч
А
N(12)
О
Данные за предыдущий отчетный период
СумОтчПр
А
N(12)
О
Примечания к строкам
ПримСтр
П
T(1-4)
НМ
Таблица 4.17
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Индекс
Индекс
А
T(=6)
Н
Код региона
КодРегион
А
T(=2)
ОК
Типовой элемент <ССРФТип>.
Принимает значения в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации"
Район
Район
А
T(1-50)
Н
Город
Город
А
T(1-50)
Н
Населенный пункт
НаселПункт
А
T(1-50)
Н
Улица
Улица
А
T(1-50)
Н
Дом
Дом
А
T(1-20)
Н
Корпус
Корпус
А
T(1-20)
Н
Квартира
Кварт
А
T(1-20)
Н
Таблица 4.18
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Фамилия
Фамилия
А
T(1-60)
О
Имя
Имя
А
T(1-60)
О
Отчество
Отчество
А
T(1-60)
Н
Приложение N 3
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" _________ 2018 г. N __
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ СТРАХОВОЙ
ОРГАНИЗАЦИИ, НЕ ПРИМЕНЯЮЩЕЙ МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТАНДАРТЫ
ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме отчета о финансовых результатах страховой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности, в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть CLXXIV, версия 5.01) разработан в соответствии с Приложением 3 к Положению Банка России от 28.12.2015 N 526-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования" (в редакции Указания Банка России от 22.05.2017 N 4379-У).
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BOSO3;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOSO3_1_174_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.26 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
             ┌──────────────┐
             │┌─┐           │
             ││-│ attributes│
             │└─┘           └──────┐
             │ ┌──────────────────┐│
             │ │ИдФайл            ││
            ┌┤ └──────────────────┘│
            ││ Идентификатор файла │
            ││ ┌──────────────────┐│
            ││ │ВерсПрог          ││
            ││ └──────────────────┘│
            ││ Версия программы,   │
            ││ с помощью которой   │
            ││ сформирован файл    │
            ││ ┌──────────────────┐│
            ││ │ВерсФорм          ││
            ││ └──────────────────┘│
            ││ Версия формата      │
            │└─────────────────────┘
            │                                      ┌──────────────┐
            │                                      │┌─┐           │
            │                                      ││-│ attributes│
            │                                      │└─┘           └──────┐
            │                                      │ ┌───────┐           │
            │                                      │ │КНД    │           │
            │                                      │ └───────┘           │
┌───────┐   │                                      │ Код формы отчетности│
│      ┌┴┐  │                                      │ по КНД              │
│ Файл │-├──┤                                      │ ┌──────────┐        │
│      └┬┘  │                                      │ │ДатаДок   │        │
└───────┘   │                                    ┌─┤ └──────────┘        │
Файл обмена │                                    │ │ Дата формирования   │
            │                                    │ │ документа           │
            │                                    │ │ ┌─────────┐         │
            │                                    │ │ │Период   │         │
            │                                    │ │ └─────────┘         │
            │                                    │ │ Отчетный (налоговый)│
            │                                    │ │ период              │
            │                                    │ │ ┌──────────┐        │
            │                                    │ │ │ОтчетГод  │        │
            │                                    │ │ └──────────┘        │
            │                                    │ │ Отчетный год        │
            │                                    │ │ ┌──────────┐        │
            │                                    │ │ │НомКорр   │        │
            │ /───────\    ┌─────────────────┐   │ │ └──────────┘        │
            │ │       ├─┐  │                ┌┴┐  │ │ Номер корректировки │
            └─┤-.-.-.-│-├──┤Документ        │-├──┤ └─────────────────────┘
              │       ├─┘  │                └┬┘  │
              \───────/    └─────────────────┘   │               ┌────────────┐
                            Состав и структура   │               │           ┌┴┐
                            документа            │             ┌─┤СвНП       │+│
                                                 │             │ │           └┬┘
                                                 │             │ └────────────┘
                                                 │             │ Сведения о
                                                 │             │ налогоплательщике
                                                 │             │
                                                 │             │ ┌──────────────┐
                                                 │             │ │             ┌┴┐
                                                 │             ├─┤Подписант    │+│
                                                 │             │ │             └┬┘
                                                 │             │ └──────────────┘
                                                 │             │ Сведения о лице,
                                                 │             │ подписавшем
                                                 │             │ документ
                                                 │ /───────\   │
                                                 │ │       ├─┐ │ ┌───────────────────┐
                                                 └─┤-.-.-.-│-├─┤ │                  ┌┴┐
                                                   │       ├─┘ ├─┤ОтчФинРезСОНеПрим │+│
                                                   \───────/     │                  └┬┘
                                                               │ └───────────────────┘
                                                                 Отчет о финансовых
                                                               │ результатах страховой
                                                                 организации,
                                                               │ не применяющейся
                                                                 международные стандарты
                                                               │ финансовой отчетности
                                                                 ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
                                                               │  ---
                                                               └ ┤--            │
                                                                  --
                                                                 │  ПримечСтр   │
                                                                 └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
                                                                 Содержание графы
                                                                 "Примечания к строкам"
                                                                 отчета о финансовых
                                                                 результатах страховой
                                                                 организации, не применяющей
                                                                 международные стандарты
                                                                 финансовой отчетности
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.2
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД
КНД
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0421126
Дата формирования документа
ДатаДок
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Отчетный (налоговый) период
Период
А
T(=2)
ОК
Принимает значение:
34 - год |
90 - год при реорганизации (ликвидации) организации
Отчетный год
ОтчетГод
А
О
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
Номер корректировки
НомКорр
А
N(3)
О
Принимает значение:
0 - первичный документ,
1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
Сведения о налогоплательщике
СвНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ
Подписант
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.5
Отчет о финансовых результатах страховой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности
ОтчФинРезСОНеПрим
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.6
Содержание графы "Примечания к строкам" отчета о финансовых результатах страховой организации, не применяющей международные стандарты финансовой отчетности
ПримечСтр
П
T(1-255)
Н
Имя файла имеет вид
R_T_A_K_O_N1_GGGGMMDD_N2, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_PBOSO3;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена,
K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена;
идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности
N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков).
Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код территории по ОКАТО
ОКАТО
А
T(=11)
ОК
Типовой элемент <ОКАТОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления
Код некредитной финансовой организации по ОКПО
ОКПО
А
T(8-10)
НК
Типовой элемент <ОКПОТип>.
Значение выбирается в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций
Регистрационный номер (/порядковый номер) некредитной финансовой организации
РегНомНеКО
А
T(1-9)
Н
Налогоплательщик - юридическое лицо
НПЮЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.4
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Полное наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
Сокращенное наименование организации
НаимОргКр
А
T(1-255)
Н
ИНН организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>
Почтовый адрес
АдрРФ
С
О
Типовой элемент <АдрРФТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.25
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Должность руководителя
Должность
А
T(1-120)
Н
Фамилия, имя, отчество руководителя
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.26
Таблица 4.6
Отчет о финансовых результатах страховой организации,
не применяющей международные стандарты финансовой
отчетности (ОтчФинРезСОНеПрим)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код по ОКЕИ
ОКЕИ
А
T(=3)
О
Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Принимает значение: 384
Страховая деятельность
СтрДеят
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.7
Инвестиционная деятельность
ИнвДеят
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.13
Прочие операционные доходы и расходы
ПрОпДохРасх
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.14
Прочий совокупный доход
ПрСовДох
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.16
Итого совокупный доход (расход) за отчетный период
ИтогСовДохРасх
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Таблица 4.7
Страховая деятельность (СтрДеят)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Страхование жизни
СтрЖизн
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.8
Страхование иное, чем страхование жизни
СтрИное
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.11
Вписываемый показатель
ВписПоказат
С
НМ
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.22
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от страховой деятельности
ИтогСтрДеят
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Таблица 4.8
Страхование жизни (СтрЖизн)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Заработанные страховые премии - нетто-перестрахование
ЗарСтрПрНП
С
О
Типовой элемент <ЗарСтрПрТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.23
Выплаты - нетто-перестрахование
ВыплНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.9
Изменение резервов и обязательств - нетто-перестрахование
ИзмРезОбязНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Расходы по ведению страховых операций - нетто-перестрахование
РасхСтрОпНП
С
О
Типовой элемент <РасхСтрОпТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.24
Прочие доходы по страхованию жизни
ПрДохСтрЖизн
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Прочие расходы по страхованию жизни
ПрРасхСтрЖизн
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Результат от операций по страхованию жизни
РезОпСтрЖизн
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Таблица 4.9
Выплаты - нетто-перестрахование (ВыплНП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования
ВыплОпСтрПСтр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Доля перестраховщиков в выплатах
ДолПСтрВыпл
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Дополнительные выплаты (страховые бонусы)
ДопВыпл
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Расходы по урегулированию убытков
РасхУрУбыт
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Таблица 4.10
Изменение резервов и обязательств -
нетто-перестрахование (ИзмРезОбязНП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Изменение резервов и обязательств
ИзмРезОбяз
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Изменение доли перестраховщиков в резервах и обязательствах
ИзмДолПСтр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Таблица 4.11
Страхование иное, чем страхование жизни (СтрИное)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Заработанные страховые премии - нетто-перестрахование
ЗарСтрПрНП
С
О
Типовой элемент <ЗарСтрПрТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.23
Состоявшиеся убытки - нетто-перестрахование
СостУбНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.12
Расходы по ведению страховых операций - нетто-перестрахование
РасхСтрОпНП
С
О
Типовой элемент <РасхСтрОпТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.24
Отчисления от страховых премий
ОтчСтрПрем
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни
ПрДохСтрИное
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни
ПрРахСтрИное
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни
РезСтрИное
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Таблица 4.12
Состоявшиеся убытки - нетто-перестрахование (СостУбНП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования
ВыплОпСтрПСтр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Расходы по урегулированию убытков
РасхУрегУб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Доля перестраховщиков в выплатах
ДолПСтрВып
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Изменение резервов убытков
ИзмРезУб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Изменение доли перестраховщиков в резервах убытков
ИзмДолПСтрРез
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Доходы от регрессов, суброгаций и прочих возмещений - нетто-перестрахование
ДохРегСуб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Изменение оценки будущих поступлений по регрессам, суброгациям и прочим возмещениям - нетто-перестрахование
ИзмОцБудПост
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Таблица 4.13
Инвестиционная деятельность (ИнвДеят)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Процентные доходы
ПроцДох
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, кроме финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании
РезОпФинИнстр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи
РезОпФинАкт
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом
РезОпИнвИмущ
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой
РезОпИнВал
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
ПрИнвРез
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Вписываемый показатель
ВписПоказат
С
НМ
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.22
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от инвестиционной деятельности
ИтогИнвДеят
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Таблица 4.14
Прочие операционные доходы и расходы (ПрОпДохРасх)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Общие и административные расходы
ОщАдмРасх
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Процентные расходы
ПроцРасх
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховщика
РезОпФОУсмСтр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Доходы по операциям в сфере обязательного медицинского страхования
ДохОпОМС
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Расходы по операциям в сфере обязательного медицинского страхования
РасхОпОМС
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Прочие доходы
ПрДох
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Прочие расходы
ПрРасх
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Итого доходов (расходов) от прочей операционной деятельности
ИтогДРПрОпДеят
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Прибыль (убыток) до налогообложения
ПрУбДоНал
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Доход (расход) по налогу на прибыль
ДохРасхНалПр
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от активов и обязательств, включенных в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи
РезАктОбязВыб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Прибыль (убыток) после налогообложения
ПрУбПослНал
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Вписываемый показатель
ВписПоказат
С
НМ
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.22
Таблица 4.15
Доход (расход) по налогу на прибыль (ДохРасхНалПр)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Доход (расход) по текущему налогу на прибыль
ДРТекНалПр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Доход (расход) по отложенному налогу на прибыль
ДРОтлНалПр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Таблица 4.16
Прочий совокупный доход (ПрСовДох)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
ПрСовДохНеПКлас
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.17
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
ПрСовДохПКлас
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.18
Вписываемый показатель
ВписПоказат
С
НМ
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.22
Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период
ИтогПрСовДохРасх
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Таблица 4.17
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий
переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих
периодах (ПрСовДохНеПКлас)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки основных средств и нематериальных активов
РезПерОснСр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
В результате выбытия
РезВыб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
В результате переоценки
РезПер
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Налог на прибыль по доходам за вычетом расходов (расходам за вычетом доходов) от переоценки основных средств и нематериальных активов
НалПрибРезПер
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Чистое изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
ИзмПерВознРаб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Влияние налога на прибыль, связанного с изменением переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
ВлНПИзмПерВозн
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Прочий совокупный доход (расход) от прочих операций
ПрСовДРПрОп
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций
НПДохПрОп
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Таблица 4.18
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий
переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих
периодах (ПрСовДохПКлас)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Чистое изменение справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
ЧистИзмСтФАПр
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Переклассификация в состав прибыли или убытка
ПерСостПрУб
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.20
Таблица 4.19
Чистое изменение справедливой стоимости финансовых активов,
имеющихся в наличии для продажи (ЧистИзмСтФАПр)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Изменение справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
ИзмСтФАПр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Налог на прибыль, связанный с изменением справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
НПИзмСтФАПр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Таблица 4.20
Переклассификация в состав прибыли или убытка (ПерСостПрУб)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Обесценение
Обесцен
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Выбытие
Выбытие
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Налог на прибыль, связанный с переклассификацией
НППКлас
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Прочий совокупный доход (расход) от прочих операций
ПрСовДРПрОп
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций
НПДохПрОп
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Таблица 4.21
Данные по показателю (ДанПоказатТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Данные за отчетный период
СумОтч
А
N(12)
О
Данные за предыдущий отчетный период
СумОтчПр
А
N(12)
О
Примечания к строкам
ПримСтр
П
T(1-4)
НМ
Таблица 4.22
Данные по вписываемому показателю (ВписПоказатТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование показателя
НаимПоказат
А
T(1-255)
О
Данные на отчетную дату
СумОтч
А
N(12)
О
Данные за предыдущий отчетный период
СумОтчПр
А
N(12)
О
Примечания к строкам
ПримСтр
П
T(1-4)
НМ
Таблица 4.23
Заработанные страховые премии (ЗарСтрПрТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Страховые премии по операциям страхования, сострахования и перестрахования
ПрОпСтрПСтр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Страховые премии, переданные в перестрахование
ПрПередПСтр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Изменение резерва незаработанной премии
ИзмРезНеЗарПр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Изменение доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии
ИзмДолПСтр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Таблица 4.24
Расходы по ведению страховых операций (РасхСтрОпТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Аквизиционные расходы
АквРасх
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Перестраховочная комиссия по договорам перестрахования
ПСтрКомДог
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Изменение отложенных аквизиционных расходов и доходов
ИзмОтлАквРД
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Таблица 4.25
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Индекс
Индекс
А
T(=6)
Н
Код региона
КодРегион
А
T(=2)
ОК
Типовой элемент <ССРФТип>.
Принимает значения в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации"
Район
Район
А
T(1-50)
Н
Город
Город
А
T(1-50)
Н
Населенный пункт
НаселПункт
А
T(1-50)
Н
Улица
Улица
А
T(1-50)
Н
Дом
Дом
А
T(1-20)
Н
Корпус
Корпус
А
T(1-20)
Н
Квартира
Кварт
А
T(1-20)
Н
Таблица 4.26
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Фамилия
Фамилия
А
T(1-60)
О
Имя
Имя
А
T(1-60)
О
Отчество
Отчество
А
T(1-60)
Н
Приложение N 4
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" ______ 2018 г. N ______
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ СТРАХОВОЙ
ОРГАНИЗАЦИИ, ПРИМЕНЯЮЩЕЙ МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТАНДАРТЫ ФИНАНСОВОЙ
ОТЧЕТНОСТИ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме отчета о финансовых результатах страховой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности, в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть CLXXV, версия 5.01) разработан в соответствии с Приложением 3.1 к Положению Банка России от 28.12.2015 N 526-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования" (в редакции Указания Банка России от 05.09.2016 N 4127-У).
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BOSO4;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOSO4_1_175_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.35 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
             ┌──────────────┐
             │┌─┐           │
             ││-│ attributes│
             │└─┘           └──────┐
             │ ┌──────────────────┐│
             │ │ИдФайл            ││
            ┌┤ └──────────────────┘│
            ││ Идентификатор файла │
            ││ ┌──────────────────┐│
            ││ │ВерсПрог          ││
            ││ └──────────────────┘│
            ││ Версия программы,   │
            ││ с помощью которой   │
            ││ сформирован файл    │
            ││ ┌──────────────────┐│
            ││ │ВерсФорм          ││
            ││ └──────────────────┘│
            ││ Версия формата      │
            │└─────────────────────┘
            │                                      ┌──────────────┐
            │                                      │┌─┐           │
            │                                      ││-│ attributes│
            │                                      │└─┘           └──────┐
            │                                      │ ┌───────┐           │
            │                                      │ │КНД    │           │
            │                                      │ └───────┘           │
┌───────┐   │                                      │ Код формы отчетности│
│      ┌┴┐  │                                      │ по КНД              │
│ Файл │-├──┤                                      │ ┌──────────┐        │
│      └┬┘  │                                      │ │ДатаДок   │        │
└───────┘   │                                    ┌─┤ └──────────┘        │
Файл обмена │                                    │ │ Дата формирования   │
            │                                    │ │ документа           │
            │                                    │ │ ┌─────────┐         │
            │                                    │ │ │Период   │         │
            │                                    │ │ └─────────┘         │
            │                                    │ │ Отчетный (налоговый)│
            │                                    │ │ период              │
            │                                    │ │ ┌──────────┐        │
            │                                    │ │ │ОтчетГод  │        │
            │                                    │ │ └──────────┘        │
            │                                    │ │ Отчетный год        │
            │                                    │ │ ┌──────────┐        │
            │                                    │ │ │НомКорр   │        │
            │ /───────\    ┌─────────────────┐   │ │ └──────────┘        │
            │ │       ├─┐  │                ┌┴┐  │ │ Номер корректировки │
            └─┤-.-.-.-│-├──┤Документ        │-├──┤ └─────────────────────┘
              │       ├─┘  │                └┬┘  │
              \───────/    └─────────────────┘   │               ┌────────────┐
                            Состав и структура   │               │           ┌┴┐
                            документа            │             ┌─┤СвНП       │+│
                                                 │             │ │           └┬┘
                                                 │             │ └────────────┘
                                                 │             │ Сведения о
                                                 │             │ налогоплательщике
                                                 │             │
                                                 │             │ ┌──────────────┐
                                                 │             │ │             ┌┴┐
                                                 │             ├─┤Подписант    │+│
                                                 │             │ │             └┬┘
                                                 │             │ └──────────────┘
                                                 │             │ Сведения о лице,
                                                 │             │ подписавшем
                                                 │             │ документ
                                                 │ /───────\   │
                                                 │ │       ├─┐ │ ┌───────────────────┐
                                                 └─┤-.-.-.-│-├─┤ │                  ┌┴┐
                                                   │       ├─┘ ├─┤ОтчФинРезСОПрим   │+│
                                                   \───────/     │                  └┬┘
                                                               │ └───────────────────┘
                                                                 Отчет о финансовых
                                                               │ результатах страховой
                                                                 организации,
                                                               │ применяющей
                                                                 международные стандарты
                                                               │ финансовой отчетности
                                                                 ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
                                                               │  ---
                                                               └ ┤--            │
                                                                  --
                                                                 │  ПримечСтр   │
                                                                 └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
                                                                 Содержание графы
                                                                 "Примечания к строкам"
                                                                 отчета о финансовых
                                                                 результатах страховой
                                                                 организации, применяющей
                                                                 международные стандарты
                                                                 финансовой отчетности
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.2
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД
КНД
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0420126
Дата формирования документа
ДатаДок
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Отчетный (налоговый) период
Период
А
T(=2)
ОК
Принимает значение:
34 - год |
90 - год при реорганизации (ликвидации) организации
Отчетный год
ОтчетГод
А
О
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
Номер корректировки
НомКорр
А
N(3)
О
Принимает значение:
0 - первичный документ,
1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
Сведения о налогоплательщике
СвНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ
Подписант
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.5
Отчет о финансовых результатах страховой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности
ОтчФинРезСОПрим
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.6
Содержание графы "Примечания к строкам" отчета о финансовых результатах страховой организации, применяющей международные стандарты финансовой отчетности
ПримечСтр
П
T(1-255)
Н
Имя файла имеет вид
R_T_A_K_O_N1_GGGGMMDD_N2, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_PBOSO4;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена,
K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена;
идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности
N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков).
Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код территории по ОКАТО
ОКАТО
А
T(=11)
ОК
Типовой элемент <ОКАТОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления
Код некредитной финансовой организации по ОКПО
ОКПО
А
T(8-10)
НК
Типовой элемент <ОКПОТип>.
Значение выбирается в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций
Регистрационный номер (/порядковый номер) некредитной финансовой организации
РегНомНеКО
А
T(1-9)
Н
Налогоплательщик - юридическое лицо
НПЮЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.4
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Полное наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
Сокращенное наименование организации
НаимОргКр
А
T(1-255)
Н
ИНН организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>
Почтовый адрес
АдрРФ
С
О
Типовой элемент <АдрРФТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.34
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Должность руководителя
Должность
А
T(1-120)
Н
Фамилия, имя, отчество руководителя
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.35
Таблица 4.6
Отчет о финансовых результатах страховой организации,
применяющей международные стандарты финансовой
отчетности (ОтчФинРезСОПрим)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код по ОКЕИ
ОКЕИ
А
T(=3)
ОК
Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Принимает значение: 384
Страховая деятельность
СтрДеят
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.7
Инвестиционная деятельность
ИнвДеят
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.13
Прочие операционные доходы и расходы
ПрОпДохРасх
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.17
Прочий совокупный доход
ПрСовДох
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Итого совокупный доход (расход) за отчетный период
ИтогСовДохРасх
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Таблица 4.7
Страховая деятельность (СтрДеят)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Страхование жизни
СтрЖизн
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.8
Страхование иное, чем страхование жизни
СтрИное
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.11
Вписываемый показатель
ВписПоказат
С
НМ
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.31
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от страховой деятельности
ИтогСтрДеят
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Таблица 4.8
Страхование жизни (СтрЖизн)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Заработанные страховые премии - нетто-перестрахование
ЗарСтрПрНП
С
О
Типовой элемент <ЗарСтрПрТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.32
Выплаты - нетто-перестрахование
ВыплНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.9
Изменение резервов и обязательств - нетто-перестрахование
ИзмРезОбязНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Расходы по ведению страховых операций - нетто-перестрахование
РасхСтрОпНП
С
О
Типовой элемент <РасхСтрОпТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.33
Прочие доходы по страхованию жизни
ПрДохСтрЖизн
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Прочие расходы по страхованию жизни
ПрРасхСтрЖизн
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Результат от операций по страхованию жизни
РезОпСтрЖизн
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Таблица 4.9
Выплаты - нетто-перестрахование (ВыплНП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования
ВыплОпСтрПСтр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Доля перестраховщиков в выплатах
ДолПСтрВыпл
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Дополнительные выплаты (страховые бонусы)
ДопВыпл
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Расходы по урегулированию убытков
РасхУрУбыт
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Таблица 4.10
Изменение резервов и обязательств -
нетто-перестрахование (ИзмРезОбязНП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Изменение резервов и обязательств
ИзмРезОбяз
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Изменение доли перестраховщиков в резервах и обязательствах
ИзмДолПСтр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Таблица 4.11
Страхование иное, чем страхование жизни (СтрИное)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Заработанные страховые премии - нетто-перестрахование
ЗарСтрПрНП
С
О
Типовой элемент <ЗарСтрПрТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.32
Состоявшиеся убытки - нетто-перестрахование
СостУбНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.12
Расходы по ведению страховых операций - нетто-перестрахование
РасхСтрОпНП
С
О
Типовой элемент <РасхСтрОпТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.33
Отчисления от страховых премий
ОтчСтрПрем
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни
ПрДохСтрИное
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни
ПрРахСтрИное
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни
РезСтрИное
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Таблица 4.12
Состоявшиеся убытки - нетто-перестрахование (СостУбНП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования
ВыплОпСтрПСтр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Расходы по урегулированию убытков
РасхУрегУб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Доля перестраховщиков в выплатах
ДолПСтрВып
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Изменение резервов убытков
ИзмРезУб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Изменение доли перестраховщиков в резервах убытков
ИзмДолПСтрРез
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Доходы от регрессов, суброгаций и прочих возмещений - нетто-перестрахование
ДохРегСуб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Изменение оценки будущих поступлений по регрессам, суброгациям и прочим возмещениям - нетто-перестрахование
ИзмОцБудПост
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Таблица 4.13
Инвестиционная деятельность (ИнвДеят)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Процентные доходы
ПроцДох
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
РезОпФинИнстр
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.14
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
РезОпФинАкт
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), возникающие в результате прекращения признания финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
РезПрПризнФА
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с реклассификацией финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
РезРеклФА
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение долговых инструментов
РезВостРезОбДИ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.16
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом
РезОпИнвИмущ
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой
РезОпИнВал
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
ПрИнвРез
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Вписываемый показатель
ВписПоказат
С
НМ
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.31
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от инвестиционной деятельности
ИтогИнвестДеят
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Таблица 4.14
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
от операций с финансовыми инструментами, в обязательном
порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток (РезОпФинИнстр)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
РезОпФинИнстр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховщика
РезОпФинАкт
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Таблица 4.15
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
от операций с финансовыми активами, оцениваемыми
по справедливой стоимости через прочий совокупный
доход (РезОпФинАкт)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
РезОпДолгИнстр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
РезОпДолевИнстр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Таблица 4.16
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
по восстановлению (созданию) резервов под обесценение
долговых инструментов (РезВостРезОбДИ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
РезВостРезФА
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
РезВостРезДИ
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Таблица 4.17
Прочие операционные доходы и расходы (ПрОпДохРасх)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Общие и административные расходы
ОщАдмРасх
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Процентные расходы
ПроцРасх
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховщика
РезОпФОУсмСтр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Доходы по операциям в сфере обязательного медицинского страхования
ДохОпОМС
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Расходы по операциям в сфере обязательного медицинского страхования
РасхОпОМС
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи
РезПОценПрод
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Прочие доходы
ПрДох
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Прочие расходы
ПрРасх
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Итого доходов (расходов) от прочей операционной деятельности
ИтогДРПрОпДеят
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Прибыль (убыток) до налогообложения
ПрУбДоНал
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Доход (расход) по налогу на прибыль
ДохРасхНалПр
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.18
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность, после налогообложения
ПрУбПродПНал
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Прибыль (убыток) после налогообложения
ПрУбПослНал
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Вписываемый показатель
ВписПоказат
С
НМ
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.31
Таблица 4.18
Доход (расход) по налогу на прибыль (ДохРасхНалПр)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Доход (расход) по текущему налогу на прибыль
ДРТекНалПр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Доход (расход) по отложенному налогу на прибыль
ДРОтлНалПр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Таблица 4.19
Прочий совокупный доход (ПрСовДох)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
ПрСовДохНеПКлас
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.20
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
ПрСовДохПКлас
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.26
Вписываемый показатель
ВписПоказат
С
НМ
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.31
Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период
ИтогПрСовДохРасх
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Таблица 4.20
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий
переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих
периодах (ПрСовДохНеПКлас)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Чистое изменение резерва переоценки основных средств и нематериальных активов
ЧИРезПОц
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Чистое изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
ЧИСтДолИнстр
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.22
Чистое изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
ЧИВознРаб
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.23
Чистое изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска
ЧИСтФОКрРиск
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.24
Чистое изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
ЧИСтХедж
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.25
Прочий совокупный доход (расход) от прочих операций
ПрСовДРПрОп
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций
НПДохПрОп
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Таблица 4.21
Чистое изменение резерва переоценки основных средств
и нематериальных активов (ЧИРезПОц)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Изменение резерва переоценки в результате выбытия основных средств и нематериальных активов
ИзмРезВыб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Изменение резерва переоценки в результате переоценки основных средств и нематериальных активов
ИзмРезПОц
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Налог на прибыль, связанный с изменением резерва переоценки основных средств и нематериальных активов
НПИзмРезПОц
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Таблица 4.22
Чистое изменение справедливой стоимости долевых
инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости
через прочий совокупный доход (ЧИСтДолИнстр)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
ИзмСтДолИнстр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
НПИзмСтДолИнстр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Таблица 4.23
Чистое изменение переоценки обязательств (активов)
по вознаграждениям работникам по окончании трудовой
деятельности, не ограниченным фиксируемыми
платежами (ЧИВознРаб)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
ИзмПОцВознРаб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Влияние налога на прибыль, связанного с изменением переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
НПИзмПОцВознРаб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Таблица 4.24
Чистое изменение справедливой стоимости финансовых
обязательств, учитываемых по справедливой стоимости
через прибыль или убыток, связанное с изменением
кредитного риска (ЧИСтФОКрРиск)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска
ИзмСтФОКрРиск
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанным с изменением кредитного риска
НПИзмСтФОКрРиск
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Таблица 4.25
Чистое изменение стоимости инструментов хеджирования,
с помощью которых хеджируются долевые инструменты,
оцениваемые по справедливой стоимости через
прочий совокупный доход (ЧИСтХедж)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
ИзмСтХедж
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Влияние налога на прибыль, обусловленного изменением стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
НПИзмСтХедж
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Таблица 4.26
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий
переклассификации в состав прибыли или убытка
в последующих периодах (ПрСовДохПКлас)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Чистое изменение резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
ЧистИзмРезДИ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.27
Чистое изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
ЧистИзмСпрДИ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Чистые доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков
ЧистДохРасхХедж
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.29
Прочий совокупный доход (расход) от прочих операций
ПрСовДРПрОп
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций
НПДохПрОп
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Таблица 4.27
Чистое изменение резерва под обесценение долговых
инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости
через прочий совокупный доход (ЧистИзмРезДИ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Восстановление (создание) резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
ВостРезДИ
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Влияние налога на прибыль, связанного с восстановлением (созданием) резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
ВлНПВостРезДИ
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Переклассификация резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
ПКлассРезДИ
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Налог на прибыль, связанный с переклассификацией резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
НППКлассРезДИ
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Таблица 4.28
Чистое изменение справедливой стоимости долговых
инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости
через прочий совокупный доход (ЧистИзмСпрДИ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
ИзмСпрДИ
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
ВлНПИзмСпрДИ
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Переклассификация в состав прибыли или убытка
ПКлассПрУб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Налог на прибыль, связанный с переклассификацией доходов (расходов) от переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в состав прибыли или убытка
НППКлассДИ
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Таблица 4.29
Чистые доходы (расходы) от хеджирования денежных
потоков (ЧистДохРасхХедж)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков
ДохРасхХедж
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Налог на прибыль, связанный с доходами (расходами) от хеджирования денежных потоков
НПДохРасхХедж
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Переклассификация в состав прибыли или убытка
ПКлассПрУб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Налог на прибыль, связанный с переклассификацией доходов (расходов) от хеджирования денежных потоков в состав прибыли или убытка
НППКлассХедж
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Таблица 4.30
Данные по показателю (ДанПоказатТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Данные за отчетный период
СумОтч
А
N(12)
О
Данные за предыдущий отчетный период
СумОтчПр
А
N(12)
О
Примечания к строкам
ПримСтр
П
T(1-4)
НМ
Таблица 4.31
Данные по вписываемому показателю (ВписПоказатТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование показателя
НаимПоказат
А
T(1-255)
О
Данные на отчетную дату
СумОтч
А
N(12)
О
Данные за предыдущий отчетный период
СумОтчПр
А
N(12)
О
Примечания к строкам
ПримСтр
П
T(1-4)
НМ
Таблица 4.32
Заработанные страховые премии (ЗарСтрПрТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Страховые премии по операциям страхования, сострахования и перестрахования
ПрОпСтрПСтр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Страховые премии, переданные в перестрахование
ПрПередПСтр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Изменение резерва незаработанной премии
ИзмРезНеЗарПр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Изменение доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии
ИзмДолПСтр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Таблица 4.33
Расходы по ведению страховых операций (РасхСтрОпТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Аквизиционные расходы
АквРасх
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Перестраховочная комиссия по договорам перестрахования
ПСтрКомДог
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Изменение отложенных аквизиционных расходов и доходов
ИзмОтлАквРД
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Таблица 4.34
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Индекс
Индекс
А
T(=6)
Н
Код региона
КодРегион
А
T(=2)
ОК
Типовой элемент <ССРФТип>.
Принимает значения в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации"
Район
Район
А
T(1-50)
Н
Город
Город
А
T(1-50)
Н
Населенный пункт
НаселПункт
А
T(1-50)
Н
Улица
Улица
А
T(1-50)
Н
Дом
Дом
А
T(1-20)
Н
Корпус
Корпус
А
T(1-20)
Н
Квартира
Кварт
А
T(1-20)
Н
Таблица 4.35
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Фамилия
Фамилия
А
T(1-60)
О
Имя
Имя
А
T(1-60)
О
Отчество
Отчество
А
T(1-60)
Н
Приложение N 5
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" ________ 2018 г. N _________
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА ОБЩЕСТВА ВЗАИМНОГО
СТРАХОВАНИЯ, НЕ ПРИМЕНЯЮЩЕГО МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТАНДАРТЫ
ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме бухгалтерского баланса общества взаимного страхования, не применяющего международные стандарты финансовой отчетности, в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть CLXXX, версия 5.01) разработан в соответствии с Приложением 2 к Положению Банка России от 28.12.2015 N 526-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования" (в редакции Указания Банка России от 22.05.2017 N 4379-У).
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BOOVS1;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOOVS1_1_180_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.14 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
             ┌────────────────┐
             │┌─┐             │
            ┌┤│+│ attributes  │
            ││└─┘             │
            │└────────────────┘
            │
            │                                      ┌──────────────┐
            │                                      │┌─┐           │
            │                                      ││-│ attributes│
            │                                      │└─┘           └──────┐
            │                                      │ ┌───────┐           │
            │                                      │ │КНД    │           │
            │                                      │ └───────┘           │
            │                                      │ Код формы отчетности│
            │                                      │ по КНД              │
            │                                      │ ┌──────────┐        │
            │                                      │ │ДатаДок   │        │
            │                                    ┌─┤ └──────────┘        │
            │                                    │ │ Дата формирования   │
            │                                    │ │ документа           │
            │                                    │ │ ┌─────────┐         │
            │                                    │ │ │Период   │         │
            │                                    │ │ └─────────┘         │
            │                                    │ │ Отчетный (налоговый)│
            │                                    │ │ период              │
            │                                    │ │ ┌──────────┐        │
┌───────┐   │                                    │ │ │ОтчетГод  │        │
│      ┌┴┐  │                                    │ │ └──────────┘        │
│ Файл │-├──┤                                    │ │ Отчетный год        │
│      └┬┘  │                                    │ │ ┌──────────┐        │
└───────┘   │                                    │ │ │НомКорр   │        │
Файл обмена │                                    │ │ └──────────┘        │
            │                                    │ │ Номер корректировки │
            │                                    │ └─────────────────────┘
            │ /───────\    ┌─────────────────┐   │
            │ │       ├─┐  │                ┌┴┐  │
            └─┤-.-.-.-│-├──┤Документ        │-├──┤
              │       ├─┘  │                └┬┘  │
              \───────/    └─────────────────┘   │
                            Состав и структура   │
                            документа            │
                                                 │               ┌────────────┐
                                                 │               │           ┌┴┐
                                                 │             ┌─┤СвНП       │+│
                                                 │             │ │           └┬┘
                                                 │             │ └────────────┘
                                                 │             │ Сведения о
                                                 │             │ налогоплательщике
                                                 │             │ ┌──────────────┐
                                                 │             │ │             ┌┴┐
                                                 │             ├─┤Подписант    │+│
                                                 │             │ │             └┬┘
                                                 │             │ └──────────────┘
                                                 │             │ Сведения о лице,
                                                 │             │ подписавшем
                                                 │             │ документ
                                                 │             │ ┌────────────────────┐
                                                 │             │ │                   ┌┴┐
                                                 │             ├─┤БухБалансОВСНеПрим │+│
                                                 │             │ │                   └┬┘
                                                 │             │ └────────────────────┘
                                                 │             │ Бухгалтерский баланс
                                                 │             │ общества взаимного
                                                 │             │ страхования, не применяющего
                                                 │             │ международные стандарты
                                                 │             │ финансовой отчетности
                                                 │             │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
                                                 │             │  ---
                                                 │ /───────\   ├ ┤--            │
                                                 │ │       ├─┐ │  --
                                                 └─┤-.-.-.-│-├─┤ │  ПримечСтр   │
                                                   │       ├─┘   └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
                                                   \───────/   │ Содержание графы
                                                                 "Примечания к строкам"
                                                               │ бухгалтерского баланса
                                                                 общества взаимного
                                                               │ страхования, не
                                                                 применяющего
                                                               │ международные стандарты
                                                                 финансовой отчетности
                                                               │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
                                                                  ---
                                                               ├ ┤--            │
                                                                  --
                                                               │ │  ОтчИзмКап   │
                                                                 └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
                                                               │ Отчет об изменениях
                                                                 собственного капитала
                                                               │ общества взаимного
                                                                 страхования, не
                                                               │ применяющего
                                                                 международные стандарты
                                                               │ финансовой отчетности
                                                                 ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
                                                               │  ---
                                                               └ ┤--             │
                                                                  --
                                                                 │  ОтчПотДенСр  │
                                                                 └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
                                                                 Отчет о потоках
                                                                 денежных средств
                                                                 общества взаимного
                                                                 страхования, не
                                                                 применяющего
                                                                 международные стандарты
                                                                 финансовой отчетности
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.2
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД
КНД
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0421140
Дата формирования документа
ДатаДок
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Отчетный (налоговый) период
Период
А
T(=2)
ОК
Принимает значение:
34 - год |
90 - год при реорганизации (ликвидации) организации
Отчетный год
ОтчетГод
А
О
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
Номер корректировки
НомКорр
А
N(3)
О
Принимает значение:
0 - первичный документ,
1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
Сведения о налогоплательщике
СвНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ
Подписант
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.5
Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования, не применяющего международные стандарты финансовой отчетности
БухБалансОВСНеПрим
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.6
Содержание графы "Примечания к строкам" бухгалтерского баланса общества взаимного страхования, не применяющего международные стандарты финансовой отчетности
ПримечСтр
П
T(1-255)
Н
Имя файла имеет вид
R_T_A_K_O_N1_GGGGMMDD_N2, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_PBOOVS1;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена,
K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена;
идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности
N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков).
Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
Отчет об изменениях собственного капитала общества взаимного страхования, не применяющего международные стандарты финансовой отчетности
ОтчИзмКап
П
T(1-255)
Н
Имя файла имеет вид
R_T_A_K_O_N1_GGGGMMDD_N2, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_OISKOVS1;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена,
K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена;
идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности
N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков).
Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
Отчет о потоках денежных средств общества взаимного страхования, не применяющего международные стандарты финансовой отчетности
ОтчПотДенСр
П
T(1-255)
Н
Имя файла имеет вид
R_T_A_K_O_N1_GGGGMMDD_N2, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_OPDSOVS1;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена,
K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена;
идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности
N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков).
Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код территории по ОКАТО
ОКАТО
А
T(=11)
ОК
Типовой элемент <ОКАТОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления
Код некредитной финансовой организации по ОКПО
ОКПО
А
T(8-10)
НК
Типовой элемент <ОКПОТип>.
Значение выбирается в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций
Регистрационный номер (/порядковый номер) некредитной финансовой организации
РегНомНеКО
А
T(1-9)
Н
Налогоплательщик - юридическое лицо
НПЮЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.4
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Полное наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
Сокращенное наименование организации
НаимОргКр
А
T(1-255)
Н
ИНН организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>
Почтовый адрес
АдрРФ
С
О
Типовой элемент <АдрРФТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.13
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Должность руководителя
Должность
А
T(1-120)
Н
Фамилия, имя, отчество руководителя
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.14
Таблица 4.6
Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования,
не применяющего международные стандарты финансовой
отчетности (БухБалансОВСНеПрим)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код по ОКЕИ
ОКЕИ
А
T(=3)
ОК
Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Принимает значение: 384
Активы
Актив
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.7
Обязательства
Обязат
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.8
Капитал
Капитал
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.9
Таблица 4.7
Активы (Актив)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Денежные средства и их эквиваленты
ДенСред
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
ДепКОБанкНер
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка
ФинАктСпр
С
О
Типовой элемент <ФинАктТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.12
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
ФинАктПрод
С
О
Типовой элемент <ФинАктТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.12
Финансовые активы, удерживаемые до погашения
ФинАктУдПог
С
О
Типовой элемент <ФинАктТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.12
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования
ДебЗадСтр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Займы, прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность
ЗаймПрДебДолг
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни
ДолПСтрРезИное
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Инвестиции в ассоциированные предприятия
ИнвАссПред
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
ИнвСКПред
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Инвестиции в дочерние предприятия
ИнвДочПред
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Активы, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи
АктивПрод
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Инвестиционное имущество
ИнвестИмущ
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Нематериальные активы
НематАктив
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Основные средства
ОснСред
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Отложенные аквизиционные расходы
ОтлАквРасх
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Требования по текущему налогу на прибыль
ТребНалПриб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Отложенные налоговые активы
ОтложНалАктив
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Прочие активы
ПрочАктив
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Вписываемый показатель
ВписПоказат
С
НМ
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
Итого активов
ИтогАктив
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Таблица 4.8
Обязательства (Обязат)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка
ФинОбСпр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Займы и прочие привлеченные средства
ЗаймПрПрив
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Выпущенные долговые ценные бумаги
ДолгЦенБум
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования
КЗСтрСостр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Обязательства, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи
ОбязВыбГрПр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни
РезСтрИноеЖизн
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
ОбязВознРаб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Отложенные аквизиционные доходы
ОтлАквДох
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Обязательство по текущему налогу на прибыль
ОбязНалПриб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Отложенные налоговые обязательства
ОтлНалОбяз
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Резервы - оценочные обязательства
РезОценОбяз
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Прочие обязательства
ПрочОбяз
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Вписываемый показатель
ВписПоказат
С
НМ
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
Итого обязательств
ИтогОбяз
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Таблица 4.9
Капитал (Капитал)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Взносы
Взносы
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Добавочный капитал
ДобКап
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Резерв переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
РезПерСпрФА
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов
РезПерОснСр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Резерв переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
РезПерОбязВознРаб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Резерв хеджирования денежных потоков
РезХеджДенПот
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Прочие резервы
ПрРез
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
НераспрПриб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Вписываемый показатель
ВписПоказат
С
НМ
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
Итого капитала
ИтогКап
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Итого капитала и обязательств
ИтогКапОбяз
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Таблица 4.10
Данные по показателю (ДанПоказатТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Данные за отчетный период
СумОтч
А
N(12)
О
Данные за предыдущий отчетный период
СумОтчПр
А
N(12)
О
Примечания к строкам
ПримСтр
П
T(1-4)
НМ
Таблица 4.11
Данные по вписываемому показателю (ВписПоказатТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование показателя
НаимПоказат
А
T(1-255)
О
Данные на отчетную дату
СумОтч
А
N(12)
О
Данные за предыдущий отчетный период
СумОтчПр
А
N(12)
О
Примечания к строкам
ПримСтр
П
T(1-4)
НМ
Таблица 4.12
Финансовые активы, всего, переданные без прекращения
признания (ФинАктТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Финансовые активы, переданные без прекращения признания
АктБезПрекр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Таблица 4.13
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Индекс
Индекс
А
T(=6)
Н
Код региона
КодРегион
А
T(=2)
ОК
Типовой элемент <ССРФТип>.
Принимает значения в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации"
Район
Район
А
T(1-50)
Н
Город
Город
А
T(1-50)
Н
Населенный пункт
НаселПункт
А
T(1-50)
Н
Улица
Улица
А
T(1-50)
Н
Дом
Дом
А
T(1-20)
Н
Корпус
Корпус
А
T(1-20)
Н
Квартира
Кварт
А
T(1-20)
Н
Таблица 4.14
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Фамилия
Фамилия
А
T(1-60)
О
Имя
Имя
А
T(1-60)
О
Отчество
Отчество
А
T(1-60)
Н
Приложение N 6
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" ________ 2018 г. N __________
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА ОБЩЕСТВА ВЗАИМНОГО
СТРАХОВАНИЯ, ПРИМЕНЯЮЩЕГО МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТАНДАРТЫ
ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме бухгалтерского баланса общества взаимного страхования, применяющего международные стандарты финансовой отчетности, в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть CLXXXI, версия 5.01) разработан в соответствии с Приложением 2.1 к Положению Банка России от 28.12.2015 N 526-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования" (в редакции Указания Банка России от 05.09.2016 N 4127-У).
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BOOVS2;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOOVS2_1_181_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.18 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
             ┌────────────────┐
             │┌─┐             │
            ┌┤│+│ attributes  │
            ││└─┘             │
            │└────────────────┘
            │
            │                                      ┌──────────────┐
            │                                      │┌─┐           │
            │                                      ││-│ attributes│
            │                                      │└─┘           └──────┐
            │                                      │ ┌───────┐           │
            │                                      │ │КНД    │           │
            │                                      │ └───────┘           │
            │                                      │ Код формы отчетности│
            │                                      │ по КНД              │
            │                                      │ ┌──────────┐        │
            │                                      │ │ДатаДок   │        │
            │                                    ┌─┤ └──────────┘        │
            │                                    │ │ Дата формирования   │
            │                                    │ │ документа           │
            │                                    │ │ ┌─────────┐         │
            │                                    │ │ │Период   │         │
            │                                    │ │ └─────────┘         │
            │                                    │ │ Отчетный (налоговый)│
            │                                    │ │ период              │
            │                                    │ │ ┌──────────┐        │
┌───────┐   │                                    │ │ │ОтчетГод  │        │
│      ┌┴┐  │                                    │ │ └──────────┘        │
│ Файл │-├──┤                                    │ │ Отчетный год        │
│      └┬┘  │                                    │ │ ┌──────────┐        │
└───────┘   │                                    │ │ │НомКорр   │        │
Файл обмена │                                    │ │ └──────────┘        │
            │                                    │ │ Номер корректировки │
            │                                    │ └─────────────────────┘
            │ /───────\    ┌─────────────────┐   │
            │ │       ├─┐  │                ┌┴┐  │
            └─┤-.-.-.-│-├──┤Документ        │-├──┤
              │       ├─┘  │                └┬┘  │
              \───────/    └─────────────────┘   │
                            Состав и структура   │
                            документа            │
                                                 │               ┌────────────┐
                                                 │               │           ┌┴┐
                                                 │             ┌─┤СвНП       │+│
                                                 │             │ │           └┬┘
                                                 │             │ └────────────┘
                                                 │             │ Сведения о
                                                 │             │ налогоплательщике
                                                 │             │ ┌──────────────┐
                                                 │             │ │             ┌┴┐
                                                 │             ├─┤Подписант    │+│
                                                 │             │ │             └┬┘
                                                 │             │ └──────────────┘
                                                 │             │ Сведения о лице,
                                                 │             │ подписавшем
                                                 │             │ документ
                                                 │             │ ┌────────────────────┐
                                                 │             │ │                   ┌┴┐
                                                 │             ├─┤БухБалансОВСПрим   │+│
                                                 │             │ │                   └┬┘
                                                 │             │ └────────────────────┘
                                                 │             │ Бухгалтерский баланс
                                                 │             │ общества взаимного
                                                 │             │ страхования, применяющего
                                                 │             │ международные стандарты
                                                 │             │ финансовой отчетности
                                                 │             │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
                                                 │             │  ---
                                                 │ /───────\   ├ ┤--            │
                                                 │ │       ├─┐ │  --
                                                 └─┤-.-.-.-│-├─┤ │  ПримечСтр   │
                                                   │       ├─┘   └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
                                                   \───────/   │ Содержание графы
                                                                 "Примечания к строкам"
                                                               │ бухгалтерского баланса
                                                                 общества взаимного
                                                               │ страхования,
                                                                 применяющего
                                                               │ международные стандарты
                                                                 финансовой отчетности
                                                               │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
                                                                  ---
                                                               ├ ┤--            │
                                                                  --
                                                               │ │  ОтчИзмКап   │
                                                                 └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
                                                               │ Отчет об изменениях
                                                                 собственного капитала
                                                               │ общества взаимного
                                                                 страхования,
                                                               │ применяющего
                                                                 международные стандарты
                                                               │ финансовой отчетности
                                                                 ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
                                                               │  ---
                                                               └ ┤--             │
                                                                  --
                                                                 │  ОтчПотДенСр  │
                                                                 └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
                                                                 Отчет о потоках
                                                                 денежных средств
                                                                 общества взаимного
                                                                 страхования,
                                                                 применяющего
                                                                 международные стандарты
                                                                 финансовой отчетности
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.2
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД
КНД
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0420140
Дата формирования документа
ДатаДок
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Отчетный (налоговый) период
Период
А
T(=2)
ОК
Принимает значение:
34 - год |
90 - год при реорганизации (ликвидации) организации
Отчетный год
ОтчетГод
А
О
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
Номер корректировки
НомКорр
А
N(3)
О
Принимает значение:
0 - первичный документ,
1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
Сведения о налогоплательщике
СвНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ
Подписант
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.5
Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования, применяющего международные стандарты финансовой отчетности
БухБалансОВСПрим
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.6
Содержание графы "Примечания к строкам" бухгалтерского баланса общества взаимного страхования, применяющего международные стандарты финансовой отчетности
ПримечСтр
П
T(1-255)
Н
Имя файла имеет вид
R_T_A_K_O_N1_GGGGMMDD_N2, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_PBOOVS2;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена,
K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена;
идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности
N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков).
Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
Отчет об изменениях собственного капитала общества взаимного страхования, применяющего международные стандарты финансовой отчетности
ОтчИзмКап
П
T(1-255)
Н
Имя файла имеет вид
R_T_A_K_O_N1_GGGGMMDD_N2, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_OISKOVS2;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена,
K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена;
идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности
N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков).
Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
Отчет о потоках денежных средств общества взаимного страхования, применяющего международные стандарты финансовой отчетности
ОтчПотДенСр
П
T(1-255)
Н
Имя файла имеет вид
R_T_A_K_O_N1_GGGGMMDD_N2, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_OPDSOVS2;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена,
K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена;
идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности
N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков).
Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код территории по ОКАТО
ОКАТО
А
T(=11)
ОК
Типовой элемент <ОКАТОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления
Код некредитной финансовой организации по ОКПО
ОКПО
А
T(8-10)
НК
Типовой элемент <ОКПОТип>.
Значение выбирается в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций
Регистрационный номер (/порядковый номер) некредитной финансовой организации
РегНомНеКО
А
T(1-9)
Н
Налогоплательщик - юридическое лицо
НПЮЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.4
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Полное наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
Сокращенное наименование организации
НаимОргКр
А
T(1-255)
Н
ИНН организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>
Почтовый адрес
АдрРФ
С
О
Типовой элемент <АдрРФТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.17
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Должность руководителя
Должность
А
T(1-120)
Н
Фамилия, имя, отчество руководителя
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.18
Таблица 4.6
Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования,
применяющего международные стандарты финансовой
отчетности (БухБалансОВСПрим)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код по ОКЕИ
ОКЕИ
А
T(=3)
ОК
Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Принимает значение: 384
Активы
Актив
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.7
Обязательства
Обязат
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.11
Капитал
Капитал
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.14
Таблица 4.7
Активы (Актив)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Денежные средства
ДенСред
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
ФинАктСпр
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.8
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
ФинАктСпрПр
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.9
Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости
ФинАктАморт
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования
ДебЗадСтр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Доля перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни
ДолПСтрИное
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Инвестиции в ассоциированные предприятия
ИнвАссПред
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
ИнвСКПред
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Инвестиции в дочерние предприятия
ИнвДочПред
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Активы (активы выбывающих групп), классифицированные как предназначенные для продажи
АктивПрод
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Инвестиционное имущество
ИнвестИмущ
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Нематериальные активы
НематАктив
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Основные средства
ОснСред
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Отложенные аквизиционные расходы
ОтлАквРасх
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Требования по текущему налогу на прибыль
ТребНалПриб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Отложенные налоговые активы
ОтложНалАктив
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Прочие активы
ПрочАктив
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Вписываемый показатель
ВписПоказат
С
НМ
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.16
Итого активов
ИтогАктив
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Таблица 4.8
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток (ФинАктСпр)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
ФинАктСпрОбяз
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховщика
ФинАктСпрУсм
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Таблица 4.9
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости
через прочий совокупный доход (ФинАктСпрПр)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Долговые ценные бумаги
ДолгЦенБум
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах
ДепКОБанкНер
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Прочие долговые инструменты
ПрДолгИнстр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Долевые инструменты
ДолИнстр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Таблица 4.10
Финансовые активы, оцениваемые по амортизированной
стоимости (ФинАктАморт)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
ДепПрКОБанкНер
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Займы, прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность
ЗаймПрСрДебЗад
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Таблица 4.11
Обязательства (Обязат)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
ФинОбСпр
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.12
Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости
ФинОбАморт
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.13
Резервы по страхованию иному, чем страхование жизни
РезСтрИное
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования
КЗСтрСостр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Обязательства выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи
ОбязВыбГрПр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
ОбязВознРаб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Отложенные аквизиционные доходы
ОтлАквДох
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Обязательство по текущему налогу на прибыль
ОбязНалПриб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Отложенные налоговые обязательства
ОтлНалОбяз
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Резервы - оценочные обязательства
РезОценОбяз
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Прочие обязательства
ПрочОбяз
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Вписываемый показатель
ВписПоказат
С
НМ
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.16
Итого обязательств
ИтогОбяз
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Таблица 4.12
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток (ФинОбСпр)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
ФинОбСпрОбяз
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховщика
ФинОбСпрУсм
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Таблица 4.13
Финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной
стоимости (ФинОбАморт)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Кредиты, займы и прочие привлеченные средства
КрЗаймПр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Выпущенные долговые ценные бумаги
ДолгЦенБум
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Прочая кредиторская задолженность
ПрКредДолг
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Таблица 4.14
Капитал (Капитал)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Взносы и пожертвования
ВзносПож
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Добавочный капитал
ДобКап
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Резерв переоценки долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
РезПерДолевИнстр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Резерв переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
РезПерДолгИнстр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Резерв под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
РезОбесДолгИнстр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Резерв переоценки основных средств и нематериальных активов
РезПерОснСр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Резерв переоценки финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанной с изменением кредитного риска
РезПерФинОбяз
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Резерв переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
РезПерОбязВознРаб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Резерв хеджирования долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
РезХеджДолИнстр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Резерв хеджирования денежных потоков
РезХеджДенПот
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Прочие резервы
ПрРез
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
НераспрПриб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Вписываемый показатель
ВписПоказат
С
НМ
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.16
Итого капитала
ИтогКап
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Итого капитала и обязательств
ИтогКапОбяз
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Таблица 4.15
Данные по показателю (ДанПоказатТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Данные за отчетный период
СумОтч
А
N(12)
О
Данные за предыдущий отчетный период
СумОтчПр
А
N(12)
О
Примечания к строкам
ПримСтр
П
T(1-4)
НМ
Таблица 4.16
Данные по вписываемому показателю (ВписПоказатТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование показателя
НаимПоказат
А
T(1-255)
О
Данные за отчетный период
СумОтч
А
N(12)
О
Данные за предыдущий отчетный период
СумОтчПр
А
N(12)
О
Примечания к строкам
ПримСтр
П
T(1-4)
НМ
Таблица 4.17
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Индекс
Индекс
А
T(=6)
Н
Код региона
КодРегион
А
T(=2)
ОК
Типовой элемент <ССРФТип>.
Принимает значения в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации"
Район
Район
А
T(1-50)
Н
Город
Город
А
T(1-50)
Н
Населенный пункт
НаселПункт
А
T(1-50)
Н
Улица
Улица
А
T(1-50)
Н
Дом
Дом
А
T(1-20)
Н
Корпус
Корпус
А
T(1-20)
Н
Квартира
Кварт
А
T(1-20)
Н
Таблица 4.18
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Фамилия
Фамилия
А
T(1-60)
О
Имя
Имя
А
T(1-60)
О
Отчество
Отчество
А
T(1-60)
Н
Приложение N 7
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" ________ 2018 г. N _________
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ОБЩЕСТВА
ВЗАИМНОГО СТРАХОВАНИЯ, НЕ ПРИМЕНЯЮЩЕГО МЕЖДУНАРОДНЫЕ
СТАНДАРТЫ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме отчета о финансовых результатах общества взаимного страхования, не применяющего международные стандарты финансовой отчетности, в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть CLXXXIII, версия 5.01) разработан в соответствии с Приложением 4 к Положению Банка России от 28.12.2015 N 526-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования" (в редакции Указания Банка России от 22.05.2017 N 4379-У).
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BOOVS4;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOOVS4_1_183_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.22 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
             ┌──────────────┐
             │┌─┐           │
             ││-│ attributes│
             │└─┘           └──────┐
             │ ┌──────────────────┐│
             │ │ИдФайл            ││
            ┌┤ └──────────────────┘│
            ││ Идентификатор файла │
            ││ ┌──────────────────┐│
            ││ │ВерсПрог          ││
            ││ └──────────────────┘│
            ││ Версия программы,   │
            ││ с помощью которой   │
            ││ сформирован файл    │
            ││ ┌──────────────────┐│
            ││ │ВерсФорм          ││
            ││ └──────────────────┘│
            ││ Версия формата      │
            │└─────────────────────┘
            │                                      ┌──────────────┐
            │                                      │┌─┐           │
            │                                      ││-│ attributes│
            │                                      │└─┘           └──────┐
            │                                      │ ┌───────┐           │
            │                                      │ │КНД    │           │
            │                                      │ └───────┘           │
┌───────┐   │                                      │ Код формы отчетности│
│      ┌┴┐  │                                      │ по КНД              │
│ Файл │-├──┤                                      │ ┌──────────┐        │
│      └┬┘  │                                      │ │ДатаДок   │        │
└───────┘   │                                    ┌─┤ └──────────┘        │
Файл обмена │                                    │ │ Дата формирования   │
            │                                    │ │ документа           │
            │                                    │ │ ┌─────────┐         │
            │                                    │ │ │Период   │         │
            │                                    │ │ └─────────┘         │
            │                                    │ │ Отчетный (налоговый)│
            │                                    │ │ период              │
            │                                    │ │ ┌──────────┐        │
            │                                    │ │ │ОтчетГод  │        │
            │                                    │ │ └──────────┘        │
            │                                    │ │ Отчетный год        │
            │                                    │ │ ┌──────────┐        │
            │                                    │ │ │НомКорр   │        │
            │ /───────\    ┌─────────────────┐   │ │ └──────────┘        │
            │ │       ├─┐  │                ┌┴┐  │ │ Номер корректировки │
            └─┤-.-.-.-│-├──┤Документ        │-├──┤ └─────────────────────┘
              │       ├─┘  │                └┬┘  │
              \───────/    └─────────────────┘   │               ┌────────────┐
                            Состав и структура   │               │           ┌┴┐
                            документа            │             ┌─┤СвНП       │+│
                                                 │             │ │           └┬┘
                                                 │             │ └────────────┘
                                                 │             │ Сведения о
                                                 │             │ налогоплательщике
                                                 │             │
                                                 │             │ ┌──────────────┐
                                                 │             │ │             ┌┴┐
                                                 │             ├─┤Подписант    │+│
                                                 │             │ │             └┬┘
                                                 │             │ └──────────────┘
                                                 │             │ Сведения о лице,
                                                 │             │ подписавшем
                                                 │             │ документ
                                                 │ /───────\   │
                                                 │ │       ├─┐ │ ┌────────────────────┐
                                                 └─┤-.-.-.-│-├─┤ │                   ┌┴┐
                                                   │       ├─┘ ├─┤ОтчФинРезОВСНеПрим │+│
                                                   \───────/     │                   └┬┘
                                                               │ └────────────────────┘
                                                                 Отчет о финансовых
                                                               │ результатах общества
                                                                 взаимного страхования,
                                                               │ не применяющего
                                                                 международные стандарты
                                                               │ финансовой отчетности

                                                               │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
                                                                  ---
                                                               └ ┤--            │
                                                                  --
                                                                 │  ПримечСтр   │
                                                                 └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
                                                                 Содержание графы
                                                                 "Примечания к строкам"
                                                                 отчета о финансовых
                                                                 результатах общества
                                                                 взаимного страхования,
                                                                 не применяющего
                                                                 международные стандарты
                                                                 финансовой отчетности
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.2
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД
КНД
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0421142
Дата формирования документа
ДатаДок
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Отчетный (налоговый) период
Период
А
T(=2)
ОК
Принимает значение:
34 - год |
90 - год при реорганизации (ликвидации) организации
Отчетный год
ОтчетГод
А
О
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
Номер корректировки
НомКорр
А
N(3)
О
Принимает значение:
0 - первичный документ,
1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
Сведения о налогоплательщике
СвНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ
Подписант
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.5
Отчет о финансовых результатах общества взаимного страхования, не применяющего международные стандарты финансовой отчетности
ОтчФинРезОВСНеПрим
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.6
Содержание графы "Примечания к строкам" отчета о финансовых результатах общества взаимного страхования, не применяющего международные стандарты финансовой отчетности
ПримечСтр
П
T(1-255)
Н
Имя файла имеет вид
R_T_A_K_O_N1_GGGGMMDD_N2, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_PBOOVS4;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена,
K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена;
идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности
N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков).
Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код территории по ОКАТО
ОКАТО
А
T(=11)
ОК
Типовой элемент <ОКАТОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления
Код некредитной финансовой организации по ОКПО
ОКПО
А
T(8-10)
НК
Типовой элемент <ОКПОТип>.
Значение выбирается в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций
Регистрационный номер (/порядковый номер) некредитной финансовой организации
РегНомНеКО
А
T(1-9)
Н
Налогоплательщик - юридическое лицо
НПЮЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.4
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Полное наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
Сокращенное наименование организации
НаимОргКр
А
T(1-255)
Н
ИНН организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>
Почтовый адрес
АдрРФ
С
О
Типовой элемент <АдрРФТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Должность руководителя
Должность
А
T(1-120)
Н
Фамилия, имя, отчество руководителя
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.22
Таблица 4.6
Отчет о финансовых результатах общества взаимного
страхования, не применяющего международные стандарты
финансовой отчетности (ОтчФинРезОВСНеПрим)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код по ОКЕИ
ОКЕИ
А
T(=3)
ОК
Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Принимает значение: 384
Страховая деятельность
СтрДеят
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.7
Инвестиционная деятельность
ИнвДеят
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.11
Прочие операционные доходы и расходы
ПрОпДохРасх
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.12
Прочий совокупный доход
ПрСовДох
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.14
Итого совокупный доход (расход) за отчетный период
ИтогСовДохРасх
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Таблица 4.7
Страховая деятельность (СтрДеят)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Заработанные страховые премии - нетто-перестрахование
ЗарСтрПрНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.8
Состоявшиеся убытки - нетто-перестрахование
СостУбНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.9
Расходы по ведению страховых операций - нетто-перестрахование
РасхСтрОпНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни
ПрДохСтрИное
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни
ПрРахСтрИное
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни
РезСтрИное
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Вписываемый показатель
ВписПоказат
С
НМ
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.20
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от страховой деятельности
ИтогСтрДеят
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Таблица 4.8
Заработанные страховые премии -
нетто-перестрахование (ЗарСтрПрНП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Страховые премии по операциям страхования, сострахования и перестрахования
ПрОпСтрПСтр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Страховые премии, переданные в перестрахование
ПрПередПСтр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Изменение резерва незаработанной премии
ИзмРезНеЗарПр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Изменение доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии
ИзмДолПСтр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Таблица 4.9
Состоявшиеся убытки - нетто-перестрахование (СостУбНП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования
ВыплОпСтрПСтр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Расходы по урегулированию убытков
РасхУрегУб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Доля перестраховщиков в выплатах
ДолПСтрВып
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Изменение резервов убытков
ИзмРезУб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Изменение доли перестраховщиков в резервах убытков
ИзмДолПСтрРез
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Доходы от регрессов, суброгаций и прочих возмещений - нетто-перестрахование
ДохРегСуб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Изменение оценки будущих поступлений по регрессам, суброгациям и прочим возмещениям - нетто-перестрахование
ИзмОцБудПост
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Таблица 4.10
Расходы по ведению страховых операций -
нетто-перестрахование (РасхСтрОпНП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Аквизиционные расходы
АквРасх
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Перестраховочная комиссия по договорам перестрахования
ПСтрКомДог
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Изменение отложенных аквизиционных расходов и доходов
ИзмОтлАквРД
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Таблица 4.11
Инвестиционная деятельность (ИнвДеят)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Процентные доходы
ПроцДох
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, кроме финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании
РезОпФинИнстр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи
РезОпФинАкт
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом
РезОпИнвИмущ
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой
РезОпИнВал
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
ПрИнвРез
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Вписываемый показатель
ВписПоказат
С
НМ
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.20
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от инвестиционной деятельности
ИтогИнвДеят
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Таблица 4.12
Прочие операционные доходы и расходы (ПрОпДохРасх)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Общие и административные расходы
ОщАдмРасх
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Процентные расходы
ПроцРасх
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицированными как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании
РезОпФОСпр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Прочие доходы
ПрДох
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Прочие расходы
ПрРасх
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Итого доходов (расходов) от прочей операционной деятельности
ИтогДРПрОпДеят
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Прибыль (убыток) до налогообложения
ПрУбДоНал
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Доход (расход) по налогу на прибыль
ДохРасхНалПр
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.13
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность, после налогообложения
ПрУбПрекрДеят
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Прибыль (убыток) после налогообложения
ПрУбПослНал
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Вписываемый показатель
ВписПоказат
С
НМ
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.20
Таблица 4.13
Доход (расход) по налогу на прибыль (ДохРасхНалПр)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Доход (расход) по текущему налогу на прибыль
ДРТекНалПр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Доход (расход) по отложенному налогу на прибыль
ДРОтлНалПр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Таблица 4.14
Прочий совокупный доход (ПрСовДох)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
ПрСовДохНеПКлас
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
ПрСовДохПКлас
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.16
Вписываемый показатель
ВписПоказат
С
НМ
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.20
Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период
ИтогПрСовДохРасх
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Таблица 4.15
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий
переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих
периодах (ПрСовДохНеПКлас)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки основных средств и нематериальных активов, всего
РезПерОснСр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки основных средств и нематериальных активов в результате выбытия
РезПерВыб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки основных средств и нематериальных активов в результате переоценки
РезПерПер
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Налог на прибыль по доходам за вычетом расходов (расходам за вычетом доходов) от переоценки основных средств и нематериальных активов
НалПрибРезПер
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Чистое изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
ИзмПерВознРаб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Влияние налога на прибыль, связанного с изменением переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
ВлНПИзмПерВозн
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Прочий совокупный доход (расход) от прочих операций
ПрСовДРПрОп
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций
НПДохПрОп
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Таблица 4.16
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий
переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих
периодах (ПрСовДохПКлас)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Чистое изменение справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
ЧистИзмСтФАПр
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.17
Переклассификация в состав прибыли или убытка
ПерСостПрУб
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.18
Таблица 4.17
Чистое изменение справедливой стоимости финансовых активов,
имеющихся в наличии для продажи (ЧистИзмСтФАПр)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Изменение справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
ИзмСтФАПр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Налог на прибыль, связанный с изменением справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи
НПИзмСтФАПр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Таблица 4.18
Переклассификация в состав прибыли или убытка (ПерСостПрУб)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Обесценение
Обесцен
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Выбытие
Выбытие
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Налог на прибыль, связанный с переклассификацией
НППКлас
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Прочий совокупный доход (расход) от прочих операций
ПрСовДРПрОп
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций
НПДохПрОп
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Таблица 4.19
Данные по показателю (ДанПоказатТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Данные за отчетный период
СумОтч
А
N(12)
О
Данные за предыдущий отчетный период
СумОтчПр
А
N(12)
О
Примечания к строкам
ПримСтр
П
T(1-4)
НМ
Таблица 4.20
Данные по вписываемому показателю (ВписПоказатТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование показателя
НаимПоказат
А
T(1-255)
О
Данные на отчетную дату
СумОтч
А
N(12)
О
Данные за предыдущий отчетный период
СумОтчПр
А
N(12)
О
Примечания к строкам
ПримСтр
П
T(1-4)
НМ
Таблица 4.21
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Индекс
Индекс
А
T(=6)
Н
Код региона
КодРегион
А
T(=2)
ОК
Типовой элемент <ССРФТип>.
Принимает значения в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации"
Район
Район
А
T(1-50)
Н
Город
Город
А
T(1-50)
Н
Населенный пункт
НаселПункт
А
T(1-50)
Н
Улица
Улица
А
T(1-50)
Н
Дом
Дом
А
T(1-20)
Н
Корпус
Корпус
А
T(1-20)
Н
Квартира
Кварт
А
T(1-20)
Н
Таблица 4.22
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Фамилия
Фамилия
А
T(1-60)
О
Имя
Имя
А
T(1-60)
О
Отчество
Отчество
А
T(1-60)
Н
Приложение N 8
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" ________ 2018 г. N __________
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ОБЩЕСТВА
ВЗАИМНОГО СТРАХОВАНИЯ, ПРИМЕНЯЮЩЕГО МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТАНДАРТЫ
ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме отчета о финансовых результатах общества взаимного страхования, применяющего международные стандарты финансовой отчетности, в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть CLXXXIV, версия 5.01) разработан в соответствии с Приложением 4.1 к Положению Банка России от 28.12.2015 N 526-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования" (в редакции Указания Банка России от 05.09.2016 N 4127-У).
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BOOVS5;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOOVS5_1_184_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.31 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
             ┌──────────────┐
             │┌─┐           │
             ││-│ attributes│
             │└─┘           └──────┐
             │ ┌──────────────────┐│
             │ │ИдФайл            ││
            ┌┤ └──────────────────┘│
            ││ Идентификатор файла │
            ││ ┌──────────────────┐│
            ││ │ВерсПрог          ││
            ││ └──────────────────┘│
            ││ Версия программы,   │
            ││ с помощью которой   │
            ││ сформирован файл    │
            ││ ┌──────────────────┐│
            ││ │ВерсФорм          ││
            ││ └──────────────────┘│
            ││ Версия формата      │
            │└─────────────────────┘
            │                                      ┌──────────────┐
            │                                      │┌─┐           │
            │                                      ││-│ attributes│
            │                                      │└─┘           └──────┐
            │                                      │ ┌───────┐           │
            │                                      │ │КНД    │           │
            │                                      │ └───────┘           │
┌───────┐   │                                      │ Код формы отчетности│
│      ┌┴┐  │                                      │ по КНД              │
│ Файл │-├──┤                                      │ ┌──────────┐        │
│      └┬┘  │                                      │ │ДатаДок   │        │
└───────┘   │                                    ┌─┤ └──────────┘        │
Файл обмена │                                    │ │ Дата формирования   │
            │                                    │ │ документа           │
            │                                    │ │ ┌─────────┐         │
            │                                    │ │ │Период   │         │
            │                                    │ │ └─────────┘         │
            │                                    │ │ Отчетный (налоговый)│
            │                                    │ │ период              │
            │                                    │ │ ┌──────────┐        │
            │                                    │ │ │ОтчетГод  │        │
            │                                    │ │ └──────────┘        │
            │                                    │ │ Отчетный год        │
            │                                    │ │ ┌──────────┐        │
            │                                    │ │ │НомКорр   │        │
            │ /───────\    ┌─────────────────┐   │ │ └──────────┘        │
            │ │       ├─┐  │                ┌┴┐  │ │ Номер корректировки │
            └─┤-.-.-.-│-├──┤Документ        │-├──┤ └─────────────────────┘
              │       ├─┘  │                └┬┘  │
              \───────/    └─────────────────┘   │               ┌────────────┐
                            Состав и структура   │               │           ┌┴┐
                            документа            │             ┌─┤СвНП       │+│
                                                 │             │ │           └┬┘
                                                 │             │ └────────────┘
                                                 │             │ Сведения о
                                                 │             │ налогоплательщике
                                                 │             │
                                                 │             │ ┌──────────────┐
                                                 │             │ │             ┌┴┐
                                                 │             ├─┤Подписант    │+│
                                                 │             │ │             └┬┘
                                                 │             │ └──────────────┘
                                                 │             │ Сведения о лице,
                                                 │             │ подписавшем
                                                 │             │ документ
                                                 │ /───────\   │
                                                 │ │       ├─┐ │ ┌────────────────────┐
                                                 └─┤-.-.-.-│-├─┤ │                   ┌┴┐
                                                   │       ├─┘ ├─┤ОтчФинРезОВСПрим   │+│
                                                   \───────/     │                   └┬┘
                                                               │ └────────────────────┘
                                                                 Отчет о финансовых
                                                               │ результатах общества
                                                                 взаимного страхования,
                                                               │ применяющего
                                                                 международные стандарты
                                                               │ финансовой отчетности
                                                                 ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
                                                               │  ---
                                                               └ ┤--            │
                                                                  --
                                                                 │  ПримечСтр   │
                                                                 └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
                                                                 Содержание графы
                                                                 "Примечания к строкам"
                                                                 отчета о финансовых
                                                                 результатах общества
                                                                 взаимного страхования,
                                                                 применяющего
                                                                 международные стандарты
                                                                 финансовой отчетности
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.2
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД
КНД
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0420142
Дата формирования документа
ДатаДок
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Отчетный (налоговый) период
Период
А
T(=2)
ОК
Принимает значение:
34 - год |
90 - год при реорганизации (ликвидации) организации
Отчетный год
ОтчетГод
А
О
Типовой элемент <xs:gYear>
Год в формате ГГГГ
Номер корректировки
НомКорр
А
N(3)
О
Принимает значение:
0 - первичный документ,
1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
Сведения о налогоплательщике
СвНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ
Подписант
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.5
Отчет о финансовых результатах общества взаимного страхования, применяющего международные стандарты финансовой отчетности
ОтчФинРезОВСПрим
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.6
Содержание графы "Примечания к строкам" отчета о финансовых результатах общества взаимного страхования, применяющего международные стандарты финансовой отчетности
ПримечСтр
П
T(1-255)
Н
Имя файла имеет вид
R_T_A_K_O_N1_GGGGMMDD_N2, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_PBOOVS5;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена,
K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена;
идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код по СОНО);
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП налогоплательщика организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год, MM - месяц, DD - день формирования файла;
N1, N2 - идентификационные номера файла: N1 - должен совпадать с идентификационным номером файла бухгалтерской отчетности
N2 - уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу (длина - от 1 до 36 знаков).
Расширение имени файла - xls | doc | rtf | tif | pdf | jpg.
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код территории по ОКАТО
ОКАТО
А
T(=11)
ОК
Типовой элемент <ОКАТОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления
Код некредитной финансовой организации по ОКПО
ОКПО
А
T(8-10)
НК
Типовой элемент <ОКПОТип>.
Значение выбирается в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций
Регистрационный номер (/порядковый номер) некредитной финансовой организации
РегНомНеКО
А
T(1-9)
Н
Налогоплательщик - юридическое лицо
НПЮЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.4
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Полное наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
Сокращенное наименование организации
НаимОргКр
А
T(1-255)
Н
ИНН организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>
Почтовый адрес
АдрРФ
С
О
Типовой элемент <АдрРФТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Должность руководителя
Должность
А
T(1-120)
Н
Фамилия, имя, отчество руководителя
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.31
Таблица 4.6
Отчет о финансовых результатах общества взаимного
страхования, применяющего международные стандарты
финансовой отчетности (ОтчФинРезОВСПрим)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код по ОКЕИ
ОКЕИ
А
T(=3)
ОК
Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Принимает значение: 384
Страховая деятельность
СтрДеят
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.7
Инвестиционная деятельность
ИнвДеят
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.11
Прочие операционные доходы и расходы
ПрОпДохРасх
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Прочий совокупный доход
ПрСовДох
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.17
Итого совокупный доход (расход) за отчетный период
ИтогСовДохРасх
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Таблица 4.7
Страховая деятельность (СтрДеят)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Заработанные страховые премии - нетто-перестрахование
ЗарСтрПрНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.8
Состоявшиеся убытки - нетто-перестрахование
СостУбНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.9
Расходы по ведению страховых операций - нетто-перестрахование
РасхСтрОпНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни
ПрДохСтрИное
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни
ПрРахСтрИное
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни
РезСтрИное
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Вписываемый показатель
ВписПоказат
С
НМ
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.29
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от страховой деятельности
ИтогСтрДеят
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Таблица 4.8
Заработанные страховые премии -
нетто-перестрахование (ЗарСтрПрНП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Страховые премии по операциям страхования, сострахования и перестрахования
ПрОпСтрПСтр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Страховые премии, переданные в перестрахование
ПрПередПСтр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Изменение резерва незаработанной премии
ИзмРезНеЗарПр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Изменение доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии
ИзмДолПСтр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Таблица 4.9
Состоявшиеся убытки - нетто-перестрахование (СостУбНП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Выплаты по операциям страхования, сострахования и перестрахования
ВыплОпСтрПСтр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Расходы по урегулированию убытков
РасхУрегУб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Доля перестраховщиков в выплатах
ДолПСтрВып
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Изменение резервов убытков
ИзмРезУб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Изменение доли перестраховщиков в резервах убытков
ИзмДолПСтрРез
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Доходы от регрессов, суброгаций и прочих возмещений - нетто-перестрахование
ДохРегСуб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Изменение оценки будущих поступлений по регрессам, суброгациям и прочим возмещениям - нетто-перестрахование
ИзмОцБудПост
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Таблица 4.10
Расходы по ведению страховых
операций - нетто-перестрахование (РасхСтрОпНП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Аквизиционные расходы
АквРасх
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Перестраховочная комиссия по договорам перестрахования
ПСтрКомДог
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Изменение отложенных аквизиционных расходов и доходов
ИзмОтлАквРД
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Таблица 4.11
Инвестиционная деятельность (ИнвДеят)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Процентные доходы
ПроцДох
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
РезОпФинИнстр
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.12
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
РезОпФинАкт
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.13
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), возникающие в результате прекращения признания финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
РезПрПризнФА
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с реклассификацией финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
РезРеклФА
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение долговых инструментов
РезВостРезОбДИ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.14
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом
РезОпИнвИмущ
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой
РезОпИнВал
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
ПрИнвРез
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Вписываемый показатель
ВписПоказат
С
НМ
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.29
Итого доходов за вычетом расходов (расходов за вычетом доходов) от инвестиционной деятельности
ИтогИнвестДеят
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Таблица 4.12
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
от операций с финансовыми инструментами, в обязательном
порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток (РезОпФинИнстр)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
РезОпФинИнстр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховщика
РезОпФинАкт
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Таблица 4.13
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
от операций с финансовыми активами, оцениваемыми
по справедливой стоимости через прочий совокупный
доход (РезОпФинАкт)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
РезОпДолгИнстр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
РезОпДолевИнстр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Таблица 4.14
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
по восстановлению (созданию) резервов под обесценение
долговых инструментов (РезВостРезОбДИ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
РезВостРезФА
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию) резервов под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
РезВостРезДИ
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Таблица 4.15
Прочие операционные доходы и расходы (ПрОпДохРасх)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Общие и административные расходы
ОщАдмРасх
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Процентные расходы
ПроцРасх
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению страховщика
РезОпФОУсмСтр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи
РезПОценПрод
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Прочие доходы
ПрДох
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Прочие расходы
ПрРасх
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Итого доходов (расходов) от прочей операционной деятельности
ИтогДРПрОпДеят
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Прибыль (убыток) до налогообложения
ПрУбДоНал
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Доход (расход) по налогу на прибыль
ДохРасхНалПр
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.16
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность, после налогообложения
ПрУбПродПНал
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Прибыль (убыток) после налогообложения
ПрУбПослНал
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Вписываемый показатель
ВписПоказат
С
НМ
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.29
Таблица 4.16
Доход (расход) по налогу на прибыль (ДохРасхНалПр)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Доход (расход) по текущему налогу на прибыль
ДРТекНалПр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Доход (расход) по отложенному налогу на прибыль
ДРОтлНалПр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Таблица 4.17
Прочий совокупный доход (ПрСовДох)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
ПрСовДохНеПКлас
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.18
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах
ПрСовДохПКлас
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.24
Вписываемый показатель
ВписПоказат
С
НМ
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.29
Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период
ИтогПрСовДохРасх
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Таблица 4.18
Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий
переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих
периодах (ПрСовДохНеПКлас)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Чистое изменение резерва переоценки основных средств и нематериальных активов
ЧИРезПОц
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Чистое изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
ЧИСтДолИнстр
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.20
Чистое изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
ЧИВознРаб
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Чистое изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска
ЧИСтФОКрРиск
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.22
Чистое изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
ЧИСтИНстрХедж
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.23
Прочий совокупный доход (расход) от прочих операций
ПрСовДРПрОп
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций
НПДохПрОп
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Таблица 4.19
Чистое изменение резерва переоценки основных средств
и нематериальных активов (ЧИРезПОц)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Изменение резерва переоценки в результате выбытия основных средств и нематериальных активов
ИзмРезВыб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Изменение резерва переоценки в результате переоценки основных средств и нематериальных активов
ИзмРезПОц
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Налог на прибыль, связанный с изменением резерва переоценки основных средств и нематериальных активов
НПИзмРезПОц
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Таблица 4.20
Чистое изменение справедливой стоимости долевых
инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости
через прочий совокупный доход (ЧИСтДолИнстр)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
ИзмСтДолИнстр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
НПИзмСтДолИнстр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Таблица 4.21
Чистое изменение переоценки обязательств (активов)
по вознаграждениям работникам по окончании трудовой
деятельности, не ограниченным фиксируемыми
платежами (ЧИВознРаб)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
ИзмПОцВознРаб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Влияние налога на прибыль, связанного с изменением переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
НПИзмПОцВознРаб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Таблица 4.22
Чистое изменение справедливой стоимости финансовых
обязательств, учитываемых по справедливой стоимости
через прибыль или убыток, связанное с изменением
кредитного риска (ЧИСтФОКрРиск)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска
ИзмСтФОКрРиск
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанным с изменением кредитного риска
НПИзмСтФОКрРиск
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Таблица 4.23
Чистое изменение стоимости инструментов хеджирования,
с помощью которых хеджируются долевые инструменты,
оцениваемые по справедливой стоимости через прочий
совокупный доход (ЧИСтИНстрХедж)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
ИзмСтИнстрХедж
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Влияние налога на прибыль, обусловленного изменением стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
НПИзмСтИнстрХедж
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Таблица 4.24
Прочий совокупный доход (расход), подлежащий
переклассификации в состав прибыли или убытка
в последующих периодах (ПрСовДохПКлас)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Чистое изменение резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
ЧистИзмРезДИ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.25
Чистое изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
ЧистИзмСпрДИ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.26
Чистые доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков
ЧистДохРасхХедж
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.27
Прочий совокупный доход (расход) от прочих операций
ПрСовДРПрОп
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций
НПДохПрОп
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Таблица 4.25
Чистое изменение резерва под обесценение долговых
инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости
через прочий совокупный доход (ЧистИзмРезДИ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Восстановление (создание) резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
ВостРезДИ
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Влияние налога на прибыль, связанного с восстановлением (созданием) резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
ВлНПВостРезДИ
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Переклассификация резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
ПКлассРезДИ
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Налог на прибыль, связанный с переклассификацией резерва под обесценение долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
НППКлассРезДИ
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Таблица 4.26
Чистое изменение справедливой стоимости долговых
инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости
через прочий совокупный доход (ЧистИзмСпрДИ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
ИзмСпрДИ
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
ВлНПИзмСпрДИ
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Переклассификация в состав прибыли или убытка
ПКлассПрУб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Налог на прибыль, связанный с переклассификацией доходов (расходов) от переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в состав прибыли или убытка
НППКлассДИ
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Таблица 4.27
Чистые доходы (расходы) от хеджирования денежных
потоков (ЧистДохРасхХедж)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков
ДохРасхХедж
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Налог на прибыль, связанный с доходами (расходами) от хеджирования денежных потоков
НПДохРасхХедж
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Переклассификация в состав прибыли или убытка
ПКлассПрУб
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Налог на прибыль, связанный с переклассификацией доходов (расходов) от хеджирования денежных потоков в состав прибыли или убытка
НППКлассХедж
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Таблица 4.28
Данные по показателю (ДанПоказатТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Данные за отчетный период
СумОтч
А
N(12)
О
Данные за предыдущий отчетный период
СумОтчПр
А
N(12)
О
Примечания к строкам
ПримСтр
П
T(1-4)
НМ
Таблица 4.29
Данные по вписываемому показателю (ВписПоказатТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование показателя
НаимПоказат
А
T(1-255)
О
Данные на отчетную дату
СумОтч
А
N(12)
О
Данные за предыдущий отчетный период
СумОтчПр
А
N(12)
О
Примечания к строкам
ПримСтр
П
T(1-4)
НМ
Таблица 4.30
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Индекс
Индекс
А
T(=6)
Н
Код региона
КодРегион
А
T(=2)
ОК
Типовой элемент <ССРФТип>.
Принимает значения в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации"
Район
Район
А
T(1-50)
Н
Город
Город
А
T(1-50)
Н
Населенный пункт
НаселПункт
А
T(1-50)
Н
Улица
Улица
А
T(1-50)
Н
Дом
Дом
А
T(1-20)
Н
Корпус
Корпус
А
T(1-20)
Н
Квартира
Кварт
А
T(1-20)
Н
Таблица 4.31
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Фамилия
Фамилия
А
T(1-60)
О
Имя
Имя
А
T(1-60)
О
Отчество
Отчество
А
T(1-60)
Н
Приложение N 9
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" ________ 2018 г. N ________
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ЦЕЛЕВОМ ИСПОЛЬЗОВАНИИ СРЕДСТВ
ОБЩЕСТВА ВЗАИМНОГО СТРАХОВАНИЯ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме отчета о целевом использовании средств общества взаимного страхования в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть CLXXXII, версия 5.01) разработан в соответствии с Приложением 15 к Положению Банка России от 28.12.2015 N 526-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования" (в редакции Указания Банка России от 22.05.2017 N 4379-У).
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_BOOVS3;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
--------------------------------
<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BOOVS3_1_182_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.13 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;
--------------------------------
<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
             ┌──────────────┐
             │┌─┐           │
             ││-│ attributes│
             │└─┘           └──────┐
             │ ┌──────────────────┐│
             │ │ИдФайл            ││
            ┌┤ └──────────────────┘│
            ││ Идентификатор файла │
            ││ ┌──────────────────┐│
            ││ │ВерсПрог          ││
            ││ └──────────────────┘│
            ││ Версия программы,   │
            ││ с помощью которой   │
            ││ сформирован файл    │
            ││ ┌──────────────────┐│
            ││ │ВерсФорм          ││
            ││ └──────────────────┘│
            ││ Версия формата      │
            │└─────────────────────┘
            │                                      ┌──────────────┐
            │                                      │┌─┐           │
            │                                      ││-│ attributes│
            │                                      │└─┘           └──────┐
            │                                      │ ┌───────┐           │
            │                                      │ │КНД    │           │
            │                                      │ └───────┘           │
┌───────┐   │                                      │ Код формы отчетности│
│      ┌┴┐  │                                      │ по КНД              │
│ Файл │-├──┤                                      │ ┌──────────┐        │
│      └┬┘  │                                      │ │ДатаДок   │        │
└───────┘   │                                    ┌─┤ └──────────┘        │
Файл обмена │                                    │ │ Дата формирования   │
            │                                    │ │ документа           │
            │                                    │ │ ┌─────────┐         │
            │                                    │ │ │Период   │         │
            │                                    │ │ └─────────┘         │
            │                                    │ │ Отчетный (налоговый)│
            │                                    │ │ период              │
            │                                    │ │ ┌──────────┐        │
            │                                    │ │ │ОтчетГод  │        │
            │                                    │ │ └──────────┘        │
            │                                    │ │ Отчетный год        │
            │                                    │ │ ┌──────────┐        │
            │                                    │ │ │НомКорр   │        │
            │ /───────\    ┌─────────────────┐   │ │ └──────────┘        │
            │ │       ├─┐  │                ┌┴┐  │ │ Номер корректировки │
            └─┤-.-.-.-│-├──┤Документ        │-├──┤ └─────────────────────┘
              │       ├─┘  │                └┬┘  │
              \───────/    └─────────────────┘   │              ┌────────────┐
                            Состав и структура   │              │           ┌┴┐
                            документа            │             ┌┤СвНП       │+│
                                                 │             ││           └┬┘
                                                 │             │└────────────┘
                                                 │             │ Сведения о
                                                 │             │ налогоплательщике
                                                 │             │
                                                 │ /───────\   │┌──────────────┐
                                                 │ │       ├─┐ ││             ┌┴┐
                                                 └─┤-.-.-.-│-├─├┤Подписант    │+│
                                                   │       ├─┘ ││             └┬┘
                                                   \───────/   │└──────────────┘
                                                               │ Сведения о лице,
                                                               │ подписавшем
                                                               │ документ
                                                               │
                                                               │┌────────────────────┐
                                                               ││                   ┌┴┐
                                                               └┤ОтчЦелИспСрОВС     │+│
                                                                │                   └┬┘
                                                                └────────────────────┘
                                                                 Отчет о целевом
                                                                 использовании средств
                                                                 общества взаимного
                                                                 страхования
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
О
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.2
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД
КНД
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 0420141
Дата формирования документа
ДатаДок
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Отчетный (налоговый) период
Период
А
T(=2)
ОК
Принимает значение:
34 - год |
90 - год при реорганизации (ликвидации) организации
Отчетный год
ОтчетГод
А
О
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
Номер корректировки
НомКорр
А
N(3)
О
Принимает значение:
0 - первичный документ,
1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
Сведения о налогоплательщике
СвНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ
Подписант
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.5
Отчет о целевом использовании средств общества взаимного страхования
ОтчЦелИспСрОВС
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.6
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код территории по ОКАТО
ОКАТО
А
T(=11)
ОК
Типовой элемент <ОКАТОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления
Код некредитной финансовой организации по ОКПО
ОКПО
А
T(8-10)
НК
Типовой элемент <ОКПОТип>.
Значение выбирается в соответствии с общероссийским классификатором предприятий и организаций
Регистрационный номер (/порядковый номер) некредитной финансовой организации
РегНомНеКО
А
T(1-9)
Н
Налогоплательщик - юридическое лицо
НПЮЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.4
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Полное наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
Сокращенное наименование организации
НаимОргКр
А
T(1-255)
Н
ИНН организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>
Почтовый адрес
АдрРФ
С
О
Типовой элемент <АдрРФТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.12
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Должность руководителя
Должность
А
T(1-120)
Н
Фамилия, имя, отчество руководителя
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.13
Таблица 4.6
Отчет о целевом использовании средств общества взаимного
страхования (ОтчЦелИспСрОВС)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код по ОКЕИ
ОКЕИ
А
T(=3)
ОК
Типовой элемент <ОКЕИТип>.
Принимает значение: 384
Остаток целевых средств на начало отчетного периода
ОстЦелСрНач
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Поступило
Поступило
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Вступительные взносы
ВступВзн
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Дополнительные взносы
ДопВзн
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Прочие поступления
ПрПост
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.7
Положительный результат от осуществления взаимного страхования
ПолРезВзаимСтр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Использовано
Использовано
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Отрицательный результат от осуществления взаимного страхования
ОтрРезВзаимСтр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Расходы на содержание аппарата управления
РасхАппУпр
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.8
Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества
ПриобОснСр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Прочее использование целевых средств
ПрИспЦелСр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Вписываемый показатель
ВписПоказат
С
НМ
Типовой элемент <ВписПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.11
Остаток целевых средств на конец отчетного периода
ОстЦелСрКонец
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Таблица 4.7
Прочие поступления (ПрПост)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Взносы на покрытие расходов, связанных с уставной деятельностью общества (кроме вступительных и дополнительных взносов)
ВзнРасхУстДеят
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Добровольные денежные и иные имущественные взносы и пожертвования
ДобрДенИныеВзн
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Иное
Иное
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Таблица 4.8
Расходы на содержание аппарата управления (РасхАппУпр)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления)
РасхОплТруд
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.9
Расходы на служебные командировки и деловые поездки
РасхДелПоезд
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта)
СодПомещТранс
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Ремонт основных средств и иного имущества
РемОснСр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Прочие расходы
ПрРасх
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Таблица 4.9
Расходы, связанные с оплатой труда (включая
начисления) (РасхОплТруд)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Всего
Всего
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Расходы на оплату труда (включая начисления) органов управления и органа контроля
РасхОплТрудУпр
С
О
Типовой элемент <ДанПоказатТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Таблица 4.10
Данные по показателю (ДанПоказатТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Данные за отчетный период
СумОтч
А
N(12)
О
Данные за предыдущий отчетный период
СумОтчПр
А
N(12)
О
Таблица 4.11
Данные по вписываемому показателю (ВписПоказатТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование показателя
НаимПоказат
А
T(1-255)
О
Данные за отчетный период
СумОтч
А
N(12)
О
Данные за предыдущий отчетный период
СумОтчПр
А
N(12)
О
Таблица 4.12
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Индекс
Индекс
А
T(=6)
Н
Код региона
КодРегион
А
T(=2)
ОК
Типовой элемент <ССРФТип>.
Принимает значения в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации"
Район
Район
А
T(1-50)
Н
Город
Город
А
T(1-50)
Н
Населенный пункт
НаселПункт
А
T(1-50)
Н
Улица
Улица
А
T(1-50)
Н
Дом
Дом
А
T(1-20)
Н
Корпус
Корпус
А
T(1-20)
Н
Квартира
Кварт
А
T(1-20)
Н
Таблица 4.13
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Фамилия
Фамилия
А
T(1-60)
О
Имя
Имя
А
T(1-60)
О
Отчество
Отчество
А
T(1-60)
Н