ГРАЖДАНСКОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО
ЗАКОНЫ
КОММЕНТАРИИ
СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА
Таблица 1. Изменение стоимости чистых активов,
составляющих инвестиционный портфель
управляющей компании
┌───────────────────────┬───────┬─────────────┬──────────────────┐ │ Изменение стоимости │ Код │ За отчетный │ Накопительным │ │ чистых активов, │строки │ квартал │итогом с 1 января │ │ составляющих │ │(тыс. рублей)│ отчетного года │ │ инвестиционный │ │ │ (тыс. рублей) │ │ портфель управляющей │ │ │ │ │ компании │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────┼─────────────┼──────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├───────────────────────┼───────┼─────────────┼──────────────────┤ │ Стоимость чистых │ 100 │ │ X │ │ активов на конец │ │ │ │ │ предыдущего отчетного │ │ │ │ │ квартала │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────┼─────────────┼──────────────────┤ │ Поступило накоплений │ 200 │ │ │ │ для жилищного │ │ │ │ │ обеспечения │ │ │ │ │ военнослужащих от │ │ │ │ │ уполномоченного │ │ │ │ │ федерального органа │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────┼─────────────┼──────────────────┤ │ Получен доход от │ 300 │ │ │ │ инвестирования │ │ │ │ │ накоплений для │ │ │ │ │ жилищного обеспечения │ │ │ │ │ военнослужащих <*> │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────┼─────────────┼──────────────────┤ │Перечислено накоплений │ 400 │ │ │ │ для жилищного │ │ │ │ │ обеспечения │ │ │ │ │ военнослужащих │ │ │ │ │ уполномоченному │ │ │ │ │ федеральному органу │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────┼─────────────┼──────────────────┤ │ Оплачено необходимых │ 500 │ │ │ │ расходов на │ │ │ │ │ инвестирование │ │ │ │ │ накоплений для │ │ │ │ │ жилищного обеспечения │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────┼─────────────┼──────────────────┤ │Удержано вознаграждение│ 600 │ │ │ │управляющей компании за│ │ │ │ │предыдущий отчетный год│ │ │ │ │ <**> │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────┼─────────────┼──────────────────┤ │ Стоимость чистых │ 700 │ │ X │ │ активов на конец │ │ │ │ │ отчетного квартала │ │ │ │ └───────────────────────┴───────┴─────────────┴──────────────────┘
--------------------------------
<*> Отражается значение строки 700 Таблицы 1 "Доход от
инвестирования накоплений для жилищного обеспечения
военнослужащих" отчета о доходах от инвестирования накоплений для
жилищного обеспечения военнослужащих.
<**> Отражается в отчете за I квартал.
Таблица 1. Доход от инвестирования накоплений
для жилищного обеспечения военнослужащих
┌──────────────────────────┬────────┬────────────────────────────┐ │ Наименование показателя │ Код │ Накопительным итогом │ │ │ строки │ с 1 января текущего года │ │ │ │ (тыс. рублей) │ ├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ ├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤ │ Дивиденды и проценты │ 100 │ │ │ (доходы), полученные по │ │ │ │ценным бумагам, депозитам │ │ │ │ и денежным средствам на │ │ │ │ счетах в кредитных │ │ │ │ организациях │ │ │ ├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤ │ Выручка (нетто) от │ 200 │ │ │ реализации или иного │ │ │ │ выбытия ценных бумаг │ │ │ ├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤ │ Стоимость приобретения │ 300 │ │ │ реализованных ценных │ │ │ │ бумаг, приобретенных в │ │ │ │течение текущего года (без│ │ │ │ учета расходов на │ │ │ │ приобретение), или │ │ │ │ рыночная стоимость │ │ │ │ реализованных ценных │ │ │ │ бумаг, приобретенных до │ │ │ │ 1 января текущего года, │ │ │ │ по состоянию на конец │ │ │ │ предыдущего года │ │ │ ├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤ │ Чистый финансовый │ 400 │ │ │ результат от реализации │ │ │ │ активов (стр. 200 - │ │ │ │ стр. 300) │ │ │ ├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤ │ Финансовый результат, │ 500 │ │ │ отражающий изменение │ │ │ │ рыночной стоимости │ │ │ │ инвестиционного портфеля │ │ │ │(ценных бумаг, в том числе│ │ │ │ накопленного процентного │ │ │ │ (купонного) дохода, и │ │ │ │ депозитов) управляющей │ │ │ │ компании за период с 1 │ │ │ │ января текущего года по │ │ │ │конец отчетного квартала, │ │ │ │ всего │ │ │ ├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤ │Прочие доходы от операций │ 600 │ │ │ по инвестированию │ │ │ │ накоплений для жилищного │ │ │ │обеспечения военнослужащих│ │ │ ├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤ │ Итого доходы от │ 700 │ │ │инвестирования накоплений │ │ │ │для жилищного обеспечения │ │ │ │военнослужащих (стр. 100 +│ │ │ │стр. 400 + стр. 500 + стр.│ │ │ │ 600) │ │ │ ├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤ │ Необходимые расходы │ 800 │ │ │ управляющей компании на │ │ │ │инвестирование накоплений │ │ │ │для жилищного обеспечения │ │ │ │ военнослужащих │ │ │ ├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤ │Вознаграждение управляющей│ 900 │ │ │ компании, подлежащее │ │ │ │ удержанию по итогам │ │ │ │ отчетного года <*> │ │ │ ├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤ │ Доход от инвестирования │ 1000 │ │ │ накоплений для жилищного │ │ │ │ обеспечения │ │ │ │ военнослужащих, │ │ │ │скорректированный с учетом│ │ │ │ необходимых расходов, а │ │ │ │ также вознаграждения │ │ │ │управляющей компании (стр.│ │ │ │700 - стр. 800 - стр. 900)│ │ │ └──────────────────────────┴────────┴────────────────────────────┘
--------------------------------
<*> Отражается в отчете за IV квартал.
Таблица 4. Доходность
доверительного управления накоплениями для жилищного
обеспечения военнослужащих <*>
┌───────────────────────────────┬────────────────┬───────────────┐ │ Наименование показателя │За отчетный год │ За предыдущие │ │ │ (в процентах, │ 3 (три) │ │ │ годовых) │ отчетных года │ │ │ │ (в процентах, │ │ │ │ годовых) │ ├───────────────────────────────┼────────────────┼───────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ ├───────────────────────────────┼────────────────┼───────────────┤ │Доходность доверительного │ │ │ │управления накоплениями для │ │ │ │жилищного обеспечения │ │ │ │военнослужащих <**> │ │ │ └───────────────────────────────┴────────────────┴───────────────┘
--------------------------------
<*> Отчет составляется за IV квартал.
<**> Рассчитывается в соответствии с Приказом ФСФР России от
13.12.2005 N 05-79/пз-н "Об утверждении порядка определения
показателя эффективности доверительного управления накоплениями
для жилищного обеспечения военнослужащих" (зарегистрирован в
Министерстве юстиции Российской Федерации 19.01.2006,
регистрационный N 7382).