ГРАЖДАНСКОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО
ЗАКОНЫ
КОММЕНТАРИИ
СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
о представлении результатов оперативно-розыскной
деятельности налоговому органу
"__" ________ 20_ г.
___________________________________________________________________________
(должность, специальное звание,
___________________________________________________________________________
инициалы, фамилия руководителя)
УСТАНОВИЛ:
В ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий получены сведения,
которые могут быть использованы для реализации полномочий по контролю и
надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах, по обеспечению
представления интересов государства в делах о банкротстве, при реализации
полномочий в сфере государственной регистрации юридических лиц (нужное
подчеркнуть).
Принимая во внимание изложенное и руководствуясь статьей 11
Федерального закона от 12 августа 1995 г. N 144-ФЗ "Об
оперативно-розыскной деятельности",
ПОСТАНОВИЛ:
___________________________________________________________________________
(решение руководителя о направлении результатов
___________________________________________________________________________
оперативно-розыскной деятельности)
________________________________________
(должность, специальное звание,
________________________________________
инициалы, фамилия руководителя)
________________________________________
________________________________________ ______________
(подпись)
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
о рассекречивании сведений, составляющих государственную
тайну, и их носителей
"__" ________ 20_ г.
___________________________________________________________________________
(должность, специальное звание, инициалы, фамилия руководителя)
___________________________________________________________________________
УСТАНОВИЛ:
___________________________________________________________________________
(когда, где и какое оперативно-розыскное мероприятие
___________________________________________________________________________
проводилось и какие получены результаты, для каких целей
___________________________________________________________________________
проводилось оперативно-розыскное мероприятие, когда и кем
___________________________________________________________________________
оно санкционировалось, наличие судебного решения о его проведении,
___________________________________________________________________________
основания рассекречивания сведений, составляющих государственную
___________________________________________________________________________
тайну, и их носителей)
___________________________________________________________________________
Принимая во внимание изложенное и руководствуясь статьей 12
Федерального закона от 12 августа 1995 г. N 144-ФЗ "Об оперативно-розыскной
деятельности",
ПОСТАНОВИЛ:
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
________________________________________
________________________________________
(должность, специальное звание,
________________________________________
инициалы, фамилия)
________________________________________
________________________________________ ______________
(подпись)
_____________________________________
(наименование территориального органа
внутренних дел/структурного
_____________________________________
подразделения центрального аппарата
МВД России)
СПРАВКА
об использовании налоговыми органами поступивших
из органов внутренних дел материалов, содержащих
результаты оперативно-розыскной деятельности (ОРД)
___________________________________________________________________________
(наименование территориального органа ФНС России/структурного
подразделения ЦА ФНС России)
в соответствии с подпунктом 1.10 пункта 1 приказа
МВД России и ФНС России от 29.05.2017 N 317/ММВ-7-2/481@
сообщает о ходе использования за период
с _____________ 20__ года по _______________ 20__
года результатов оперативно-розыскной деятельности <1>,
полученных в отношении
--------------------------------
<1> Далее - "ОРД".
___________________________________________________________________________
(наименование организации (Ф.И.О. <2> физического лица) -
___________________________________________________________________________
налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов,
налогового агента)
(письмо от _______ 20__ года N ___) <3>.
--------------------------------
<2> Отчество указывается при наличии.
<3> Указываются реквизиты сопроводительного письма МВД России (его
территориального органа), которым в ФНС России (территориальный налоговый
орган) были направлены результаты ОРД.
1. При осуществлении полномочий по контролю и надзору за соблюдением
законодательства о налогах и сборах налоговыми органами проведены следующие
мероприятия с использованием результатов ОРД:
1.1. ______________________________ <4> налоговая проверка за налоговый
выездная/камеральная
период, указанный в материалах ОРД, проведена ранее без использования
данных материалов.
--------------------------------
<4> Указать нужное.
1.2. Проведена налоговая проверка
Вид налоговой проверки | Проверяемый период | По каким налогам (сборам, страховым взносам) проведена | Реквизиты решения, принятого по результатам проверки (дата, номер, наименование) <1> | Сумма недоимки, отраженная в решении (руб.) | Взыскано (уплачено) по решению (руб.) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
--------------------------------
<1> Если на дату составления Справки решение не вступило в силу, в
графе 4 указать: "проверка не завершена", графы 5 - 6 не заполняются.
Реквизиты каждого решения отражаются отдельной строкой.
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
(иные результаты проведенной проверки (уменьшено убытков,
обжаловано решение налогового органа <2>)
--------------------------------
<2> В случае обжалования решения налогового органа, необходимо указать
сумму недоимки, подлежащую уплате по результатам обжалования.
1.3. Иные мероприятия
Мероприятия | Краткое описание проведенного мероприятия (с указанием квартала и года, на который запланировано проведение выездной налоговой проверки <3>; причин, по которым отсутствуют основания для назначения ВНП; лица, в отношении которого возбуждено уголовное дело (при наличии); даты возбуждения уголовного дела, статьи Уголовного кодекса Российской Федерации, по которой возбуждено уголовное дело; основания отказа в возбуждении уголовного дела) |
Запланировано проведение ВНП | |
Отсутствуют основания для назначения ВНП | |
Направлены материалы в следственные органы Следственного комитета Российской Федерации для возбуждения уголовного дела | |
- количество возбужденных уголовных дел _____ | |
- количество отказов в возбуждении уголовного дела _____ | |
Направлены материалы в органы предварительного следствия в системе МВД России для возбуждения уголовного дела | |
- количество возбужденных уголовных дел _____ | |
- количество отказов в возбуждении уголовного дела _____ |
--------------------------------
<3> Далее - "ВНП".
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
(иная (дополнительная) информация об использовании результатов
ОРД (при наличии)
2. При осуществлении полномочий по обеспечению представления интересов
государства в делах о банкротстве налоговыми органами проведены следующие
мероприятия с использованием результатов ОРД:
Мероприятия | Краткое описание проведенного мероприятия (с указанием наименования должника, Ф.И.О. <1> лиц, привлекаемых к ответственности, сумм ущерба; даты возбуждения уголовного дела, статьи Уголовного кодекса Российской Федерации, по которой возбуждено уголовное дело, основания отказа в возбуждении уголовного дела) |
Привлечены к субсидиарной ответственности контролирующие должника лица на сумму ___ (руб.) | |
Применены меры взыскания к должнику в порядке пп. 2 п. 2 ст. 45 Налогового кодекса Российской Федерации на сумму ___ (руб.) | |
Предъявлено гражданских исков в рамках уголовного дела на сумму ___ (руб.) | |
Предъявлено исков о возмещении ущерба, причиненного Российской Федерации, в судах общей юрисдикции, арбитражных судах на сумму ___ (руб.) | |
Проведено исследований (экспертиз) финансово-хозяйственной деятельности должника на наличие признаков преднамеренного (фиктивного) банкротства _____ | |
Направлены материалы в следственные органы Следственного комитета Российской Федерации для возбуждения уголовного дела | |
- количество возбужденных уголовных дел _____ | |
- количество отказов в возбуждении уголовного дела _____ | |
Направлены материалы в органы предварительного следствия в системе МВД России для возбуждения уголовного дела | |
- количество возбужденных уголовных дел _____ | |
- количество отказов в возбуждении уголовного дела _____ |
--------------------------------
<1> Отчество указывается при наличии.
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
(иная (дополнительная) информация об использовании результатов ОРД
(при наличии)
3. При осуществлении полномочий в сфере государственной регистрации
юридических лиц налоговыми органами проведены следующие мероприятия с
использованием результатов ОРД:
Мероприятия | Краткое описание проведенного мероприятия (с указанием основного государственного регистрационного номера, наименования юридического лица, в отношении которого проведена проверка достоверности сведений; результаты, проведенной проверки, даты возбуждения уголовного дела, статьи Уголовного Кодекса Российской Федерации, по которой возбуждено уголовное дело, основания отказа в возбуждении уголовного дела) |
Проведена проверка достоверности сведений о юридическом лице, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц | |
Направлены материалы в следственные органы Следственного комитета Российской Федерации для возбуждения уголовного дела | |
- количество возбужденных уголовных дел _____ | |
- количество отказов в возбуждении уголовного дела _____ | |
Направлены материалы в органы предварительного следствия в системе МВД России для возбуждения уголовного дела | |
- количество возбужденных уголовных дел _____ | |
- количество отказов в возбуждении уголовного дела _____ |
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
(иная (дополнительная) информация об использовании результатов ОРД
(при наличии)
Руководитель (заместитель руководителя)/
начальник (заместитель начальника)
________________________________________
(наименование налогового органа/
________________________________________ ___________ __________________
структурного подразделения центрального (подпись) (Ф.И.О. <1>)
аппарата ФНС России)