ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 13 ноября 2017 г. N 4605-У
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 1 ДЕКАБРЯ 2015 ГОДА N 507-П
"ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"
1. На основании статьи 38 Федерального закона
от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 1, ст. 46; N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 27, ст. 3950; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4830) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 10 ноября 2017 года N 29) внести в Положение Банка России
от 1 декабря 2015 года N 507-П "Об обязательных резервах кредитных организаций", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 25 декабря 2015 года N 40275, 22 декабря 2016 года N 44868, следующие изменения.
1.1. В пункте 1.7:
в абзаце третьем слова "территориальное учреждение Банка России, структурное подразделение в составе территориального учреждения Банка России, осуществляющие" заменить словами "подразделение Банка России, осуществляющее";
в абзаце пятом слова "проведение проверок" заменить словами "при проведении проверок";
дополнить абзацем следующего содержания:
"Информация об уполномоченном учреждении Банка России публикуется на сайте Банка России.".
1.2. В абзаце первом пункта 1.12 слова "в уполномоченное учреждение Банка России" заменить словами "в подразделение Банка России, осуществляющее сбор и обработку отчетности, представляемой кредитными организациями в Банк России".
1.3. В абзаце первом пункта 2.1 слова "Положением Банка России от 16 июля 2012 года N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 сентября 2012 года N 25350, 15 октября 2012 года N 25670, 15 октября 2013 года N 30198, 9 декабря 2013 года N 30568, 23 декабря 2013 года N 30721, 27 декабря 2013 года N 30883, 7 августа 2014 года N 33470, 2 сентября 2014 года N 33940, 28 января 2015 года N 35764, 9 февраля 2015 года N 35936, 1 апреля 2015 года N 36678, 28 апреля 2015 года N 37042, 17 июня 2015 года N 37684, 16 июля 2015 года N 38043, 21 октября 2015 года N 39402, 12 ноября 2015 года N 39700 ("Вестник Банка России" от 25 сентября 2012 года N 56 - 57, от 24 октября 2012 года N 62, от 23 октября 2013 года N 57, от 19 декабря 2013 года N 74,
от 14 января 2014 года N 1,
от 15 января 2014 года N 2, от 20 августа 2014 года N 74, от 12 сентября 2014 года N 82, от 4 февраля 2015 года N 9, от 17 февраля 2015 года N 13, от 22 апреля 2015 года N 36, от 26 мая 2015 года N 45, от 25 июня 2015 года N 55, от 24 июля 2015 года N 61, от 11 ноября 2015 года N 101, от 26 ноября 2015 года N 107) (далее - Положение Банка России N 385-П)" заменить словами "Положением Банка России от 27 февраля 2017 года N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 20 марта 2017 года N 46021, 20 июля 2017 года N 47474 (далее - Положение Банка России N 579-П)".
1.4. Пункт 2.5 дополнить подпунктом 2.5.9 следующего содержания:
"2.5.9. Из остатка балансового счета N 47422 исключаются остатки отдельных лицевых счетов по учету сумм арендной платы (лизинговых платежей), полученных кредитной организацией - арендодателем (лизингодателем) в отчетном периоде, но относящихся к будущим отчетным периодам, по коду обозначения 474221.".
1.5. В абзаце третьем пункта 2.6 слова "а также обязательств перед государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" (далее - АСВ) и (или) обязательств перед инвесторами, не являющимися кредитными организациями, возникающих в рамках оказания финансовой помощи по планам участия АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка" заменить словами "а также обязательств перед Банком России или государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" (далее - АСВ) и (или) лицами (лицом), приобретающими в соответствии с утвержденным планом участия Банка России или АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка акции банка в количестве не менее семидесяти пяти процентов обыкновенных акций банка в форме акционерного общества (доли в уставном капитале банка, предоставляющие не менее трех четвертей голосов от общего числа голосов участников банка в форме общества с ограниченной ответственностью) либо паи паевого инвестиционного фонда, сформированного обществом с ограниченной ответственностью "Управляющая компания Фонда консолидации банковского сектора", в состав имущества которого входят акции банка в количестве не менее семидесяти пяти процентов обыкновенных акций банка в форме акционерного общества (доли в уставном капитале банка, предоставляющие не менее трех четвертей голосов от общего числа голосов участников банка в форме общества с ограниченной ответственностью) (далее - инвесторы), не являющимися кредитными организациями, возникающих в рамках оказания финансовой помощи по планам участия Банка России или АСВ в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка".
1.6. Главу 2 дополнить пунктом 2.7 следующего содержания:
"2.7. Кредитная организация - центральный контрагент, осуществляющая функции в соответствии с Федеральным законом
от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 7, ст. 904; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040, ст. 7061; 2012, N 53, ст. 7607; 2013, N 30, ст. 4084; 2014, N 11, ст. 1098; 2015, N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 23, ст. 47; 2017, N 30, ст. 4456) (далее - центральный контрагент), включает обязательства перед участниками клиринга - некредитными финансовыми организациями в рамках совершения операций репо между участниками клиринга с участием центрального контрагента в состав резервируемых обязательств с учетом следующего.
Сумма остатков отдельных лицевых счетов по учету обязательств перед участниками клиринга - некредитными финансовыми организациями балансовых счетов N 43701 - 43705, 43706 (в части обязательств со сроком от одного года до трех лет, кроме обязательств со сроком три года), а также балансовых счетов N 43706 (в части обязательств со сроком три года) и 43707 уменьшается на сумму остатков отдельных лицевых счетов по учету требований к участникам клиринга - некредитным финансовым организациям балансовых счетов N 47001 - 47005, 47006 (в части требований со сроком от одного года до трех лет, кроме требований со сроком три года), а также балансовых счетов N 47006 (в части требований со сроком три года) и 47007 по кодам обозначения 437001 и 437002 соответственно, указанным в приложении 6.1 к настоящему Положению.
Указанное уменьшение осуществляется в пределах сумм остатков отдельных лицевых счетов балансовых счетов N 43701 - 43705, 43706 (в части обязательств со сроком от одного года до трех лет, кроме обязательств со сроком три года), а также балансовых счетов N 43706 (в части обязательств со сроком три года), 43707.".
1.7. В пункте 3.1, абзаце первом пункта 3.2, подпункте 4.2.1 пункта 4.2, абзаце первом пункта 6.7, абзаце третьем пункта 8.4 слова "приложениями 2 - 6" заменить словами "приложениями 2 - 6.1".
1.8. В пункте 3.3 слова "приложениями 2 - 6" заменить словами "приложениями 2 - 6.1", слова "Положению Банка России N 385-П" заменить словами "Положению Банка России N 579-П".
1.9. В абзацах первом и втором подпункта 3.4.1 пункта 3.4 слова "в уполномоченное учреждение Банка России" исключить.
1.10. Абзац первый пункта 3.8 изложить в следующей редакции:
"3.8. Расчет представляется кредитной организацией в комплекте с документами, составленными в соответствии с приложениями 2 - 6.1 к настоящему Положению, в единственном экземпляре. Документ, составленный в соответствии с приложением 6.1 к настоящему Положению, представляется центральным контрагентом.".
1.11. Абзац второй пункта 4.3 изложить в следующей редакции:
"Кредитная организация уведомляет уполномоченное учреждение Банка России об обнаруженных ею ошибках при составлении Расчетов и документов, представленных в комплекте с ними, за предыдущие отчетные периоды и представляет исправленные Расчеты в комплекте с документами, составленными в соответствии с приложениями 2 - 6.1 к настоящему Положению. Кредитная организация уведомляет уполномоченное учреждение Банка России о наступлении события, указанного в абзаце втором подпункта 2.5.6 и (или) в абзаце втором подпункта 2.5.6.1 пункта 2.5 настоящего Положения, и представляет исправленные Расчеты в комплекте с документами, составленными в соответствии с приложениями 2 - 6.1 к настоящему Положению, за отчетные периоды начиная с отчетного периода, содержащего дату привлечения денежных средств, с включением в них остатков отдельного лицевого счета балансового счета по учету указанных денежных средств. Документы, составляемые в соответствии с приложениями 2 - 6.1 к настоящему Положению, могут не представляться в комплекте с Расчетами в случае, если они не содержат исправлений. По согласованию с уполномоченным учреждением Банка России исправленные Расчеты могут быть представлены до наступления периода регулирования.".
1.12. В пункте 5.2:
в абзаце втором слова "Указанием Банка России от 30 апреля 2008 года N 2005-У "Об оценке экономического положения банков", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 мая 2008 года N 11755, 14 сентября 2009 года N 14760, 20 апреля 2012 года N 23905, 17 октября 2012 года N 25699, 17 декабря 2013 года N 30618, 8 июля 2014 года N 33001, 30 января 2015 года, N 35802, 30 марта 2015 года N 36631 ("Вестник Банка России" от 4 июня 2008 года N 28, от 21 сентября 2009 года N 55, от 25 апреля 2012 года N 21, от 24 октября 2012 года N 62, от 24 декабря 2013 года N 77, от 6 августа 2014 года N 71, от 11 февраля 2015 года N 11,
от 10 апреля 2015 года N 33)" заменить словами "Указанием Банка России
от 3 апреля 2017 года N 4336-У "Об оценке экономического положения банков", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 19 мая 2017 года N 46771";
дополнить абзацем следующего содержания:
"Право на усреднение обязательных резервов предоставляется уполномоченным учреждением Банка России кредитной организации, в отношении которой осуществляются меры по предупреждению банкротства банка с участием Банка России, при условии, что до утверждения плана участия Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства банка кредитная организация соответствовала критериям, указанным в абзацах втором, третьем и пятом настоящего пункта.".
1.13. В абзаце первом пункта 6.5 слова "исходя из величины недовзноса и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов" заменить словами "исходя из величины недовзноса (без учета количества календарных дней допущенного недовзноса) и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов и количества календарных дней периода усреднения, в котором не выполнена обязанность по усреднению обязательных резервов,".
1.14. В пункте 6.6 слова "Уполномоченное учреждение Банка России участвует в организации и проведении проверок (организует и проводит проверки), в том числе проверки правильности отражения кредитной организацией (филиалом (филиалами) кредитной организации) обязательств по счетам бухгалтерского учета в бухгалтерском балансе кредитной организации (филиала (филиалов) кредитной организации), составляет акты проверок (участвует в их составлении)" заменить словами "Уполномоченное учреждение Банка России участвует в организации и (или) проведении проверок (организует и (или) проводит проверки), в том числе проверки правильности отражения кредитной организацией (филиалом (филиалами) кредитной организации) обязательств по счетам бухгалтерского учета в бухгалтерском балансе кредитной организации (филиала (филиалов) кредитной организации), составляет акты проверок или участвует в их составлении".
1.15. В пункте 6.9:
в абзаце первом слова "вправе провести" заменить словами "вправе организовать и (или) провести";
в абзаце втором слова "руководитель территориального учреждения Банка России, в том числе руководитель отделения, отделения - национального банка главного управления Центрального банка Российской Федерации, их заместители" заменить словами "руководитель уполномоченного учреждения Банка России (его заместители)";
в абзаце четвертом слова "руководитель территориального учреждения Банка России, в том числе руководитель отделения, отделения - национального банка главного управления Центрального банка Российской Федерации, руководители Отделений 1, 3 Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу г. Москва, их заместители" заменить словами "руководитель уполномоченного учреждения Банка России, его заместители".
1.16. Главу 7 дополнить пунктом 7.14 следующего содержания:
"7.14. При переоформлении обязательных резервов кредитных организаций, регулирование размера обязательных резервов которых осуществляется одним уполномоченным учреждением Банка России, применяется порядок переоформления обязательных резервов и контроля выполнения кредитными организациями обязанности по усреднению обязательных резервов, аналогичный предусмотренному пунктами 7.2 - 7.5, подпунктом 7.6.2 пункта 7.6, пунктом 7.7, абзацем первым пункта 7.8, пунктами 7.9, 7.10 и 7.11 настоящего Положения.".
1.17. Пункт 8.1 после слов "Осуществление кредитной организацией мер по финансовому оздоровлению," дополнить словами "осуществление в отношении кредитной организации мер по предупреждению банкротства банка с участием Банка России или АСВ,".
1.18. Пункт 8.3 изложить в следующей редакции:
"8.3. План-график, разрабатываемый в соответствии с Инструкцией Банка России N 126-И, должен предусматривать равномерное поэтапное погашение кредитной организацией недовзноса в течение срока осуществления мер по финансовому оздоровлению.
План-график должен содержать следующую информацию:
срок осуществления мер по финансовому оздоровлению;
срок предоставления отсрочки (рассрочки) по погашению недовзноса;
недовзнос, в том числе по обязательствам в валюте Российской Федерации, в иностранной валюте;
размер обязательных резервов, которые должны быть депонированы на счетах по учету обязательных резервов, в процентном отношении к расчетной величине обязательных резервов по Расчету за каждый отчетный период в течение срока действия Плана-графика.
До получения уведомления о принятии соответствующего решения Банком России о предоставлении кредитной организации отсрочки (рассрочки) погашения недовзноса уполномоченное учреждение Банка России осуществляет списание недовзноса, применение штрафа в соответствии с главой 6 настоящего Положения.".
1.19. В абзаце первом пункта 8.5 слова "при регулировании размера обязательных резервов начиная со дня введения моратория погашение (списание) недовзноса и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов и (или) уплата штрафа не осуществляются" заменить словами "регулирование размера обязательных резервов осуществляется в порядке, установленном главой 4 настоящего Положения, при этом начиная со дня введения моратория штраф в случаях недовзноса и (или) невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов (в том числе в случае невыполнения обязанности по усреднению в периоде усреднения, частично включающем период действия моратория), допущенных в течение срока действия моратория, не применяется, погашение (списание) недовзноса и (или) суммы невыполнения усреднения обязательных резервов и (или) уплата ранее примененного штрафа не осуществляются".
1.20. Абзац четвертый пункта 8.6 после слов "утвержден план участия" дополнить словами "Банка России или".
1.21. Приложение 2 изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.
1.22. В сноске 1 приложений 3 - 5 слова "установленного Банком России" заменить словами "установленного в соответствии с пунктом 1.8 или пунктом 8.4 настоящего Положения".
1.23. В приложении 6:
в графе 2 строки 2 слова "а также обязательств перед АСВ и (или) обязательств перед инвесторами, не являющимися кредитными организациями, возникающих в рамках оказания финансовой помощи по планам участия АСВ" заменить словами "а также обязательств перед Банком России или АСВ и (или) перед инвесторами, не являющимися кредитными организациями, возникающих в рамках оказания финансовой помощи по планам участия Банка России или АСВ";
в сноске 1 слова "установленного Банком России" заменить словами "установленного в соответствии с пунктом 1.8 или пунктом 8.4 настоящего Положения".
1.24. Дополнить приложением 6.1 в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.
1.25. В сноске 2 приложения 7 слова "установленный Банком России" заменить словами "установленный в соответствии с пунктом 1.8 или пунктом 8.4 настоящего Положения".
1.26. Приложение 9 изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию.
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию <*> и вступает в силу с 1 февраля 2018 года.
--------------------------------
<*> Официально опубликовано на сайте Банка России 22.01.2018.
Настоящее Указание применяется начиная с расчета размера обязательных резервов кредитной организации, составленного за февраль 2018 года.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 13 ноября 2017 года N 4605-У
"О внесении изменений
в Положение Банка России
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"
"Приложение 2
к Положению Банка России
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"
ДАННЫЕ
ОБ ОСТАТКАХ РЕЗЕРВИРУЕМЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
за _______________ ____ года
(отчетный период)
Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации:
______________________________________________.
тыс. рублей
Номер строки | Наименование показателя, номер балансового счета, код обозначения | Остаток по балансовому счету, по коду обозначения за каждую календарную дату отчетного периода |
за 01 <1> _______ | за __________ (дата) | за _____________ (последняя дата отчетного периода) <1> |
в рублях | в иностранной валюте в рублевом эквиваленте | в рублях | в иностранной валюте в рублевом эквиваленте | в рублях | в иностранной валюте в рублевом эквиваленте |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1 | Обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами | |
1.1 | Обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами (за исключением долгосрочных) | |
| 30111 | | | | | | |
| 30122 | | | | | | |
| 30123 | | | | | | |
| 30230 | | | | | | |
| 30231 | | | | | | |
| 30412 | | | | | | |
| 31401 | | | | | | |
| 31402 | | | | | | |
| 31403 | | | | | | |
| 31404 | | | | | | |
| 31405 | | | | | | |
| 31406 | | | | | | |
| 31407 | | | | | | |
| 314081 | | | | | | |
| 31410 | | | | | | |
| 31601 | | | | | | |
| 31602 | | | | | | |
| 31603 | | | | | | |
| 31604 | | | | | | |
| 31605 | | | | | | |
| 31606 | | | | | | |
| 31607 | | | | | | |
| 316081 | | | | | | |
| 31703 | | | | | | |
| 31803 | | | | | | |
| 40804 | | | | | | |
| 40805 | | | | | | |
| 408061 | | | | | | |
| 40807 | | | | | | |
| 408091 | | | | | | |
| 408121 | | | | | | |
| 408141 | | | | | | |
| 408151 | | | | | | |
| 408181 | | | | | | |
| 42501 | | | | | | |
| 42502 | | | | | | |
| 42503 | | | | | | |
| 42504 | | | | | | |
| 42505 | | | | | | |
| 425061 | | | | | | |
| 44001 | | | | | | |
| 44002 | | | | | | |
| 44003 | | | | | | |
| 44004 | | | | | | |
| 44005 | | | | | | |
| 440061 | | | | | | |
| 474261 | | | | | | |
| 47602 | | | | | | |
| 47607 | | | | | | |
1.1.1 | Итого (сумма остатков по строке 1.1) | | | | | | |
1.1.2 | Обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами (за исключением долгосрочных) в валюте Российской Федерации (по данным граф "в рублях" строки 1.1.1) <2> | |
1.1.3 | Обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами (за исключением долгосрочных) в иностранной валюте (по данным граф "в иностранной валюте в рублевом эквиваленте" строки 1.1.1) <2> | |
1.2 | Долгосрочные обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами | | | | | | |
| 314082 | | | | | | |
| 31409 | | | | | | |
| 316082 | | | | | | |
| 31609 | | | | | | |
| 425062 | | | | | | |
| 42507 | | | | | | |
| 440062 | | | | | | |
| 44007 | | | | | | |
1.2.1 | Итого (сумма остатков по строке 1.2) | | | | | | |
1.2.2 | Вычитаются: | |
| 314440 | | | | | | |
| 425440 <3> | | | | | | |
1.2.3 | Итого (сумма остатков по кодам обозначения по строке 1.2.2) | | | | | | |
1.2.4 | Итого (строка 1.2.1 - строка 1.2.3) | | | | | | |
1.2.5 | Долгосрочные обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами в валюте Российской Федерации (по данным граф "в рублях" строки 1.2.4) <2> | |
1.2.6 | Долгосрочные обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами в иностранной валюте (по данным граф "в иностранной валюте в рублевом эквиваленте" строки 1.2.4) <2> | |
2 | Обязательства перед физическими лицами | |
| 40803 | | | | | | |
| 408062 | | | | | | |
| 408092 | | | | | | |
| 408122 | | | | | | |
| 40813 | | | | | | |
| 408142 | | | | | | |
| 408152 | | | | | | |
| 40817 | | | | | | |
| 408182 | | | | | | |
| 408191 | | | | | | |
| 40820 | | | | | | |
| 40823 | | | | | | |
| 40824 | | | | | | |
| 42301 | | | | | | |
| 42302 | | | | | | |
| 42303 | | | | | | |
| 42304 | | | | | | |
| 42305 | | | | | | |
| 42306 | | | | | | |
| 42307 | | | | | | |
| 42309 | | | | | | |
| 42310 | | | | | | |
| 42311 | | | | | | |
| 42312 | | | | | | |
| 42313 | | | | | | |
| 42314 | | | | | | |
| 42315 | | | | | | |
| 42601 | | | | | | |
| 42602 | | | | | | |
| 42603 | | | | | | |
| 42604 | | | | | | |
| 42605 | | | | | | |
| 42606 | | | | | | |
| 42607 | | | | | | |
| 42609 | | | | | | |
| 42610 | | | | | | |
| 42611 | | | | | | |
| 42612 | | | | | | |
| 42613 | | | | | | |
| 42614 | | | | | | |
| 42615 | | | | | | |
| 47411 | | | | | | |
| 47603 | | | | | | |
| 47605 | | | | | | |
| 47608 | | | | | | |
| 47609 | | | | | | |
| 52201 | | | | | | |
| 52202 | | | | | | |
| 52203 | | | | | | |
| 52204 | | | | | | |
| 52205 | | | | | | |
| 52206 | | | | | | |
| 52404 | | | | | | |
| 524051 | | | | | | |
| 525011 | | | | | | |
2.1 | Итого (сумма остатков по строке 2) | | | | | | |
2.2 | Обязательства перед физическими лицами в валюте Российской Федерации (по данным граф "в рублях" строки 2.1) <2> | |
2.3 | Обязательства перед физическими лицами в иностранной валюте (по данным граф "в иностранной валюте в рублевом эквиваленте" строки 2.1) <2> | |
3 | Иные обязательства | |
3.1 | Иные обязательства (за исключением долгосрочных) | |
| 30219 | | | | | | |
| 30220 | | | | | | |
| 30222 | | | | | | |
| 30223 | | | | | | |
| 30232 | | | | | | |
| 30236 | | | | | | |
| 30411 | | | | | | |
| 30414 | | | | | | |
| 30415 | | | | | | |
| 304211 | | | | | | |
| 304231 | | | | | | |
| 30601 | | | | | | |
| 30603 | | | | | | |
| 30604 | | | | | | |
| 30606 | | | | | | |
| 40101 | | | | | | |
| 40105 | | | | | | |
| 40106 | | | | | | |
| 401081 | | | | | | |
| 401101 | | | | | | |
| 40116 | | | | | | |
| 40201 | | | | | | |
| 40202 | | | | | | |
| 40203 | | | | | | |
| 40204 | | | | | | |
| 40205 | | | | | | |
| 40206 | | | | | | |
| 40301 | | | | | | |
| 40302 | | | | | | |
| 403061 | | | | | | |
| 40307 | | | | | | |
| 40312 | | | | | | |
| 40401 | | | | | | |
| 40402 | | | | | | |
| 40403 | | | | | | |
| 40404 | | | | | | |
| 40406 | | | | | | |
| 40410 | | | | | | |
| 40501 | | | | | | |
| 40502 | | | | | | |
| 40503 | | | | | | |
| 40504 | | | | | | |
| 40506 | | | | | | |
| 40601 | | | | | | |
| 40602 | | | | | | |
| 40603 | | | | | | |
| 40604 | | | | | | |
| 40606 | | | | | | |
| 40701 | | | | | | |
| 40702 | | | | | | |
| 40703 | | | | | | |
| 40704 | | | | | | |
| 40705 | | | | | | |
| 40706 | | | | | | |
| 40802 | | | | | | |
| 40810 | | | | | | |
| 40811 | | | | | | |
| 408192 | | | | | | |
| 40821 | | | | | | |
| 40822 | | | | | | |
| 40825 | | | | | | |
| 40901 | | | | | | |
| 40902 | | | | | | |
| 40903 | | | | | | |
| 40905 | | | | | | |
| 40907 | | | | | | |
| 40909 | | | | | | |
| 40910 | | | | | | |
| 40911 | | | | | | |
| 40912 | | | | | | |
| 40913 | | | | | | |
| 41001 | | | | | | |
| 41002 | | | | | | |
| 41003 | | | | | | |
| 41004 | | | | | | |
| 41005 | | | | | | |
| 410061 | | | | | | |
| 41101 | | | | | | |
| 41102 | | | | | | |
| 41103 | | | | | | |
| 41104 | | | | | | |
| 41105 | | | | | | |
| 411061 | | | | | | |
| 41201 | | | | | | |
| 41202 | | | | | | |
| 41203 | | | | | | |
| 41204 | | | | | | |
| 41205 | | | | | | |
| 412061 | | | | | | |
| 41301 | | | | | | |
| 41302 | | | | | | |
| 41303 | | | | | | |
| 41304 | | | | | | |
| 41305 | | | | | | |
| 413061 | | | | | | |
| 41401 | | | | | | |
| 41402 | | | | | | |
| 41403 | | | | | | |
| 41404 | | | | | | |
| 41405 | | | | | | |
| 414061 | | | | | | |
| 41501 | | | | | | |
| 41502 | | | | | | |
| 41503 | | | | | | |
| 41504 | | | | | | |
| 41505 | | | | | | |
| 415061 | | | | | | |
| 41601 | | | | | | |
| 41602 | | | | | | |
| 41603 | | | | | | |
| 41604 | | | | | | |
| 41605 | | | | | | |
| 416061 | | | | | | |
| 41701 | | | | | | |
| 41702 | | | | | | |
| 41703 | | | | | | |
| 41704 | | | | | | |
| 41705 | | | | | | |
| 417061 | | | | | | |
| 41801 | | | | | | |
| 41802 | | | | | | |
| 41803 | | | | | | |
| 41804 | | | | | | |
| 41805 | | | | | | |
| 418061 | | | | | | |
| 41901 | | | | | | |
| 41902 | | | | | | |
| 41903 | | | | | | |
| 41904 | | | | | | |
| 41905 | | | | | | |
| 419061 | | | | | | |
| 42001 | | | | | | |
| 42002 | | | | | | |
| 42003 | | | | | | |
| 42004 | | | | | | |
| 42005 | | | | | | |
| 420061 | | | | | | |
| 42101 | | | | | | |
| 42102 | | | | | | |
| 42103 | | | | | | |
| 42104 | | | | | | |
| 42105 | | | | | | |
| 421061 | | | | | | |
| 42108 | | | | | | |
| 42109 | | | | | | |
| 42110 | | | | | | |
| 42111 | | | | | | |
| 42112 | | | | | | |
| 421131 | | | | | | |
| 42201 | | | | | | |
| 42202 | | | | | | |
| 42203 | | | | | | |
| 42204 | | | | | | |
| 42205 | | | | | | |
| 422061 | | | | | | |
| 42701 | | | | | | |
| 42702 | | | | | | |
| 42703 | | | | | | |
| 42704 | | | | | | |
| 42705 | | | | | | |
| 427061 | | | | | | |
| 42801 | | | | | | |
| 42802 | | | | | | |
| 42803 | | | | | | |
| 42804 | | | | | | |
| 42805 | | | | | | |
| 428061 | | | | | | |
| 42901 | | | | | | |
| 42902 | | | | | | |
| 42903 | | | | | | |
| 42904 | | | | | | |
| 42905 | | | | | | |
| 429061 | | | | | | |
| 43001 | | | | | | |
| 43002 | | | | | | |
| 43003 | | | | | | |
| 43004 | | | | | | |
| 43005 | | | | | | |
| 430061 | | | | | | |
| 43101 | | | | | | |
| 43102 | | | | | | |
| 43103 | | | | | | |
| 43104 | | | | | | |
| 43105 | | | | | | |
| 431061 | | | | | | |
| 43201 | | | | | | |
| 43202 | | | | | | |
| 43203 | | | | | | |
| 43204 | | | | | | |
| 43205 | | | | | | |
| 432061 | | | | | | |
| 43301 | | | | | | |
| 43302 | | | | | | |
| 43303 | | | | | | |
| 43304 | | | | | | |
| 43305 | | | | | | |
| 433061 | | | | | | |
| 43401 | | | | | | |
| 43402 | | | | | | |
| 43403 | | | | | | |
| 43404 | | | | | | |
| 43405 | | | | | | |
| 434061 | | | | | | |
| 43501 | | | | | | |
| 43502 | | | | | | |
| 43503 | | | | | | |
| 43504 | | | | | | |
| 43505 | | | | | | |
| 435061 | | | | | | |
| 43601 | | | | | | |
| 43602 | | | | | | |
| 43603 | | | | | | |
| 43604 | | | | | | |
| 43605 | | | | | | |
| 436061 | | | | | | |
| 43701 | | | | | | |
| 43702 | | | | | | |
| 43703 | | | | | | |
| 43704 | | | | | | |
| 43705 | | | | | | |
| 437061 | | | | | | |
| 43801 | | | | | | |
| 43802 | | | | | | |
| 43803 | | | | | | |
| 43804 | | | | | | |
| 43805 | | | | | | |
| 438061 | | | | | | |
| 43901 | | | | | | |
| 43902 | | | | | | |
| 43903 | | | | | | |
| 43904 | | | | | | |
| 43905 | | | | | | |
| 439061 | | | | | | |
| 47401 | | | | | | |
| 47403 | | | | | | |
| 47405 | | | | | | |
| 47407 | | | | | | |
| 47412 | | | | | | |
| 47416 | | | | | | |
| 47418 | | | | | | |
| 47422 | | | | | | |
| 474262 | | | | | | |
| 47601 | | | | | | |
| 47606 | | | | | | |
| 47610 | | | | | | |
| 47611 | | | | | | |
| 52001 | | | | | | |
| 52002 | | | | | | |
| 52003 | | | | | | |
| 52004 | | | | | | |
| 520051 | | | | | | |
| 52101 | | | | | | |
| 52102 | | | | | | |
| 52103 | | | | | | |
| 52104 | | | | | | |
| 52105 | | | | | | |
| 52106 | | | | | | |
| 52301 | | | | | | |
| 52302 | | | | | | |
| 52303 | | | | | | |
| 52304 | | | | | | |
| 52305 | | | | | | |
| 52306 | | | | | | |
| 52307 | | | | | | |
| 52401 | | | | | | |
| 52402 | | | | | | |
| 52403 | | | | | | |
| 524052 | | | | | | |
| 52406 | | | | | | |
| 52407 | | | | | | |
| 525012 | | | | | | |
| 603221 | | | | | | |
| 603222 | | | | | | |
| 603223 | | | | | | |
| 603224 | | | | | | |
3.1.1 | Итого (сумма остатков по строке 3.1) | | | | | | |
3.1.2 | Вычитаются: | | | | | | |
| 403121 | | X | | X | | X |
| 409011 | | | | | | |
| 437001 <4> | | | | | | |
| 474221 | | | | | | |
| 520524 | | | | | | |
3.1.3 | Итого (сумма остатков по кодам обозначения по строке 3.1.2) | | | | | | |
3.1.4 | Итого (строка 3.1.1 - строка 3.1.3) | | | | | | |
3.1.5 | Иные обязательства (за исключением долгосрочных) в валюте Российской Федерации (по данным граф "в рублях" строки 3.1.4) <2> | |
3.1.6 | Иные обязательства (за исключением долгосрочных) в иностранной валюте (по данным граф "в иностранной валюте в рублевом эквиваленте" строки 3.1.4) <2> | |
3.2 | Долгосрочные иные обязательства | | | | | | |
| 410062 | | | | | | |
| 41007 | | | | | | |
| 411062 | | | | | | |
| 41107 | | | | | | |
| 412062 | | | | | | |
| 41207 | | | | | | |
| 413062 | | | | | | |
| 41307 | | | | | | |
| 414062 | | | | | | |
| 41407 | | | | | | |
| 415062 | | | | | | |
| 41507 | | | | | | |
| 416062 | | | | | | |
| 41607 | | | | | | |
| 417062 | | | | | | |
| 41707 | | | | | | |
| 418062 | | | | | | |
| 41807 | | | | | | |
| 419062 | | | | | | |
| 41907 | | | | | | |
| 420062 | | | | | | |
| 42007 | | | | | | |
| 421062 | | | | | | |
| 42107 | | | | | | |
| 421132 | | | | | | |
| 42114 | | | | | | |
| 422062 | | | | | | |
| 42207 | | | | | | |
| 427062 | | | | | | |
| 42707 | | | | | | |
| 428062 | | | | | | |
| 42807 | | | | | | |
| 429062 | | | | | | |
| 42907 | | | | | | |
| 430062 | | | | | | |
| 43007 | | | | | | |
| 431062 | | | | | | |
| 43107 | | | | | | |
| 432062 | | | | | | |
| 43207 | | | | | | |
| 433062 | | | | | | |
| 43307 | | | | | | |
| 434062 | | | | | | |
| 43407 | | | | | | |
| 435062 | | | | | | |
| 43507 | | | | | | |
| 436062 | | | | | | |
| 43607 | | | | | | |
| 437062 | | | | | | |
| 43707 | | | | | | |
| 438062 | | | | | | |
| 43807 | | | | | | |
| 439062 | | | | | | |
| 43907 | | | | | | |
| 520052 | | | | | | |
| 52006 | | | | | | |
3.2.1 | Итого (сумма остатков по строке 3.2) | | | | | | |
3.2.2 | Вычитаются: | | | | | | |
| 411520 | | | | | | |
| 437002 <4> | | | | | | |
| 420438 <5> | | | | | | |
| 520053 | | | | | | |
| 520061 <6> | | | | | | |
| 520056 | | | | | | |
3.2.3 | Итого (сумма остатков по кодам обозначения по строке 3.2.2) | | | | | | |
3.2.4 | Итого (строка 3.2.1 - строка 3.2.3) | | | | | | |
3.2.5 | Долгосрочные иные обязательства в валюте Российской Федерации (по данным граф "в рублях" строки 3.2.4) <2> | |
3.2.6 | Долгосрочные иные обязательства в иностранной валюте (по данным граф "в иностранной валюте в рублевом эквиваленте" строки 3.2.4) <2> | |
Уполномоченное лицо кредитной организации:
_________________________ _____________________ _________________________
(должность) (подпись) (инициалы, фамилия)
М.П. (при наличии)
--------------------------------
<1> При проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов указываются даты (дата) отчетного периода, установленного в соответствии с пунктом 1.8 или пунктом 8.4 настоящего Положения.
<2> Показатель рассчитывается по формуле средней арифметической величины, указанной в пункте 1 приложения 9 к настоящему Положению.
<3> Остатки по коду обозначения 425440 определяются исходя из остатков отдельных лицевых счетов балансовых счетов N 42506, 44006 по учету обязательств сроком привлечения три года и остатков балансовых счетов N 42507, 44007 за минусом остатков отдельных лицевых счетов балансовых счетов N 42507, 44007 по учету субординированных кредитов (депозитов, займов).
<4> Остатки по кодам обозначения 437001, 437002 включаются в настоящее приложение центральным контрагентом.
<5> Остатки по коду обозначения 420438 определяются исходя из остатков отдельных лицевых счетов балансовых счетов N 42006, 42106, 43706, 43806 по учету обязательств сроком привлечения три года и остатков балансовых счетов N 42007, 42107, 43707, 43807 за минусом остатков отдельных лицевых счетов балансовых счетов N 42007, 42107, 43707, 43807 по учету субординированных кредитов (депозитов, займов).
<6> Остатки по коду обозначения 520061 определяются исходя из остатков балансового счета N 52006 за минусом остатков отдельных лицевых счетов указанного счета по учету субординированных облигационных займов.".
Приложение 2
к Указанию Банка России
от 13 ноября 2017 года N 4605-У
"О внесении изменений
в Положение Банка России
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"
"Приложение 6.1
к Положению Банка России
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"
РАСШИФРОВКА БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ ОПЕРАЦИЙ РЕПО
МЕЖДУ УЧАСТНИКАМИ КЛИРИНГА С УЧАСТИЕМ ЦЕНТРАЛЬНОГО КОНТРАГЕНТА <1>
за _____________ ____ года
(отчетный период)
Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации:
_______________________________________________.
тыс. рублей
Номер строки | Наименование показателя, номер балансового счета | Остаток по отдельному лицевому счету балансового счета, коду обозначения за каждую календарную дату отчетного периода |
за 01 <2> ___ | за ________ (дата) | за ___________ (последняя дата отчетного периода) <2> |
в рублях | в иностранной валюте в рублевом эквиваленте | в рублях | в иностранной валюте в рублевом эквиваленте | в рублях | в иностранной валюте в рублевом эквиваленте |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1 | Пассивные остатки отдельных лицевых счетов (их часть) по учету обязательств перед участниками клиринга - некредитными финансовыми организациями в рамках совершения операций репо между участниками клиринга с участием центрального контрагента балансовых счетов: | |
1.1 | В части иных обязательств (за исключением долгосрочных): | |
| 43701 | | | | | | |
| | | | | | | |
| 43702 | | | | | | |
| | | | | | | |
| 43703 | | | | | | |
| | | | | | | |
| 43704 | | | | | | |
| | | | | | | |
| 43705 | | | | | | |
| | | | | | | |
| 43706 <3> | | | | | | |
| | | | | | | |
1.1.1 | Итого (сумма остатков по строке 1.1) | | | | | | |
1.2 | В части долгосрочных иных обязательств | | | | | | |
| 43706 <4> | | | | | | |
| | | | | | | |
| 43707 | | | | | | |
| | | | | | | |
1.2.1 | Итого (сумма остатков по строке 1.2) | | | | | | |
2 | Активные остатки отдельных лицевых счетов (их часть) по учету требований к участникам клиринга - некредитным финансовым организациям в рамках совершения операций репо между участниками клиринга с участием центрального контрагента балансовых счетов: | |
2.1 | В части требований со сроком от одного года до трех лет | |
| 47001 | | | | | | |
| | | | | | | |
| 47002 | | | | | | |
| | | | | | | |
| 47003 | | | | | | |
| | | | | | | |
| 47004 | | | | | | |
| | | | | | | |
| 47005 | | | | | | |
| | | | | | | |
| 47006 <3> | | | | | | |
| | | | | | | |
2.1.1 | Итого (сумма остатков по строке 2.1) | | | | | | |
2.2 | В части требований со сроком три года и более | | | | | | |
| 47006 <4> | | | | | | |
| | | | | | | |
| 47007 | | | | | | |
| | | | | | | |
2.2.1 | Итого (сумма остатков по строке 2.2) | | | | | | |
3.1 | Всего остатков, подлежащих исключению из иных обязательств (за исключением долгосрочных) (строка 2.1.1 в пределах строки 1.1.1), код обозначения 437001 | | | | | | |
3.2 | Всего остатков, подлежащих исключению из долгосрочных иных обязательств (строка 2.2.1 в пределах строки 1.2.1), код обозначения 437002 | | | | | | |
Уполномоченное лицо кредитной организации:
_________________________ _____________________ _________________________
(должность) (подпись) (инициалы, фамилия)
М.П. (при наличии)
--------------------------------
<1> Составляется и представляется центральным контрагентом.
<2> При проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов указываются даты (дата) отчетного периода, установленного в соответствии с пунктом 1.8 или пунктом 8.4 настоящего Положения.
<3> Остатки отдельных лицевых счетов балансовых счетов N 43706 и 47006 включаются в части обязательств и требований со сроком от одного года до трех лет, кроме обязательств или требований со сроком три года.
<4> Остатки отдельных лицевых счетов балансовых счетов N 43706 и 47006 включаются в части обязательств и требований со сроком три года.".
Приложение 3
к Указанию Банка России
от 13 ноября 2017 года N 4605-У
"О внесении изменений
в Положение Банка России
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"
"Приложение 9
к Положению Банка России
"Об обязательных резервах
кредитных организаций"
ПОРЯДОК РАСЧЕТА ОТДЕЛЬНЫХ ВЕЛИЧИН
1. В целях расчета отдельных показателей для составления документов в соответствии с приложениями 2, 5 и 7 к настоящему Положению используется формула средней арифметической величины (Ld):
