ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ Рисунок (не приводится) Фактов использования виртуальных валют при совершении преступлений в сфере экономики на территории РФ зафиксировано не было. Вместе с тем криптовалюты могут использоваться на различных этапах движения наркодоходов, включая расчеты наркопотребителей за наркотики, легализацию полученного преступного дохода и распределение денежных средств между организаторами ОПГ, а также выплату вознаграждений закладчикам, наркокурьерам, работникам нарколабораторий. В 2017 году установлены факты использования криптовалюты биткоин в финансовой структуре незаконного оборота наркотиков на территории 23 субъектов РФ. Анонимность расчетов с использованием криптовалют обеспечивает популярность данного способа при совершении преступлений и, кроме того, усложняет процесс расследования. 7. РИСК УЧАСТИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ПОСРЕДНИКОВ), АФФИЛИРОВАННЫХ С ДОЛЖНОСТНЫМИ ЛИЦАМИ, В СХЕМАХ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ Рисунок (не приводится) Указанный риск наиболее характерен при ОД, полученных в результате хищения бюджетных средств, совершения коррупционных преступлений. Используются различные формы аффилированности с должностными лицами (коллеги, родственники, друзья, бывшие сокурсники и пр.). Государственные контракты заключаются с организациями (исполнителями, подрядчиками, застройщиками), владельцами и
дальнейшем ООО «Экоойл» покупались векселя, которые предъявлялись ООО «Нефахим» к оплате. Часть денег терялась на этапе приобретения векселей, в результате у ООО «Нефахим» возникала задолженность перед ГК Титан и искусственно образовывалась дебиторская задолженность, которую Общество не намеревалось ее истребовать у агента. В бухгалтерской отчетности ООО «Нефахим» выручка не показывалась, а отражалась только сумма вознаграждения. Также установлено, что СЧ по РОПД ГСУ ГУ МВД по Санкт-Петербургу и Ленинградской области по результатам рассмотрения материалов по признакам преступления, предусмотренного частью 4 статьи 159 Уголовного кодекса Российской Федерации, возбуждено уголовное дело № 569080. В ходе расследования установлено, что бывший руководитель ООО «Нефахим» и генеральный директор ЗАО «Экоойл» (правопреемник – ООО «Экоойл») не имели намерения в полном объеме исполнять условия Договора 2006 года по оплате эфира, поставленного ГК Титан, в адрес ООО «КИНЕФ» (является одним из грузополучателей), преследуя цель хищения денежных средств, полученных от конечных покупателей. Суды также указали, что из постановления от 25.09.2018 о
дальнейшем ООО «ЭКООЙЛ» покупались векселя, которые предъявлялись ООО «Нефахим» к оплате. Часть денег терялась на этапе приобретения векселей, в результате у ООО «Нефахим» возникала задолженность перед ГК Титан и искусственно образовывалась дебиторская задолженность, которую Общество не намеревалось ее истребовать у агента. В бухгалтерской отчетности ООО «Нефахим» выручка не показывалась, а отражалась только сумма вознаграждения. Также установлено, что СЧ по РОПД ГСУ ГУ МВД по Санкт-Петербургу и Ленинградской области по результатам рассмотрения материалов по признакам преступления, предусмотренного частью 4 статьи 159 Уголовного кодекса Российской Федерации, возбуждено уголовное дело № 569080. В ходе расследования установлено, что бывший руководитель ООО «Нефахим» и генеральный директор ООО «ЭКООЙЛ» (правопреемник – ООО «ЭКООЙЛ») не имели намерения в полном объеме исполнять условия Договора 2006 года по оплате эфира, поставленного ГК Титан, в адрес ООО «КИНЕФ» (является одним из грузополучателей), преследуя цель хищения денежных средств, полученных от конечных покупателей. Суды также указали, что из постановления от 25.09.2018 о
