лица, которому открывается или закрывается счет, - во всех частях бланка. ОГРН указывается в соответствии со Свидетельством о государственной регистрации юридического лица или Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года. Значение ОГРН указывается в соответствующем поле со сдвигом влево, при этом оставшаяся часть поля не заполняется. ИНН указывается в соответствии со Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе. КИО (код иностранной организации - для организации-нерезидента ) указывается в соответствии со Свидетельством об учете в налоговом органе. ИНН/КИО указывается с кодом причины постановки на учет. Значение ИНН/КИО юридического лица указывается в соответствующем поле со сдвигом влево, при этом оставшаяся часть поля не заполняется; в отношении индивидуального предпринимателя: ОГРНИП, ИНН индивидуального предпринимателя, которому открывается или закрывается счет, - во всех частях бланка. ОГРНИП указывается в соответствии со Свидетельством о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя или
25.09.2020) (далее – Описание). Так, в пункте 5.4 Описания «Описание реквизитов дополнительного файла» обязательное указание следующих полей: 9.4.7. «НазПлат» – назначение платежа; 9.4.10. «РеквДок» – реквизиты документа, на основании которого совершена операция по счету, перевод электронных денежных средств; 9.4.12. «РеквПлат» – реквизиты плательщика (получателя) денежных средств; 9.4.12.1. «НаимПП» – наименование организации или ФИО плательщика (получателя); 9.4.12.2. «ИННПП»-ИНН/ КИО плательщика (получателя), при отсутствии данных указывается «0»; 9.4.12.3. «КПППП»-КПП плательщика (получателя), при отсутствии данных указывается «0»; 9.4.12.4 «НомСЧПП» – номер счета (специального банковского счета), вклада (депозита), идентификатор (номер) ЭСП в российском банке или в банке-нерезиденте . В соответствии с положениями статьи 135.1 НК РФ непредставление банком, кредитной организацией, в том числе выписок по операциям на счетах (счете инвестиционного товарищества), по вкладам (депозитам) в налоговый орган в соответствии с пунктом 2 статьи 86 НК РФ и (или) несообщение об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах, операции по которым приостановлены, в соответствии с
от 25.09.2020) (далее – Описание). Согласно пункту 5.4 Описания «Описание реквизитов дополнительного файла» обязательное указание следующих полей: 9.4.7. «НазПлат» – назначение платежа; 9.4.10. «РеквДок» – реквизиты документа, на основании которого совершена операция по счету, перевод электронных денежных средств; 9.4.12. «РеквПлат» – реквизиты плательщика (получателя) денежных средств; 9.4.12.1. «НаимПП» – наименование организации или ФИО плательщика (получателя); 9.4.12.2. «ИННПП»-ИНН/ КИО плательщика (получателя), при отсутствии данных указывается «0»; 9.4.12.3. «КПППП»-КПП плательщика (получателя), при отсутствии данных указывается «0»; 9.4.12.4 «НомСЧПП» – номер счета (специального банковского счета), вклада (депозита), идентификатор (номер) ЭСП в российском банке или в банке-нерезиденте . В соответствии с положениями статьи 135.1 НК РФ непредставление банком, кредитной организацией, в том числе выписок по операциям на счетах (счете инвестиционного товарищества), по вкладам (депозитам) в налоговый орган в соответствии с пунктом 2 статьи 86 НК РФ и (или) несообщение об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах, операции по которым приостановлены, в соответствии с
25.09.2020) (далее – Описание). Так, согласно пункту 5.4 Описания «Описание реквизитов дополнительного файла» обязательно указание следующих полей: 9.4.7. «НазПлат» – назначение платежа; 9.4.10. «РеквДок» – реквизиты документа, на основании которого совершена операция по счету, перевод электронных денежных средств; 9.4.12. «РеквПлат» – реквизиты плательщика (получателя) денежных средств; 9.4.12.1. «НаимПП» – наименование организации или ФИО плательщика (получателя); 9.4.12.2. «ИННПП»-ИНН/ КИО плательщика (получателя), при отсутствии данных указывается «0»; 9.4.12.3. «КПППП»-КПП плательщика (получателя), при отсутствии данных указывается «0»; 9.4.12.4 «НомСЧПП» – номер счета (специального банковского счета), вклада (депозита), идентификатор (номер) ЭСП в российском банке или в банке-нерезиденте . В соответствии с положениями статьи 135.1 НК РФ непредставление банком, кредитной организацией, в том числе выписок по операциям на счетах (счете инвестиционного товарищества), по вкладам (депозитам) в налоговый орган в соответствии с пунктом 2 статьи 86 НК РФ и (или) несообщение об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах, операции по которым приостановлены, в соответствии с
«Описание реквизитов дополнительного файла» обязательное указание следующих полей: - 9.4.7. «НазПлат» - назначение платежа; - 9.4.10. «РеквДок» - реквизиты документа, на основании которого совершена операция по счету, перевод электронных денежных средств; - 9.4.12. «РеквПлат» - реквизиты плательщика (получателя) денежных средств; - 9.4.12.1. «НаимПП» - наименование организации или ФИО плательщика (получателя); - 9.4.12.2. «ИННПП» - ИНН/ КИО плательщика (получателя), при отсутствии данных указывается «0»; - 9.4.12.3. «КПППП» - КПП плательщика (получателя), при отсутствии данных указывается «0»; - 9.4.12.4 «НомСЧПП» - номер счета (специального банковского счета), вклада (депозита), идентификатор (номер) ЭСП в российском банке или в банке-нерезиденте . Таким образом, обязанность, предусмотренная пунктом 2 статьи 86 НК РФ, банком не исполнена, а именно: не представлена следующая информация: реквизиты плательщика/получателя денежных средств (графы 9-12 Таблицы № 2 Приложения № 3 к приказу ФНС России от 31.12.2019 № ММВ-7-2/679@: наименование/ФИО, ИНН/КИО, КПП, № счета (специального банковского счета)). Факт представления выписки без указанной информации заявителем
