Контроль и значительное влияние мсфо - гражданское законодательство и судебные прецеденты

лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится Банк от 01.04.2016 (размещенном на официальном сайте Центрального Банка Российской Федерации), акционерами АО «АКБ «Констанс-Банк» являются: Общество с ограниченной ответственностью «Модерн Дриллинг Текнолоджис» ОГРН <***> (далее - ООО «М.Д.Т.») владеющее акциями АО «АКБ «Констанс-Банк» в размере 99,07%. В соответствии с выпиской из ЕГРЮЛ ООО «М.Д.Т.» и Списка лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится Банк от 01.04.2016, ФИО2 принадлежит 20% долей ООО «М.Д.Т.». ФИО2 и ФИО3, являются родственниками (мать и сын). ФИО3 также является лицом, под значительным влиянием которого в соответствии с критериями МСФО (IAS) 28 находится Банк (входит в Совет Банка, является Председателем Правления Банка, участвует в процессе в выработки политики, в том числе участвует в выработке предложений о выплате дивидендов, и ином распределении прибыли банка). Совокупность указанных обстоятельств достаточна для вывода о том, что ФИО2 является лицом, под значительным влиянием которого находится Банк. 02.08.2016 в АО «АКБ «Констанс-Банк» председателю

или через третьих лиц денежные средства, полученные от кредитной организации (банковской группы) по договору займа (кредита, депозита), другому лицу или группе лиц по договору займа (кредита, депозита); исполнение обязательств юридических и (или) физических лиц по договору займа (кредита, депозита) перед кредитной организацией осуществляется одним и тем же третьим лицом, не являющимся лицом, обязанным перед кредитной организацией (банковской группой) по договору займа (кредита, депозита). Понятие « контроль» установлено «МСФО (IFRS) 10 «Консолидированная финансовая отчетность» (Приказ Минфина России от 28.12.2015 № 217н), понятие «значительное влияние» установлено «МСФО (IAS) 28 «Инвестиции в ассоциированные организации и совместные предприятия» (приказ Минфина России от 28.12.2015 № 217н). Согласно позиции, изложенной в Определении Верховного Суда Российской Федерации от 15.06.2016 № 308-ЭС16-1475, от 26.05.2017 № 306-ЭС16-20056(6) доказывание факта общности экономических интересов допустимо не только через подтверждение аффилированности юридической (в частности, принадлежность лиц к одной группе компаний через корпоративное участие), но и фактической. Второй из названных механизмов (подтверждение фактической

Как следует из пункта 1 Списка лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится Банк от 01.04.2016 (размещенном на официальном сайте Центрального Банка Российской Федерации), акционерами Банка являются: общество с ограниченной ответственностью «Модерн Дриллинг Текнолоджис» ОГРН <***> (далее - ООО «М.Д.Т.») владеющее акциями Банка в размере 99,07%. Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц ООО «М.Д.Т.» и Списка лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится Банк, от 01.04.2016, ФИО2 принадлежит 40% долей ООО «М.Д.Т.». ФИО2 является лицом, под значительным влиянием которого в соответствии с критериями МСФО (IAS) 28 находится Банк (входит в Совет Банка, является Председателем Правления Банка, участвует в процессе в выработки политики, в том числе участвует в выработке предложений о выплате дивидендов, и ином распределении прибыли банка). Следовательно, ФИО2 является лицом, под значительным влиянием которого находится Банк. Председателю Совета директоров Банка ФИО4 02.08.2016 направлено предписание Центрального Банка РФ № Т241-4- 19.3/6212ДСП, которым в отношении Банка

Гусельникова Виктора Григорьевича и Румянцевой Зинаиды Николаевны. Также из представленных ответчиком сведений, не оспариваемых заявителем и не потребовавших дополнительной проверки через органы ЗАГС, следует, что сыновьями Гусельникова Александра Викторовича являются Гусельников Григорий Александрович и Гусельников Георгий Александрович. ПАО «Норвик Банк» 18.02.2020 в дело представлены сведения, размещенные на сайте ЦБ РФ, о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых находится кредитная организация. Из указанных сведений следует, что ФИО5 является лицом, под контролем или значительным влиянием которого в соответствии с критериями МСФО 10, 28 находится ПАО «Норвик Банк» в соответствии с его полномочиями акционера и директора основного акционера банка – юридического лица, зарегистрированного на Кипре. Указано, что по предложению ФИО5 назначены Президент, Председатель правления ПАО «Норвик Банк». ФИО5, ФИО20, ФИО19, ФИО21, ФИО22 Инк Лимитед, ФИО23 и банк входят в группу лиц в соответствии с положениями Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ «О защите конкуренции». На сайте ПАО «Норвик Банк» размещена информация об