Общества имущественного кризиса и что задолженность должника перед кредиторами возникла после проведения налоговым органом проверки за 2012-2013 годы, по результатам которой было установлено получение должником необоснованной налоговой выгоды и формирование формального документооборота, что подтверждается судебными актами по делу № А42-317/2016. В обоснование довода об аффилированности УФНС указывает, что единоличный исполнительный орган и учредитель кредитора ФИО2 аффилирована с гр. ФИО3 и ФИО4, поскольку ФИО3 был учредителем ООО «Мурманск Марин Бункер» до 05.06.2015, когда корпоративный контроль над организацией был полностью передан ФИО2, а ФИО4 был соучредителем ООО «Атлантик Фиш», в котором ФИО2 была номинальным директором до 13.03.2017 и которое было исключено из ЕГРЮЛ как недействующее. Также в жалобе УФНС указывает на совпадения телефонных номеров, IP-адресов, адресов электронной почты, кредитных организаций, где у кредитора и должника открыты расчетные счета. От кредиторов поступили отзывы с возражениями против удовлетворения апелляционных жалоб. В настоящем судебном заседании представители кредиторов поддержали свои возражения, изложенные в отзывах. Суд
ООО «Продукты+» ФИО12), наличную выручку ООО «Продукты+» и ООО «Экспресс» в банк перевозил ФИО13 Также налоговым органом установлены факты получения работниками ООО «Продукты+» товарно-материальных ценностей по товарно-сопроводительным документам во исполнение договоров поставщиков с ООО «Экспресс» и наоборот, а также факт систематического получения товаров, адресованных ООО «Экспресс», иными организациями, где единственным участником и директором являлся ФИО6, например, ООО «Универсал+» как и в ООО «Продукты+» и наоборот. В ходе проверки налоговый орган установил, что централизованный контроль над организацией торговой деятельности ООО «Продукты+» и всех последовательных взаимозависимых арендаторов (ООО «Продукты», ООО «Тандем», ООО «Экспресс» и т.д.) осуществлялся должностным лицом ООО «Продукты+» ФИО11, в том числе до государственной регистрации ООО «Экспресс», что подтверждается показаниями ФИО11, сообщившей, что она 20 лет работает в одном магазине, по адресу: <...>; за это время менялись только арендаторы магазина. ФИО11 (учредитель, руководитель ООО «Экспресс») с сентября 2015 года по октябрь 2018 года она являлась генеральным директором в ООО
ИЛ/21.1 на оказание услуг по техническому обслуживанию приборов учета тепла в соответствии с Технической часть и Спецификацией (пункт 1.1. контракта). Контракт действует до 31.12.2021 года (пункт 4.1. контракта). В технической части (Приложение № 1 к договору) указано, что указанные услуги включают совокупность организационно-технических мероприятий и операций, необходимых для поддержания и восстановления работоспособности узлов учета тепла. Исполнитель обязался раз в месяц выполнять работы согласно согласованному перечню: - проверка сохранности пломб на приборах учета; - контроль над организацией учета тепла и водопотребления; - контроль за работой приборов и диагностика их технического состояния; - снятие и обработка показаний счетчиков при помощи GSM модема; документирование параметров потребления (составление отчета) о потреблении в отчетный период. Кроме того, исполнитель обязался в течение суток с момента обнаружения информировать заказчика обо всех выявленных в процессе технического обслуживания нарушений в работе узла учета. Факт неисправности прибора учета тепловой энергии и массы (объема) теплоносителя (КМ-5 – 4), установленного в
обслуживание приборов учета потребления тепла, горячей, холодной воды, тепловых и водомерных узлов, с ООО «Единая сервисная компания» (ООО «ЕСК»,) в соответствии с которым ООО «ЕСК» обязуется в объеме, предусмотренном техзаданием, и сроки, установленные контрактом, выполнить работы по техническому обслуживанию приборов учета потребления тепла и иных, а истец обязуется принять и оплатить данные работы (п. 1.1.). Согласно п. 2.1 (абзац 4) техзадания к указанному контракту ООО «ЕСК» в отопительный период производит, в том числе, контроль над организацией учета потребления (снятие показаний с приборов учета переносным компьютером и распечатка его для заказчика, анализ тотальных суточных и часовых архивных значений и сравнительный анализ потребления с проектной нагрузкой). При этом согласно графику выполнения работ (приложение № 2 к контракту № 0122100012518000025-0068160-01) указанные работы (услуги) выполняются (оказываются) в период с июня по декабрь 2019 г. В подтверждение исполнения контракта суду представлены акты поверки ПУ по ул. Бонивура, 21 от 25.09.2019 (доказательства поверки ПУ в
в период с 17.08.2011 по 06.10.2011. Отметив, что в числе лиц, контролирующих должника в те или иные периоды, не значатся ФИО5 и/или ФИО6, суд апелляционной инстанции заключил, что на момент возникновения и исполнения спорных обязательств прямые признаки заинтересованности должника и кредитора отсутствовали, поскольку начиная с сентября 2014 года контролирующие кредитора лица не имели отношения к должнику, действующие контролирующие лица (участник ФИО5 и директор ФИО6) не принимали участия в деятельности должника, не осуществляли корпоративный контроль над организацией -должником, не участвовали в распределении прибыли, в связи с чем пришел к выводу, что достаточных оснований для квалификации требования в качестве компенсационного финансирования не имеется. Вместе с тем, как следует из содержания определения от 29.12.2020 о введении наблюдения, суд, установив, что ФИО3 являлся учредителем общества ТК «Ак тай» в период с 04.08.2011 по 01.08.2014, а также коммерческим директором должника до 22.07.2016, пришел к выводу, что заявитель по делу о банкротстве – ФИО3 (правопреемник
из числа ранее судимых и лиц криминальной направленности, для участия в деятельности, основанной на незаконном обороте наркотических средств, и формируя преступную группу из вышеуказанных лиц, выбрал так называемых «приближенных» из числа своих друзей, с которыми имел общий круг знакомых и доверял им. - подыскивал сам и с участием «приближенных» места в окрестностях сел Октябрьского района ЕАО, в основном выбирая заброшенные фермы, так называемые «станы» для распахивания земли и последующего посева конопли; - осуществлял контроль над организацией охраны мест произрастания конопли от постороннего вмешательства; - осуществлял контроль и организовывал сбор конопли и изготовление из нее наркотических средств – гашиша и гашишного масла; - организовывал встречи курьера и передавал ему лично или при участии «приближенных» готовый наркотик для доставки в г. Биробиджан другому лицу, для продажи или последующего незаконного сбыта лицам, отбывающим наказание в уголовно-исправительных учреждениях УФСИН России; - создал так называемую «БАЗУ» по адресу: ЕАО <адрес>, где собирались участники преступного
заработной платы работников) выплату в полном размере причитающейся работникам заработной платы в сроки, установленные коллективным договором, правилами внутреннего распорядка, трудовыми договорами; п. 2.16 – принимать меры по обеспечению образовательного учреждения квалифицированными кадрами, рациональному использованию и развитию их профессиональных знаний и опыта, обеспечивать формирование резерва кадров в целях замещения вакантных должностей в образовательном учреждении; п. 2.20 - планировать, координировать и контролировать работу структурных подразделений, педагогических и других работников образовательного учреждения; п. 2.27 – обеспечивать контроль над организацией , надлежащее состояние и достоверность бухгалтерского учета в учреждении, а также своевременное представление бухгалтерской отчетности в установленном порядке. В соответствии с уставом "ДАННЫЕ ИЗЪЯТЫ" утвержденным приказом председателя МКУ «Комитет по социальной политике и культуре муниципального образования Слюдянский район» № *** от "ДАТА", согласно п.5.3. руководитель учреждения: заключает договоры (в том числе, трудовые); в пределах своей компетенции издает приказы и распоряжения, дает указания, обязательные для всех работников; осуществляет подбор, прием на работу, перевод и
