4.1 Инструкции Банка России от 16.09.2010 № 136-И «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» (далее Инструкция), при осуществлении операций с наличной иностранной валютой и чеками идентификация физическою лица проводится в случаях, установленных законодательством Российской Федерации. В соответствии с пунктом 4.5 Инструкции, во время осуществления операции с наличной иностранной валютой и чеками кассовый работник открывает и заполняет электронный Реестр операций с наличной валютой и чеками по форме, приведенной в приложении 1 к настоящей Инструкции. Кассовый работник ведет единый Реестр операций с наличной валютой и чеками по всем видам операций с наличной иностранной валютой и чеками, осуществляемым в течение рабочего дня. за исключением операции, указанной в подпункте 3.1.9 пункта 3.1 настоящей Инструкции. Руководствуясь п. 4.6 названной Инструкции, в конце рабочего дня по завершении
стоимость автомобиля в сумме 1 100 000 руб. Между тем, не доказан сам факт оплаты автомобиля, поскольку в материалах дела отсутствуют доказательства, бесспорно подтверждающие осуществление ФИО2 оплаты за приобретенный автомобиль (платежное поручение, банковская выписка и т.д.). Представленные ответчиком в материалы дела квитанция к приходному кассовому ордеру № 107 от 26.11.2013 и справка-подтверждение от 23.10.2013, выданная филиалом «Московский» ЗАО Банк «Советский», обоснованно не приняты судом первой инстанции в качестве надлежащих доказательств, поскольку осуществление операции с наличной иностранной валютой (продажа валюты) не подтверждает, что данные денежные средства были получены ответчиком именно в целях приобретения спорного автомобиля, и что они действительно были переданы должнику во исполнение оспариваемого договора от 26.11.2013. Копия квитанции к приходному кассовому ордеру также не может являться достаточным подтверждением исполнения договора купли-продажи, поскольку не представлено доказательств фактического поступления денежных средств в кассу должника, отражения их в бухгалтерской и налоговой отчетности должника, расходования их в хозяйственной деятельности общества. Расходные кассовые
материалы дела были представлены копии к приходным кассовым ордерам о внесении за период с 2008 по 2014 годы по договору займа 37 030 581 руб. 91 коп. (т. 1, л.д. 12-42). В подтверждение своего финансового положения заявитель представил в материалы дела договор займа № 1 от 10.12.2007 (т. 3, л.д. 2-3), расходный кассовый ордер о выдаче ФИО1 займа (т. 3, л.д. 4), банковские документы в подтверждение выдачи кредита, справка-подтверждение, выданная при осуществлении операции с наличной иностранной валютой (т. 3, л.д. 13), заявление на получение перевода денежных средств (т. 3, л.д. 14), расписку в получении заемных денежных средств (т. 3, л.д. 15). Удовлетворяя заявленные требования и включая их в реестр требований кредиторов должника, суд первой инстанции пришел к выводу, что факт передачи денежных средств и наличия у кредитора достаточного количества денежных средств подтверждается представленными доказательствами, доказательства погашения задолженности не представлены. Суд апелляционной инстанции соглашается с выводами суда первой инстанции, исходя
разъяснено в пункте 3.1 Обзора судебной практики разрешения споров, связанных с установлением в процедурах банкротства требований контролирующих должника и аффилированных с ним лиц (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 29.01.2020). Относительно доводов подателя жалобы о непредставлении кредитором доказательств, подтверждающих реальность предоставленного займа должнику, суд первой инстанции пришел к верному выводу о наличии необходимых данных, опровергающих указанный довод. Так, в подтверждение финансовой возможности предоставить должнику заем, кредитором в материалы дела предоставлены справка-подтверждение при осуществлении операции с наличной иностранной валютой выданная ПАО КБ «Восточный» от 26.07.2016 на сумму 143200 рублей, справка-подтверждение при осуществлении операции с наличной иностранной валютой выданная ПАО КБ «Восточный» от 26.07.2016 на сумму 97 650 рублей, справка-подтверждение при осуществлении операции с наличной иностранной валютой выданная ПАО КБ «Восточный» от 12.08.2016 на сумму 142400 рублей, справка-подтверждение при осуществлении операции с наличной иностранной валютой выданная ПАО КБ «Восточный» от 05.04.2017 на сумму 1160000 рублей, справка-подтверждение при осуществлении операции с наличной иностранной
РФ от 16.09.2010 N 136-И. Согласно п. 4.11. Инструкции ЦБ РФ от 16.09.2010 N 136-И, уполномоченный банк (филиал) обязан вести учет операций с наличной иностранной валютой и чеками путем оформления документов, предусмотренных пунктами 4.5, 4.6, 4.9 и 4.15 настоящей Инструкции, а также документов, оформляемых в соответствии с Указанием Банка России N 5396-У, Положением Банка России N 318-П и Положением Банка России N 266-П. Согласно п. 4.9. Инструкции, кассовый работник по окончании осуществления операции с наличной иностранной валютой и чеками обязан выдать физическому лицу документ, подтверждающий проведение операции с наличной иностранной валютой и чеками (далее - подтверждающий документ), за исключением операций, указанных в подпунктах 3.1.9, 3.1.18 - 3.1.21 пункта 3.1 настоящей Инструкции. Согласно п. 4.8. Инструкции, окончанием осуществления операции с наличной иностранной валютой и чеками считается передача кассовым работником физическому лицу наличной иностранной валюты, наличной валюты Российской Федерации, чеков, а также представленных для ее осуществления и подлежащих возврату физическому лицу
