(далее - Положение № 242-П) внутренний контроль осуществляется в целях обеспечения эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, эффективности управления активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов, управления банковскими рисками, под которым понимается выявление, измерение и определение приемлемого уровня банковских рисков, присущих банковской деятельности типичных возможностей понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления связанных с внутренними и (или) внешними факторами деятельности кредитной организации неблагоприятных событий. Оценка кредитного риска по ссуде и портфелям однородных ссуд осуществляется на постоянной основе. Оценка ссуды и определение размера расчетного резерва и резерва осуществляется кредитными организациями самостоятельно на основе профессионального суждения (п. п. 2.1 - 2.2 Положения № 254-П). В силу пункта 3.1 Положения № 242-П система внутреннего контроля кредитной организации, в частности, должна включать такие направления как контроль со стороны органов управления за организацией деятельности кредитной организации и контроль за функционированием системы управления банковскими рисками и оценка
Полномочия Наблюдательного совета должны оцениваться в системной связи с иными положениями Устава, в частности, с Разделом 11 Устава (организация внутреннего контроля в банке). В данном разделе установлено, что в банке создается Департамент контроля и управления банковскими рисками, а также Департамент внутреннего аудита (пункт 11.15 Устава). Банк в лице органов управления (в том числе, в лице Наблюдательного совета) обязан обеспечить постоянство деятельности, независимость и беспристрастность Департаментов, профессиональную компетентность руководства Департаментов (пункт 11.17, 11.31 Устава). В свою очередь, сам Департамент внутреннего контроля осуществляет оценку эффективности сделок банка, тестирует достоверность и полноту бухгалтерского учета (пункт 11.18 Устава), осуществляет проверки по всем направлениям деятельности банка (пункт 11.22 Устава). Из совокупности данных положений Устава следует, что Наблюдательный Совет ответственен за организационно-методологические аспекты работы банка, тогда как непосредственные текущие вопросы проверки достоверности отчетности относятся к компетенции Департамента внутреннего аудита и Департамента контроля и управления банковскими рисками . Следует отметить, что ни в многочисленных проверках банка со
Правления и членов Правления без ограничения сроков полномочий. Количественный состав Правления определяется Советом директоров (т.3, л.д.140-146). В качестве подтверждения вхождения ответчика в состав Правления Банка конкурсным управляющим представлены Протоколы заседаний Правления за 2010- 2012гг. (т.4, л.д.14-38). С целью регулирования полномочий и принципов работы структурных подразделений банка утверждено Положение о Кредитном управлении, которое организует работу с клиентами банка по оформлению документов на выдачу кредита или предоставлению банковской гарантии с учетом финансового состояния заемщика в динамике, форм обеспечения кредита и т.д., осуществляет контроль и оценку уровня риска по каждой выданной ссуде (профессиональное суждение), составляет и представляет на комитет по кредитной политике, управлению ресурсами и рисками заключении о возможности и целесообразности выдачи кредитов, оформляет кредитные договоры и контролирует соблюдение условий, предусмотренных в них (п.4.1-4.16 Положения) (т.6, л.д.1-10). Кредитное Управление подчиняется генеральному директору, непосредственно – первому заместителю генерального директора (п.1.2 Положения). В соответствии с п.2.2 Положения о Комитете по кредитной политике, управлению ресурсами и
этом согласно п. 3.1 Положения Банка России от 26.03.2004 № 254-П анализ кредитного риска, а соответственно, оценка финансового положения заемщика должны осуществляться Банком на постоянной основе. Документы, характеризующие финансовое положение ФИО69, не предоставлены как при принятии решения о предоставлении овердрафта, так в последующем – при принятии решений об увеличении лимита задолженности по овердрафту. Заместителем Председателя Правления - руководителем службы управления рисками в Протоколе кредитного комитета № 11 от 16.02.2017 высказано мнение о высоком для банка уровне кредитного риска в случае выдачи кредита на вышеуказанных условиях, следовательно, соответствующее профессиональное суждение доведено до сведения членов кредитного комитета. Также профильными службами, в частности, кредитным подразделением, а также самими контролирующими должника лицами: ФИО17 и ФИО21, сформировано большое количество профессиональных суждений об уровне кредитного риска , согласно которым финансовое положение ФИО69 оценивалось как «плохое», а оценка качества обслуживания долга Банка как «неудовлетворительная». Оценка качества обслуживания долга варьировалась от «неудовлетворительного» показателя до «среднего». Выводы о
года № 72/4-505-19-ППР/12-10886-И/58-62 общество с ограниченной ответственностью «ТС Техник» (далее также – ООО «ТС Техник», Общество) привлечено к административной ответственности, предусмотренной частью 1 статьи 5.27.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и ему назначено административное наказание в виде административного штрафа в размере 50 000 рублей. Не согласившись с постановлением ООО «ТС Техник» обратилось в районный суд с жалобой, в которой просило его отменить. Указывало, что в ООО «ТС Техник» разработано и утверждено Положение об управлении профессиональными рисками , в котором определен порядок выявления опасностей, оценки профессиональных рисков и снижения уровня профессиональных рисков, тем самым требования, предписанные нормативными правовыми актами в части управления рисками Обществом выполнены. Сообщало, что на момент проведения проверки Обществом проводилась работа по идентификации опасностей, о чем было сообщено Государственной инспекции труда в Тюменской области, однако указанные обстоятельства не были учтены при вынесении постановления. Решением судьи Калининского районного суда г. Тюмени от 05 марта 2020 года постановление
каждому риску, к проверке не предоставлены. Выявленные нарушения свидетельствуют о ненадлежащем исполнении требований законодательства об охране труда должностными лицами предприятия, нарушают и ущемляют права работников на охрану труда, ограничивают их права и снижают уровень их гарантий по сравнению с установленными трудовым законодательством. Вместе с тем, на предприятии в соответствии с п.33 «Типового положения о системе управления охраной труда», утвержденного Приказом Минтруда России от 19.08.16г. №438н, в ООО «ТС Техник» разработано и утверждено Положение об управлении профессиональными рисками от 17.06.2019 г., в котором установлен (определен) порядок выявления опасностей, оценки профессиональных рисков и снижения уровней профессиональных рисков, разработана методика оценки рисков, тем самым все требования предписанные нормативными правовыми актами в части управления профессиональными рисками ООО «ТС Техник» выполнены. ООО «ТС Техник» не нарушены требования законодательства об охране труда, поскольку нормативно правовыми актами срок проведения оценки выявленных опасностей не установлен, в действиях ООО «ТС Техник» нет умысла игнорировать или уклониться от указанных
