Типы схем ухода от налогообложения - гражданское законодательство и судебные прецеденты

необходимых для осуществления деятельности; - минимальные суммы уплаты налогов в бюджет при значительных оборотах; - несоответствие назначения поступавших платежей, целям дальнейшего их перечисления; - вывод денежных средств на организации, у которых данный вид деятельности не подлежит налогообложению НДС в соответствии со статьей 149 НК РФ; - в налоговой декларации заявлены налоговые вычеты по организации, обладающей признаками транзитной организации, создавшей формальный документооборот. Таким образом, согласно приложению № 1 к Временному порядку « Типы используемых налогоплательщиками схем ухода от налогообложения » выгодоприобретателями использованы схемы № 1, 2. Как установлено в ходе выполнения МНК, полученные денежные средства перечисляются на организации, у которых данный вид деятельности не подлежит налогообложению НДС в соответствии со статьей 149 НК РФ, а в налоговом учете отражаются фирмы - «однодневки», создающие формальный документооборот, либо с целью дальнейшего обналичивания денежных средств. Кроме того, налоговой инспекцией установлено, что в разделе 8 декларации по НДС за 2 квартал 2017 года, представленной