контроль рисков: участие в принятии решения по установлению лимитов риска участниками НГС, контроль за соблюдением лимитов риска участниками НГС, своевременное реагирование на увеличение риска, нарушения или неблагоприятные события; организационная работа: разработка требований и построение организационной структуры системы управления рисками в рамках НГС, разработка и реализация систем оценки и сопровождения заемщика - субъекта МСП, разработка требований и внедрение к системе централизованного хранения и обработки данных. Основными подходами управления рисками в рамках НГС являются: система внутреннихкредитныхрейтингов , основанная на моделях внутренних кредитных рейтингов; система лимитов и ограничений (разработка лимитной ведомости, механизмов мониторинга и соблюдения критериев дефолтности, механизмов реагирования и управления гарантийным портфелем и прочих); система внутренних кредитных рейтингов представляет собой совокупность методов, процедур, систем контроля, сбора статистической информации и информационно-технологических систем, используемых НГС для оценки кредитного риска, распределения кредитных требований по разрядам рейтинговой шкалы данной системы, количественной оценки риска дефолта и фактически понесенных потерь по классам кредитных требований. Применение
<1> слабый (от B до C-) <1> дефолт (не применимо) Подкласс финансирования объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами, % 95 120 140 250 100% - ФР (в ред. Указания Банка России от 10.03.2019 N 5091-У) (см. текст в предыдущей редакции) Все остальные подклассы специализированного кредитования, % 70 90 115 250 100% - ФР (в ред. Указания Банка России от 10.03.2019 N 5091-У) (см. текст в предыдущей редакции) -------------------------------- <1> Возможный диапазон внутреннихкредитныхрейтингов по шкале, аналогичной рейтинговой шкале рейтингового агентства "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" ("S&P Global Ratings"). (в ред. Указания Банка России от 10.03.2019 N 5091-У) (см. текст в предыдущей редакции) Банк осуществляет оценку уровня кредитоспособности заемщика в соответствии с внутренними документами, руководствуясь критериями для специализированного кредитования, приведенными в приложении 2 к настоящему Положению. При соотнесении внутренних рейтингов, присвоенных кредитным требованиям специализированного кредитования, с уровнями кредитоспособности, указанными в приложении 2 к настоящему Положению, критерии отнесения к разряду
менеджеров по работе с клиентами передаются в соответствующий Кредитный комитет для утверждения кредитного лимита. Управление кредитным риском также осуществляется путем получения залога и поручительств организаций и физических лиц. В целях мониторинга кредитного риска сотрудники (кредитных подразделений) составляют регулярные отчеты на основе структурированного анализа бизнеса и финансовых показателей клиента. Вся информация о существенных рисках в отношении клиентов с ухудшающейся кредитоспособностью доводится до сведения ключевого управленческого персонала и анализируется им.) (Кредитная организация не использует формализованные внутренние кредитные рейтинги для мониторинга кредитного риска. Кредитная организация осуществляет мониторинг и последующий контроль за просроченными остатками.) Кредитный департамент кредитной организации осуществляет анализ кредитов по срокам погашения и последующий контроль просроченных остатков. Поэтому кредитная организация предоставляет данные о сроках задолженности и прочую информацию о кредитном риске, как это представлено в примечаниях 6, 7, 8, 9 и 10. В целях снижения рисков кредитной организации устанавливаются стандартные унифицированные требования к заемщикам. Одним из методов регулирования кредитного риска является
оценки кредитного риска, оценки эффективности применяемой методологии по управлению кредитным риском, а также постоянный контроль за ее применением. Информацию о выявленных недостатках в функционировании внутренних систем оценки кредитного риска и действиях, предпринятых для их устранения, рекомендуется доводить до членов совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации. 1.5. Методологию оценки кредитного риска целесообразно зафиксировать во внутренних документах кредитной организации. В случае если кредитной организацией применяются рейтинговые системы, во внутренних документах рекомендуется зафиксировать: - методологию распределения кредитных требований по соответствующим портфелям, рейтинговые критерии, обязанности лиц, присваивающих рейтинги заемщикам и финансовым инструментам, периодичность проведения проверок правильности присвоенных рейтингов, актуализации их значений, управленческий контроль за рейтинговым процессом; - определение дефолта и определение убытка; - детальное описание методологии статистических моделей, используемых в рейтинговом процессе; - организацию процесса присвоения рейтингов и структуру системы внутреннего контроля. Рекомендуется также зафиксировать во внутренних документах обоснования и аналитические предпосылки, обусловившие выбор рейтинговых критериев, а также все основные изменения, произошедшие в процессе
тыс. руб., кредиторская задолженность - 141 329 тыс. руб., прочие обязательства - 225 тыс. руб.). С даты выдачи кредита Банком (согласно Положения Банка России № 254-П от 26.03.2004г., внутренним регламентам Банка: «Стандарты формирования резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности ОАО «МТС-Банк» (рег.№ 04-5/12-(0) от 08.02.2012г.), в том числе, Приложение к нему «Методика оценки финансового положения Заемщиков - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, применяющих стандартную систему налогообложения», «Методика присвоения внутреннего кредитного рейтинга АКБ «МБРР» (ОАО)» (рег.№ 04-148/11-(0) от 03.11.2011г.), Положение о мониторинге Корпоративных клиентов «АКБ «МБРР» (ОАО)» (per. № 07-599/10-(0) от 29.10.2010г.) проводился мониторинг финансового положения ГК «АЛЛ» и каждой компании группы в отдельности, по ноябрь 2013г. финансовое положение ГК «АЛЛ» оценивалось как «хорошее», по итогам мониторинга финансового положения за 3 кв. 2013г. финансовое положение Группы было оценено «средним», в связи с чем ссуды были классифицированы во вторую категорию качества с формированием резерва на возможные
№ 660-П). АО «Гостиница «Иваново» не соответствовало ряду требований Приложения № 1 к Временному положению № 660-П, а именно: пункт 1.1 «Базовые требования к Клиенту (предъявляются к Клиентам всех категорий)»: отсутствие убытков нарастающим итогом за последние 12 месяцев, за исключением убытков, сформированных при отражении в расходах приобретения имущества с использованием кассового метода учета (пункт 1.1.13); пункт 1.2 «Требования к Клиенту (применяются в разрезе категорий)»: значение обратного показателя ликвидности должно быть менее 1,0 при внутреннем кредитном рейтинге не хуже 5 (АО «Гостиница «Иваново» является клиентом 2 категории согласно пункту 2.1 Временного положения № 660-П, находится на расчетно-кассовом обслуживании в Банке, открыт зарплатный проект в Банке). Согласно данным бухгалтерской отчетности за 1 кв. 2019 - 1 кв. 2020 гг. (баланс, отчет о прибылях и убытках) у АО «Гостиница «Иваново» имелись убытки нарастающим итогом за последние 12 месяцев, которые составляли 2 063 тыс. рублей, значение обратного показателя ликвидности составляло 1,011. Банк полагает,
тыс. руб., кредиторская задолженность - 141 329 тыс. руб., прочие обязательства - 225 тыс. руб.), С даты выдачи кредита Банком (согласно Положения Банка России № 254-П от 26.03.2004г., внутренним регламентам Банка: «Стандарты формирования резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности ОАО «МТС-Банк (рег.№ 04-5/12-(0) от 08.02.2012г.), в том числе, Приложение к нему «Методика оценки финансового положения Заемщиков - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, применяющих стандартную систему налогообложения», «Методика присвоения внутреннего кредитного рейтинга АКБ «МБРР» (ОАО)» (рег.№ 04-148/11-(0) от 03.11.2011г.), Положение о мониторинге Корпоративных клиентов «АКБ «МБРР» (ОАО)» (per. № 07-599/10-(0) от 29.10.2010г.) проводился мониторинг финансового положения ГК «АЛЛ» и каждой компании группы в отдельности. При этом по ноябрь 2013г. финансовое положение ГК «АЛЛ» оценивалось как «хорошее», по итогам мониторинга финансового положения за 3 кв. 2013г. финансовое положение Группы было оценено «средним», в связи с чем ссуды были классифицированы во вторую категорию качества с формированием резерва
