Постановление № 19АП-348/16 от 11.02.2016 Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда
всего 24.7 млн. рублей. Кроме того, заимодавец ФИО3. ИНН <***> в период осуществления сделки являлся учредителем ООО «ТДТ-Логист»; - для оплаты ФИО4 предоставлены денежные средства в сумме 29690000 рублей (денежный займ, срок возврата - не позднее 25.11.2018, ставка - 5% годовых, на просроченную задолженность начисляется пеня в размере 0,1% годовых) и простые векселя организации ООО «Развитие» (ИНН <***>) на сумму 13800000 рублей, ранее внесенные им в организацию ООО «Новые системы сервиса» как учредителем (физическим лицом) в качестве увеличения добавочного капитала (движения векселей носит «транзитный» характер проведения операций (26.11.2013 индоссант ФИО4, 27.11.2013 индоссант ООО «Новые Системы Сервиса»). В ходе камеральной проверки налоговым органом также установлено, что источником для предоставления денежного займа ИП ФИО4, как индивидуальным предпринимателем, Обществу, где учредителем является он же, послужили денежные средства, полученные им от организации ООО «РегионПродукт» (ИНН <***>). Индивидуальным предпринимателем ФИО4 с организацией ООО «РегионПродукт» 27.10.2013 заключен договор на оказание услуг, результатом которых является приобретение ООО
