1. Во исполнение положений ____________________________________________
(указывается статья (пункт, другое)
___________________________________________________________________________
международного договора между Российской Федерацией
__________________________________________________________________________,
и иностранным государством (территорией), предусматривающая
автоматический обмен информацией)
и на основании применяемых правил предоставления отчетности и процедур
комплексной проверки, установленных законодательством Российской Федерации
и _________________________________________________________________, каждый
(наименование иностранного государства (территории)
компетентный орган ежегодно обменивается с другим компетентным органом в
автоматическом режиме полученной в результате исполнения таких правил
информацией, которая предусмотрена пунктом 2 настоящей статьи.
2. Обмену применительно к _____________________________________________
(наименование иностранного
__________________________________________ в отношении каждого подотчетного
государства (территории)
счета Российской Федерации и применительно к Российской Федерации в
отношении каждого подотчетного счета ______________________________________
(наименование иностранного
государства (территории)
подлежит следующая информация:
a) применительно к физическому лицу, которое является держателем счета, - имя, фамилия, адрес, ИНН, дата и место рождения;
применительно к юридическому лицу (структуре без образования юридического лица), которое является держателем счета, и которое после применения процедур комплексной проверки идентифицировано как имеющее одно или более контролирующих лиц, которые являются подотчетными лицами, - наименование, адрес, ИНН такого лица и (или) имя, фамилия, адрес, ИНН, дата и место рождения каждого подотчетного лица;
b) номер счета (или его функциональный эквивалент в случае отсутствия номера счета);
c) наименование и номер (номера) (при наличии) подотчетной организации финансового рынка, позволяющий идентифицировать такую организацию;
d) баланс счета или стоимость (включая применительно к договору страхования с наличной стоимостью или договору об аннуитете наличную стоимость или выкупную стоимость) на конец соответствующего календарного года, или другого соответствующего отчетного периода, или, если счет был закрыт в течение такого года или периода, на момент закрытия счета;
e) применительно к любому кастодиальному счету:
i) общая валовая сумма процентов, общая валовая сумма дивидендов и общая валовая сумма других доходов, полученных за счет активов, находящихся на счете, в каждом случае выплаченных со счета или зачисленных на счет (или в отношении счета) в течение календарного года или другого соответствующего периода;
ii) общая валовая сумма поступлений от продажи или выкупа финансовых активов, выплаченная или зачисленная на счет в течение календарного года или другого соответствующего периода, в отношении которых подотчетная организация финансового рынка действовала как попечитель, брокер, номинальное лицо или иным образом выступала в качестве агента для держателя счета;
f) применительно к любому депозитному счету - общая валовая сумма процентов, выплаченных или зачисленных на счет в течение календарного года или другого соответствующего периода;
g) применительно к любому счету, который не упомянут в подпунктах "e" или "f" статьи 2 настоящего Соглашения, - общая валовая сумма, выплаченная или зачисленная держателю счета в течение календарного года или другого соответствующего отчетного периода, в отношении которой подотчетная организация финансового рынка является дебитором или должником, включая агрегированную сумму любых платежей, возвращаемых в пользу держателя счета, осуществленных в течение календарного года или другого соответствующего отчетного периода.
