Определение № 06АП-1791/2013 от 13.05.2013 АС Амурской области

8/2013-20878(1)

Арбитражный суд Амурской области
675023, г. Благовещенск, ул. Ленина, д. 163
тел. (4162) 59-59-00, факс (4162) 51-83-48
е-mail: info@amuras.arbitr.ru; http://www.amuras.arbitr.ru
ОПРЕДЕЛЕНИЕ
Об обязании передать документы

Арбитражный суд в составе судьи Т.А. Корниенко

Рассмотрев заявление эксперта по делу Шилова Олега Владимировича

о предоставлении эксперту документов

в деле по заявлению Общества с ограниченной ответственностью

«Содружество плюс» (ОГРН 1022800511250, ИНН 2801076742)

о признании несостоятельным (банкротом)

Лица, участвующие в деле:

ФНС России в лице УФНС России по Амурской области,

Морогин Анатолий Георгиевич,

Карнаух Сергей Иванович,

ОАО «ДКБ Далькомбанк»,

ООО ТД «Дальневосточный»,

Управление ФСГР, кадастра и картографии по Амурской области,

ООО СК «Народный проект»»,

Катричева Татьяна Евгеньевна,

Зыкова Елена Владимировна,

Широкова Татьяна Евгеньевна

Внешний управляющий Суров Николай Владимирович

Установил:

Определением от 10.10.2012 года по делу назначена бухгалтерско- экономическая экспертиза, на разрешение которой поставлен вопрос: «Установить наличие либо отсутствие признаков преднамеренного или фиктивного банкротства должника – ООО «Содружество плюс».

Проведение экспертизы поручено ООО «Аудиторской фирме «Аудит- Эксперт», эксперту Шилову Олегу Владимировичу.

В Арбитражный суд обратился с ходатайствами эксперт Шилов О.В., в лице представителя Бокач С.Б., действующего на основании доверенности от 14.03.2013 в котором указывает на то, что внешний управляющий Суров Н.В. под различными предлогами не предоставляет эксперту документы, которые имеют принципиальное значение для проведения экспертизы. Эксперт просит:

1. Обязать внешнего управляющего Сурова Н.В. следующие документы в заверенных копиях: за период с 2007-2011 годы

- документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма 1,2) с отметкой налоговой инспекции), отчеты о прибылях и убытках, внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости) с соответствующими отметками о принятии;

- налоговые декларации;

- документы по банку (платежные поручения, выписки);

- кассовые книги;

- отчеты кассира (с приложением приходных и расходных кассовых ордеров);

-расшифровку авансов, выданных поставщикам, подрядчикам третьим лицам;

- Договоры, соглашения, контракты, заключенные ООО «Содружество плюс» со всеми юридическими и физическими лицами;

- сведения о фактической численности работников ООО «Содружество плюс» в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих;

- Документы, предоставленные к Акту выездной налоговой проверки, проведенной за период с 2006-2008 годы;

Также просит запросить оригиналы следующих документов:

Документы, являющиеся основанием для включения в состав требований кредиторов Морогина А.Г., Катричевой Т.Е., ИП Зыковой Е.В., Первовой (Широковой Т.Е.), в том числе векселя СП 0001, СП 005, СП 007, СП 0006, СП 0003 и расчетные бухгалтерские документы к ним;

-ИП Карнаух С.И.;

- ОАО «Дальневосточный коммерческий банк «Далькомбанк» в лице ФКБ «Далькомбанк Благовещенский»;

- ООО СК «Народный проект»;

- Комитет по управлению имуществом муниципального образования г Благовещенска;

-агентский договор ОАО «Приборный завод Тензор»;

-отчетность за 1 квартал 2011- отчет о прибылях и убытках ООО «Содружество плюс»;

- кассовые и банковские документы в полном объеме за 2008-2009 годы;

-источники кредиторской и дебиторской задолженности, показанные в анализе финансового результата хозяйственной деятельности (по видам), в том числе доходы и расходы.

2. В заверенных копиях заключения ОАО «Дальневосточный коммерческий банк «Далькомбанк» в лице ФКБ «Далькомбанк Благовещенский» о возможности выдачи кредитов с перечнем подтверждающих выдачу кредитов документов за 2008, 2009, 2010 годы;

3. Запросить:

-в ОАО «Дальневосточный коммерческий банк «Далькомбанк» в лице ФКБ «Далькомбанк Благовещенский» - кредитное дело и иные документы, относящиеся к взаимоотношениям с ООО «Содружество плюс»;

- в Межрайонной ИФНС РФ № 1 по Амурской области материалы выездных проверок за период 2008-2012 годы по ООО СК «Народный проект», ООО «Дальинвест», ООО «Дальстройкомлект»;

- от ИП Зыковой Е.В. и Зыковой Е.В. расчетные и иные документы (в том числе книгу доходов-расходов, кассовую книгу, акты взаимозачетов, договоры, связанные с возникновением задолженности по векселю) за 2010 год.

Рассмотрев заявленные ходатайства, суд считает их подлежащими удовлетворению в части.

Ходатайство эксперта в части предоставления документов являющихся основанием для включения в состав требований кредиторов не подлежит удовлетворению, поскольку основанием для включения в реестр требований кредиторов согласно ст.ст. 71, 100 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» являются судебные акты.

Не подлежит удовлетворению ходатайство в части обязания предоставить документы за 2007 год, поскольку согласно определению суда от 10.10.2012 года о назначении судебной экспертизы исследованию временным управляющим подлежал период с 15.12.2008 по 14.08.2012 года, следовательно, этот период и должен исследоваться экспертом для вывода о наличии признаков преднамеренного и фиктивного банкротства. По этому же основанию не подлежит удовлетворению ходатайство в части истребования документов к Акту выездной налоговой проверки ООО «Содружество плюс» за период 2006-2008 годы. Кроме того, как следует из заявления эксперта, по Акту выездной налоговой проверки вынесено решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, которое является нормативным правовым актом в отношении налогоплательщика в силу главы 19 Налогового кодекса РФ и влечет для налогоплательщика правовые

последствия обязательные для исполнения. Необходимость предоставления документов к акту выездной налоговой проверки эксперт не обосновал.

Не обоснованно, в связи с чем не подлежит удовлетворению ходатайство эксперта о запросе в Межрайонной ИФНС №1 по Амурской области материалы выездных проверок за период 2008-2012 годы по ООО СК «Народный проект», ООО «Дальинвест», ООО «Дальстройкомлект», как не относящиеся к анализу финансового состояния должника. Суд отказывает в удовлетворении ходатайства о запросе в ОАО «Дальневосточный коммерческий банк «Далькомбанк» в лице ФКБ «Далькомбанк Благовещенский» копии кредитного дела и иных документов, относящиеся к взаимоотношениям с ООО «Содружество плюс», а также заключений ОАО «Дальневосточный коммерческий банк «Далькомбанк» в лице ФКБ «Далькомбанк Благовещенский» о возможности выдачи кредитов с перечнем подтверждающих выдачу кредитов документов за 2008, 2009, 2010 годы, поскольку документы о получении кредитов являются документами должника, получение кредитов должно отражаться в бухгалтерской отчетности, а заявителем необоснованна необходимость запроса документов о получении кредитов в Банке.

Подлежит удовлетворению ходатайство эксперта о предоставлении за 2008-2011 годы документов первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма 1,2) с отметкой налоговой инспекции), отчеты о прибылях и убытках, внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости) с соответствующими отметками о принятии;

- налоговых деклараций;

- документов по банку (платежные поручения, выписки);

- кассовых книг;

- отчетов кассира (с приложением приходных и расходных кассовых ордеров);

-расшифровку авансов, выданных поставщикам, подрядчикам третьим лицам;

- договоров, соглашений, контрактов, заключенных ООО «Содружество плюс» со всеми юридическими и физическими лицами;

- сведений о фактической численности работников ООО «Содружество плюс» в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих;

- кассовых и банковских документов в полном объеме за 2008-2009 годы;

-источников кредиторской и дебиторской задолженности, показанных в анализе финансового результата хозяйственной деятельности (по видам), в том числе доходы и расходы.

В связи с тем, что определением суда о назначении экспертизы от 10.10.2012 определено, что экспертиза полностью проводится за счет средств кредитора ИП Карнаух С.И., то ходатайство эксперта о предоставлении внешним управляющим Суровым Н.В. заверенных копий всех перечисленных документов является необоснованным по причине большого объема документации и необходимых трудовых и финансовых затрат должника. Эксперту надлежит работать непосредственно с документами в месте, предоставленном должником и организовать ксерокопирование документов за счет средств ИП Карнауха С.И..

Руководствуясь ст.ст. 16, 82, 184, 185 АПК РФ суд

Определил:

Обязать внешнего управляющего ООО «Содружество плюс» Сурова Н.В. организовать для эксперта Шилова О.В. возможность работы с документами должника, предоставив

- документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма 1,2) с отметкой налоговой инспекции), отчеты о прибылях и убытках, внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости) с соответствующими отметками о принятии;

- налоговые декларации;

- документы по банку (платежные поручения, выписки);

- кассовые книги;

- отчеты кассира (с приложением приходных и расходных кассовых ордеров);

-расшифровку авансов, выданных поставщикам, подрядчикам третьим лицам;

- Договоры, соглашения, контракты, заключенные ООО «Содружество плюс» со всеми юридическими и физическими лицами;

- сведения о фактической численности работников ООО «Содружество плюс» в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих;

- кассовых и банковских документов в полном объеме за 2008-2009 годы;

-источников кредиторской и дебиторской задолженности, показанных в анализе финансового результата хозяйственной деятельности (по видам), в том числе доходы и расходы.

Ходатайство в остальной части оставить без удовлетворения.

Определение подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано в течение 14 дней в Шестой арбитражный апелляционный суд (г. Хабаровск) через Арбитражный суд Амурской области.