Гражданский кодекс часть 1

Общество с ограниченной ответственностью «Сэтл Сити Омск» обратилось в Арбитражный суд Омской области с исковым заявлением к открытому акционерному обществу «Сбербанк России» в лице Омского отделения № 8634 о взыскании 24 174 761 руб. 11 коп. неосновательного обогащения, 5 910 487 руб. 34 коп. процентов за пользование чужими денежными средствами за период с 19.04.2012 по 17.04.2015.

Истцом заявлено ходатайство о поручении специалистам Центрального банка (территориального управления по Омской области) подготовки заключения по следующим вопросам:

В обоснование заявления истец указал следующее.

В подтверждение утверждения о том, что истец самостоятельно перечислил 24 174 761 руб. 11 коп. платежным поручением, ответчик представил в суд платежное поручение № 5084390 от 18.04.2012.

По мнению истца данный документ является сфальсифицированным. В подтверждение этого мнения можно привести следующие доказательства.

объеме, просил принять решение об удовлетворении заявленного требования, пояснив, что самостоятельно не имеет возможности исполнить условия соглашения об оплате долга по кредитному договору....» Отзыв на иск был подписан Скурихиным С.И. Его позиция не согласуется с утверждением ответчика о том, что Скурихин С.И., будучи генеральным директором ООО «Сэтл Сити Омск», перечислил денежные средства собственноручно подписанным платежным поручением.

полное наименование организации, в отношении которой представляется выписка,

номер счета организации, по операциям на котором представляется выписка;

номер (номера) операции по порядку (указывается в порядке осуществления операций по счету); i 1

дата совершения операции;

вид (шифр), номер и дата документа, на основании которого банком была совершена операция но счету;

наименование, БИК банка плательщика/получателя денежных средств; наименование, ИНН/КИО, КПП плательщика/получателя денежных средств;

номер счета плательщика/получателя денежных средств

сумма операции по счету ; назначение платежа по каждой операции;

Представляемая банком информация указывается в соответствии с данными, содержащимися в соответствующих нолях расчетных, кассовых и иных документов, на основании которых проведены операции.

В графе 3 таблицы 1 указывается условное обозначение (шифр) проведенного документа в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2007 N 302-П

В графы 4, 5, 9, 12, 15 таблицы 1 переносится без изменений вся информация из соответствующих полей расчетных, кассовых и иных документов, на основании которых проведены операции

в графу 4 переносится информация из поля "N" документа; в графу 5 переносится информация из ноля "Дата" документа; в графу 9 переносится информация из

ноля "Получатель" в случае представления выписки банком плательщика;

в графу 12 аналогично переносится информация из ноля "Сч. N" плательщика/получателя;

в графу 15 переносится информация из поля "Назначение платежа".

В выписке по операциям на счете ООО «Сэтл Сити Омск» № 40702810945000060561 по операции на сумму 24174761 руб 11 коп (за № 104) указано:

В графе 3 - шифр 09 (списано, зачислено по мемориальному ордеру). В графе 4 73117447 - № мемориального ордера

В графе 5 19.04.2012. (дата не соответствует дате представленного в суд платежного поручения)

В графе 9 Омское отделение № 8634 ОАО «Сбербанк России»

В графе 12 45812810845009900772 - бухгалтерский счет, открытый Банком для учета просроченной ссудной задолженности ООО «СТК «КЭС» (в представленном в суд платежном поручении указан иной счет бухгалтерского учета 45208810745350000006)

В графе 15 - распоряжение кредитного отдела 48647984 от 18.04.2012.

Ни по одной графе указанный в Выписке расчетный документ не соответствует представленному ответчиком платежному поручению № 5084390.

В Выписке отсутствует запись об операции, оформленной платежным поручением, представленным ответчиком.

Списание денежных средств со счета осуществляется на основании расчетных документов, составленных в соответствии с требованиями действовавшего 15.06.2012. «Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации" (утв. Банком России 03.10.2002 N2-11).

Расчетный документ представляет собой распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств.

При осуществлении безналичных расчетов, используются следующие расчетные документы:

а) платежные поручения;
б) аккредитивы;
в) чеки:
г) платежные требования;
д) инкассовые поручения.

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

В соответствии с Описанием полей платежного поручения в поле № 16 указывается наименование получателя денежных средств. В платежном поручении № 5084390 от 18.04.2012. в этом поле указано Омское отделение № 8634 ОАО «Сбербанк России», г. Омск. Исходя из этого в поле № 17 должен быть указан «номер лицевого счета в учреждении Банка России кредитной организации, сформированный в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России». Т.е. в данном платежном поручении должен быть указан лицевой счет Омского отделения № 8634 ОАО «Сбербанк России» в Банке России. А указан лицевой счет ООО «СТК «КЭС» в Омском отделении № 8634 ОАО «Сбербанк России» - счет № 45208810745350000006. Данный вид счета (452...) в соответствии с "Положением о Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (утв. Банком России 26.03.2007 N 302-11) является счетом бухгалтерского учета, предназначенным для учета кредитов и прочих размещенных средств, предоставленных организациям различных организационно-правовых форм всех форм собственности на срок свыше 3 лет. В соответствии с Указанием Банка России от 06.07.2010 N 2477-У но кредиту счетов (452....) отражаются суммы погашенной задолженности по предоставленным клиентам (в нашем случае - ООО «СТК «КЭС») кредитам и прочим размещенным средствам в корреспонденции с банковскими счетами клиентов (в нашем случае - ООО «СТК «КЭС»).

Другими словами, если верить данному платежному поручению, то ответчиком проведена следующая операция: списаны денежные средства с расчетного счета истца и зачислены не на счет Получателя (каковым в платежном поручении названо Омское отделение № 8634 ОАО «Сбербанк России»), а на бухгалтерский счет, открытый для учета

финансовых взаимоотношений ответчика и ООО «СТК «КЭС» (которое не указано в платежном поручении в качестве получателя) по выданному кредиту. Такая операция законодательством не предусмотрена и не могла быть осуществлена в принципе.

В ходе судебного заседания ответчик утверждал, что списание денежных средств осуществлено во исполнение платежного поручения истца, а мемориальный ордер № 73117447 составлен как дополнительный документ, перераспределяющий денежные средства с одного счета ООО «СТК «КЭС» на другой счет этого же клиента.

Данное утверждение полностью опровергается анализом мемориального ордера применительно к Указанию ЦБ Российской Федерации от 29.12.2008. № 2161-У «О порядке составления и оформления мемориального ордера».

Во-первых.

Мемориальный ордер используется при отражении в бухгалтерском учете операций, совершаемых кредитными организациями. Т.е. он не составляется для оформления операций, совершаемых клиентами банка между собой. Именно поэтому в самом мемориальном ордере в соответствии с Описанием реквизитов (полей) мемориального ордера отсутствуют поля, в которые заносятся наименования владельцев счетов. В мемориальном ордере № 73117447 в полях 7 и 10 вместо наименований дебетуемого и кредитуемого счетов (согласно Книге регистрации открытых счетов) указаны ООО «Сэтл Сити Омск» и ООО «СТК «КЭС», что делает данный документ не соответствующим требованиям законодательства.

Во-вторых.

Мемориальный ордер составляется для оформления бухгалтерских записей в случаях, когда форма первичного учетного документа, на основании которого осуществляется бухгалтерская запись, не содержит реквизитов (полей) для указания счетов, по дебету и кредиту которых совершаются бухгалтерские записи.

Если формой первичного учетного документа предусмотрены реквизиты (поля) для указания счетов по дебету и кредиту, то мемориальный ордер не составляется. В этом случае бухгалтерские записи оформляются путем заполнения соответствующих реквизитов (полей) в указанных первичных учетных документах.

Данное требование противоречит утверждению ответчика о том, что мемориальный ордер № 73117447 составлен на основании платежного поручения № 5084390 от 18.04.2012. т.к. в платежном поручении есть поля для указания счетов, по дебету и кредиту которых совершаются бухгалтерские записи. При наличии в дату проведения операции платежного поручения мемориальный ордер не должен был составляться.

В-третьих.
В мемориальном ордере указываются данные первичных учетных документов.

Если первичные учетные документы оформлены на бумажном носителе, они прилагаются к мемориальному ордеру с указанием в соответствующих полях мемориального ордера их наименований, номеров, дат, количества, а также общего количества листов в прилагаемых документах.

В соответствии с Описанием реквизитов (нолей) мемориального ордера в поле № 16 указывается содержание операции, затрагивающей счета, указанные в мемориальном ордере, приводится со ссылкой на документы (наименование, номер, дата), на основании которых составлен мемориальный ордер.

Данное требование противоречит утверждению ответчика о том, что мемориальный ордер № 73117447 составлен на основании платежного поручения № 5084390 от 18.04.2012. т.к. в поле 16 указано «гашение просроченной задолженности по договору номер 426-1 от 08 ноября 2007 г. клиент ООО «СТК «КЭС» согласно распоряжения кредитного отдела 48647984 от 18.04.2012.»

Платежное поручение № 5084390 от 18.04.2012. не упомянуто ни в самом мемориальном ордере, ни в документах, к нему приложенных.

В своем объяснении на имя начальника УЭБиПК УМВД России по Омской области

кредитный инспектор Ефимова А.С, составившая мемориальный ордер № 73117447 от 18.04.2012., пояснила, что «это банковский документ, на основании его происходило погашение задолженности, в данном случае просроченной задолженности ООО «СТК «КЭС» с расчетного счета ООО «Сэтл Сити Омск» Па вопрос о том, мог ли сам мемориальный ордер появиться у клиента, ответила «Нет, это исключено, мемориальный ордер это исключительно банковский документ для внутреннего обращения, появление данного документа у клиента невозможно»

Тем не менее, данный мемориальный ордер был выдан ООО «Сэтл Сити Омск», да еще и со штампом «принято» и подписью операциониста ФИО7.

Для чего это было сделано?

Ответ однозначный - для того, чтобы выдать клиенту хоть какой-то документ, объясняющий списание денежных средств с расчетного счета в отсутствие платежного поручения. Для этого мемориальный ордер был составлен, вопреки требованиям действующего законодательства, в таком странном виде - некоем симбиозе платежного поручения и мемориального ордера. Для этой же цели именно этот документ был внесен в Выписку по операциям на расчетном счете истца.

Судом ходатайство истца удовлетворено.

В связи с удовлетворением ходатайства истца и необходимостью получения заключения специалистов Центрального банка РФ ,суд считает необходимым судебное заседание отложить и направить территориальному управлению Центрального банка РФ по Омской области настоящее определение.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 156, 158, 184, 185 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

- Оформлено ли платежное поручение № 5084390 от 18.04.2012. в соответствии с требованиями законодательства?

- Должна ли была быть отражена в Выписке операция по списанию денежных средств с расчетного счета ООО «Сэтл Сити Омск» по платежному поручению № 5084390 от 18.04.2012.. если таковая операция имела место?

- Оформлен ли мемориальный ордер № 73117447 от 18.04.2012. в соответствии с требованиями законодательства?

- Соответствует ли требованиям законодательства внесение в Выписку по операциям па расчетном счете клиента сведений о мемориальном ордере, как основании проведения платежа?

Заключение представить в суд не позднее 17 августа 2014 года.

В случае невозможности представления заключения или в установленный судом срок, письменно известить об этом суд с указанием причин непредставления.

Информация о движении дела может быть получена путём использования сервиса «Картотека арбитражных дел» http://kad.arbitr.ru в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Явка представителей сторон обязательна.

Судья Е.А. Погосткина