Гражданский кодекс часть 1

дело по исковому заявлению 1) Общество с ограниченной ответственностью "Гермес" (ОГРН <***>); 2) Общество с ограниченной ответственностью "ФЛАГМАН" к 1) "ТИМЕР БАНК" (ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) (ОГРН <***>) (Акционерный коммерческий банк «БТА-Казань» (открытое акционерное общество)(ОГРН <***>); 2) ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФИО1 ВНЕШАУДИТ" (ОГРН <***>)

о взыскании 2 360 000 долларов США в рублях, 58 389 517 рублей и рублевый эквивалент 1 140 000 долларов США

в предварительное судебное заседание явились:

согласно протоколу заседания

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью "Гермес" (ОГРН <***>) (далее - истец 1) и Общество с ограниченной ответственностью "ФЛАГМАН" (далее -истец 2) обратились в Арбитражный суд г. Москвы с исковым заявлением к "ТИМЕР БАНК" (Публичное акционерное общество) (ОГРН <***>) (ответчик) и Закрытому акционерному обществу "ФИО1 Внешаудит" (ОГРН <***>) о взыскании 2 360 000 долларов США в рублях, 58 389 517 рублей и рублевый эквивалент 1 140 000 долларов США убытков.

В процессе рассмотрения дела истец отказался от иска в части требований к Закрытому акционерному обществу "ФИО1 Внешаудит".

Определением Арбитражного суда г.Москвы от 5 июня 2015 года отказ принят, в данной части требований производство прекращено.

Истцами заявлено ходатайство о проведении судебной экспертизы с целью разъяснения вопросов, требующих специальных познаний.

Объект экспертизы: финансово-хозяйственная деятельность банка «Тимер Банк» (ПАО).

Ответчик относительно удовлетворения ходатайства ответчика возражал.

В целях выполнения требований ст. 82 АПК РФ, а также руководствуясь Постановление Пленума ВАС РФ от 4 апреля 2014г. № 23 "О некоторых вопросах практики применения арбитражными судами законодательства об экспертизе", судом были направлены запросы в предложенные сторонами экспертные учреждения.

В суд до судебного заседания на запрос суда, от ООО «Финансы Оценка Консалтинг» поступило информационное письмо, в которых экспертное учреждение сообщает о своей готовности принять участие в проведении судебной экспертизы.

Также, экспертом сообщено суду о перечне необходимых для проведения экспертизы документов.

Суд, с учетом мнения сторон, определил круг вопросов, которые следует поставить перед экспертами, а именно:

1. Какова была рыночная стоимость 39 223 589 обыкновенных именных бездокументарных акций «Тимер Банк» (ПАО), принадлежащих ООО «Флагман», по состоянию на 1 апреля 2014 года, определенная на основании финансовой отчетности банка по состоянию на 1 апреля 2014 года без учета последующей корректировки финансовой отчетности?

2. Какова была рыночная стоимость 39 223 589 обыкновенных именных бездокументарных акций «Тимер Банк» (ПАО), принадлежащих ООО «Флагман», по состоянию на 25 марта 2015 года?

3. Какова была рыночная стоимость 42 000 000 обыкновенных именных бездокументарных акций «Тимер Банк» (ПАО), принадлежащих ООО «Гермес», по состоянию на 1 апреля 2014 года, определенная на основании финансовой отчетности банка по состоянию на 1 апреля 2014 года без учета последующей корректировки финансовой отчетности?

4. Какова была рыночная стоимость 42 000 000 обыкновенных именных бездокументарных акций «Тимер Банк» (ПАО), принадлежащих ООО «Гермес», по состоянию на 25 марта 2015 года?

5. Какие наиболее существенные изменения экономических и финансовых показателей деятельности «Тимер Банк» (ПАО) и их причины отражены в финансовой отчетности банка за период с 1 июля 2013 года по 1 апреля 2014 года?

6. Какие наиболее существенные изменения экономических и финансовых показателей деятельности «Тимер Банк» (ПАО) и их причины отражены в финансовой отчетности банка за период с 1 апреля 2014 года по 1 июля 2014года?

Истцами представлены в материалы дела доказательства внесения денежных средств на депозит арбитражного суда, необходимых для проведения экспертизы (платежное поручение № 1 от 19.06.2015 года).

Согласно ч. 1 ст. 82 АП РФ для разъяснения возникающих при рассмотрении дела вопросов, требующих специальных знаний, арбитражный суд назначает экспертизу по ходатайству лица, участвующего в деле, или с согласия лиц, участвующих в деле.

Согласно п. 1 статьи 144 АПК РФ арбитражный суд вправе приостановить производство по делу в случае назначения арбитражным судом экспертизы.

Руководствуясь ст. ст. 82, 144, 184-188 АПК РФ, суд

О П Р Е Д Е Л И Л :

Назначить проведение судебной экспертизы по делу № А40-51672/15 .

Поручить проведение судебной экспертизы ООО «Финансы Оценка Консалтинг» (125212, <...>).

Проведение экспертизы поручить одному или нескольким экспертам из числа: ФИО2, ФИО3 .

Установить вознаграждение эксперту за проведение судебной экспертизы: 350 000 руб.

Поставить перед экспертом следующие вопросы:

Объект – финансово-хозяйственная деятельность банка «Тимер Банк» (ПАО).

Предупредить экспертов об уголовной ответственности за дачу заведомо ложного заключения, предусмотренною ст. 307 Уголовного Кодекса РФ.

Расписку экспертов о том, что они предупреждены об уголовной ответственности представить вместе с результатами экспертизы.

Срок проведения экспертизы установить 20 рабочих дней с даты поступления материалов в адрес экспертного учреждения, но не позднее 30 сентября 2015 года.

Суд обязывает ответчика - «Тимер Банк» (ПАО) представить в Арбитражный суд г.Москвы в срок до 30 августа 2015 года для последующей передаче эксперту следующую информацию, необходимую для проведения экспертизу:

1. Устав Банка с изменениями и дополнениями на 01.04.2014 и 31.03.2015.

2. Лицензии и разрешения Центрального Банка РФ.

3. Свидетельства о регистрации Банка в качестве юридического лица и налоговых органах, во внебюджетных фондах.

4. Учетная политика Банка на 2014-2015 гг. План счетов Банка, действовавший в 2014 году с изменениями и дополнениями, на 2015 г.

5. Утвержденная организационная структура Банка, действовавшая по состоянию на 2014 и 2015 гг.

6. Перечень филиалов Банка. Документы о регистрации филиалов, положения о филиалах (если есть филиалы).

7. Финансовая отчетность Банка по РСБУ (квартальная, годовая) за 2011-2015 гг., в том числе финансовая отчетность Банка на 01.04.2014 г., предоставленная в ЦБ. Промежуточная финансовая отчетность Банка по РСБУ на 25 марта 2015 г.

8. Финансовая отчетность Банка по МСФО за 2011 по 2014 гг.

9. План участия Агентства по страхованию вкладов по предупреждению банкротства Банка.

10. Причины потери платежеспособности Банка в 2014 г.

11. Методика создания резервов на возможные потери и мотивированные суждения о группе риска по ссудам на 01.01.2013 г., 01.01.2014 г., 01.01.2015 г. (РСБУ).

12. Выписка из реестра акционеров Банка на 01.04.2014 г., 25.03.2015 г.

13. Кредитная политика Банка на 2013 и 2014 гг., Положение о кредитном комитете, положения о кредитных подразделениях Банка, другие документы, регламентирующие порядок проведения кредитных операций Банка. Порядок создание резервов на возможные потери, инструкции и методики расчета кредитного риска. (Копии, информация в бумажном и электронном виде, интервью).

14. Политика привлечения денежных ресурсов.

15. Стратегия долгосрочного развития Банка.

16. Справка о начислении и выплате дивидендов за 2011 - 2014 гг.

17. Описание предоставляемых физическим и юридическим лицам услуг.

18. Бюджеты развития на период 2011 - 2015 гг. с расшифровкой статей доходов, расходов и капвложений (план/факт).

19. Оборотные ведомости за период 01.01.2014 - 31.03.2015 года (РСБУ).

20. Годовые отчеты Банка за 2011-2014 гг.

21. Кол-во заемщиков Банка за 2011-1 кв. 2015 гг. (физические, юридические лица).

22. Средневзвешенные процентные ставки дохода по кредитному портфелю (физические, юридические лица) и ставки процентного расхода по привлеченным средствам (физические, юридические лица) за 2011 - 1 кв. 2015 гг.

23. Значения обязательных нормативов по состоянию на 01.01.2005 - 01.04.2006 года по месяцам.

24. Перечень аффилированных лиц на 01.01.2006 г.

25. Заключение о стоимости 19,32% обыкновенных именных бездокументарных акций ОАО «БТА-Казань» от 16 февраля 2014 г.

26. Аудиторское заключение ЗАО «ФИО1 Внешаудит» от 26 июня 2013 г.

27. Договоры купли-продажи акций ООО «Гермес» и ООО «Флагман».

28. Конкуренты Банка.

Активы Банка

29. Расшифровка структуры средств (в разрезе валют), учтенных по строке «Касса и остатки на счетах в ЦБ РФ» на 01.04.202014 г. и 25.03.2015 г.

30. Расшифровка всех выданных межбанковских кредитов / размещенных депозитов и счетов НОСТРО по состоянию на 01.04.2014 и 25.03.2015 г. поквартально (таблицы 1(а)-1(б)).

31. Информация о сделках РЕПО на 01.04.2014 г. и 25.03.2015 г. с указанием предмета сделки, сумм и дат сделок, дохода Банка, наименования ценных бумаг, количества и учетной цены (Приложение 1, таблица 7).

32. Инвестиции в неконсолидируемые дочерние и зависимые компании на 01.042014 г. и 25.032015 г. (Приложение 1, таблица 8).

33. Информация о ссудном и кредитном портфелях Банка на 01.04.2014 г. и 25.03.2015 г.:

• Информация о выданных Банком ссуд и кредитов физическим и юридическим лицам с указанием сроков и условий погашения, размера и порядка уплаты процентов, обеспечения и т.п. (Приложение 1, таблицы 4 (а), 4(6), 4(b)).

• Расшифровка выданных Банком ссуд и кредитов инсайдерам и аффилированным лицам с указанием сроков и условий погашения, размера и порядка уплаты процентов, обеспечения и т.п. (Приложение 1, таблица 5).

• Информация о резервах, созданных под возможные потери по ссудам (РСБУ). (Приложение 1, таблицы 4(6), 4(в), 5).

• Перечень просроченных кредитов и процентов (%) по ним. Информация о проведении Банком претензионно-исковой работы по взысканию просроченной задолженности заемщиков.

34. Информация о портфеле ценных бумаг на 01.04.2014 и 25.03.2015:

• Информация об объектах, учтенных по строке «Ценные бумаги, удерживаемые до погашения» и по строке «Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи» с указанием вида ценной бумаги, даты постановки на учет, даты погашения, порядка начисления и выплаты дохода, а также указать, отражена ли в учете рыночная стоимость (биржевая котировка). (Приложение 1, таблицы 6(a), 6(6)).

• Информация о резервах под обесценение (Приложение 1, таблицы 6(a), 6(6)).

35. Информация о прочих активах Банка на 01.04.2014 г. и 25.03.2015 г.:

• Информация о дебиторской задолженности Банка с указанием суммы задолженности, номера и предмета договора, даты погашения в соответствии с договором, суммы просроченной задолженности, а также примененных штрафных санкций. (Приложение 1, таблица 10).

• Информация о прочих активах Банка с указанием № счета учета, стоимости, описания объекта учета.

36. Произошедшие существенные изменения по статьям активов баланса с 01.07.2013 по 01.04.2014 и с 01.04.2014 по 01.07.2014. (указать причины изменений).

37. Расшифровка статей активов и доходов финансовой отчетности по МСФО за 2013 и 2014 гг. (бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках).

Расшифровка информации по имуществу Банка

38. Расшифровка капитальных вложений Банка (перечень, количество единиц, шифры строительства, местонахождение, разбивка стоимости по периодам осуществления затрат (по годам и по кварталам)), выделить объекты, финансирование строительства которых не будет возобновлено. (Приложение 2, таблицы 12(a), 12(6)).

39. Правоустанавливающие/правоудостоверяющие документы на объекты недвижимого имущества (земельные участки, здания, сооружения).

40. Развернутый перечень учета объектов основных средств на магнитном носителе по состоянию на 01.04.2006 г. с указанием следующий данных (Приложение 2, таблицы 14(a), 14(6), 15, 16):

• наименования;

• инвентарного номера;

• нормы амортизационных отчислений;

• поправочного коэффициента к норме амортизационных отчислений;

• первоначальной стоимости (на дату постановки на учет);

• остаточной стоимости на дату оценки;

• стоимости износа на дату оценки;

• даты приобретения/ввода в эксплуатацию;

• признака не начисления амортизации (консервация, моб. резерв и иные случаи);

• примечание.

Произошедшие существенные изменения по этой строке на 31.05.2006.

41. Перечень основных средств в запасе, на консервации, в лизинге, в долгосрочной аренде, моб. резерве, в составе нематериальных активов.

42. Договоры аренды, лизинга основных средств, действующие на 01.04.2006 г.

43. Сведения о капитальных затратах в арендованные основные средства (виды затрат, суммы затрат по периодам их возникновения).

44. Информация о переоценке. (Приложение 2, таблица 13) Результаты переоценок и учета влияния гиперинфляции основных фондов и объектов незавершенного строительства, отраженных в бухгалтерском балансе. В случае проведения переоценки основных средств привлеченным экспертом-оценщиком необходимо предоставить Отчеты об оценке.

45. Перечень объектов основных средств, полученных в качестве неденежного вклада в уставный капитал, а также об объектах основных средств, бывших в эксплуатации и приобретенных за плату (инвентарный номер, наименование объекта, историческая первоначальная стоимость объектов, историческая дата ввода в эксплуатацию), существующих.

46. Сведения о проведенных реконструкция, модернизациях основных средств, с указанием вида затрат, периода возникновения затрат. Выделить указанные объекты в развернутом перечне, приведенном в п.35.

47. Технические паспорта на здания и сооружения, технические характеристики по оборудованию.

48. Контракты на изготовление/ поставку, а также монтаж оборудования.

49. Сведения об обременении недвижимого имущества и иных активов.

Обязательства Банка

50. Информация о структуре размещенных в Банке средств (Приложение 1, таблицы 2(a), 2(6)):

• Информация о средствах банков и финансовых организаций.

• Информация об остатках на счетах типа «ЛОРО».

• Информация о межбанковских кредитах и депозитах с указанием суммы, сроков и условий размещения.

51. Информация о средствах до востребования и срочных депозитах физических и юридических лиц на 01.04.2014 г. и 25.03.2015 г. с указанием сроков и условий размещения. (Приложение 1, таблицы 9(a), 9(6)).

52. Информация по выпущенным долговым ценным бумагам на 01.04.2014 и 25.03.2015 (Приложение 1, таблица 12).

53. Информация о кредиторской задолженности на 01.04.2014 и 25.03.2015 с указанием № счета учета, № и даты договора, выделением сумм просроченной задолженности и начисленных пени и штрафов. (Приложение 1, таблица 11).

54. Информация о полученных Банком займах, кредитах по программам развития, партнерства и т.п. с указанием следующей информации: № счета, дата получения, сумма займа, процентная ставка, график выплат процентов и сумм основного долга на 01.04.2014 и 25.03.2015.

55. Расшифровка прочих обязательств на 01.04.2014 и 25.03.2015.

56. Перечень выпущенных Банком аккредитивов по состоянию на контрольную дату в бумажном и электронном виде с разбивкой на группы: Экспортные и импортные аккредитивы; Аккредитивы с покрытием и аккредитивы без покрытия. Перечень должен включать

следующую информацию по каждому аккредитиву:

• Номер аккредитива;

• Название клиента;

• Тип аккредитива (отзывный / безотзывный);

• Название и страна банка-контрагента;

• Дата открытия и закрытия аккредитива;

• Валюта аккредитива;

• Первоначальная сумма в оригинальной валюте;

• Остаток по состоянию на контрольную дату года в оригинальной валюте и в рублевом эквиваленте;

• Для покрытых аккредитивов - вид и стоимость обеспечения.

Итоговая величина выпущенных аккредитивов должна соответствовать остаткам на внебалансовых счетах по состоянию на контрольную дату.

57. Перечень выданных Банком гарантий по состоянию на контрольную дату в бумажном и электронном виде. Перечень должен включать следующую информацию по каждой гарантии:

• Номер гарантии;

• Название клиента, в пользу которого выдана гарантия;

• Дата выдачи гарантии;

• Срок действия гарантии;

• Валюта гарантии;

• Первоначальная сумма в оригинальной валюте;

• Остаток по состоянию на 01.04.2014 и 25.03.2015 в оригинальной валюте и в рублевом эквиваленте;

• Название и страна компании/банка - бенефициара;

• Вид и стоимость принятого в залог обеспечения;

• Произведенные или планируемые платежи Банка по выданным гарантиям.

Итоговая величина выданных гарантий должна соответствовать остаткам на внебалансовых счетах по состоянию на контрольную дату.

58. Произошедшие существенные изменения по статьям пассивов баланса с 01.07.2013 по 01.04.2014 и с 01.04.2014 по 01.07.2014. (указать причины изменений).

59. Расшифровка статей обязательств и расходов финансовой отчетности по МСФО за 2013 и 2014 гг. (бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках).

Примечания: шаблоны предоставления информации для проведения экспертизы содержатся в электронных Приложениях к запросу: файлы «Прил.l.xls», «Прил.2.xls» (согласно запросу эксперта).

Допускается предоставление документов в копиях и (или) на магнитных носителях.

Передать в распоряжение эксперта данные документы (информацию), а также копию Отчета Госкорпорации «Агентства по страхованию вкладов» об оценке финансового положения АКБ «БТА–Казань» (ОАО) - «Тимер Банк» (ПАО).

В случае если представленных документов недостаточно для проведения экспертизы, руководителю экспертного учреждения сообщить об этом Арбитражному суду г.Москвы.

Экспертному учреждению по результатам проведения экспертизы выставить счет на оплату экспертизы и направить его в суд одновременно с заключением эксперта.

Производство по делу № А40-51672/15 приостановить до поступления в суд результатов экспертизы.

Определение может быть обжаловано в Девятом арбитражном апелляционном суде в течение месяца со дня его вынесения.

СУДЬЯ: В.А.Лаптев