Гражданский кодекс часть 1

о признании недействительным соглашения о зачете взаимных требований от 20.04.2013, заключенное между ООО «Терминал-Восток», ООО «Даном» и ООО «Фармацевтические терминалы» о прекращении взаимных обязательств сторон на 18 000 000 руб.,

при участии в заседании: согласно протоколу судебного заседания,

Установил:

Определением Арбитражного суда Московской области от 31.07.2013г. по делу № А41- 29928/13 к производству принято заявление о признании ООО «Терминал-Восток» несостоятельным (банкротом). Определением от 05.09.2013г. в отношении должника введена процедура наблюдения.

Решением от 20.03.2014г. ООО «Терминал-Восток» признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство. Конкурсным управляющим утверждена Пронюшкина Виктория Юрьевна.

15.08.2014г. в суд поступило заявление конкурсного управляющего ООО «Терминал- Восток» о признании недействительным соглашение о зачете взаимных требований от 20.04.2013, заключенное между ООО «Терминал-Восток», ООО «Даном» и ООО «Фармацевтические терминалы» о прекращении взаимных обязательств сторон на 18 000 000 руб.

Выслушав позиции лиц, участвующих в деле. исследовав полно и всесторонне материалы дела, суд считает его подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

При восстановлении бухгалтерского учета ООО «Терминал-Восток» в адрес конкурсного управляющего от ООО «Данном» поступили документы, из которых следует:

Платежным поручением № 1465 от 26.12.12 г. ООО «Даном» оплатило в пользу ООО «Терминал-Восток» денежные средства в размере 18 000 000 руб. с назначением платежа «Оплата по договору купли-продажи складского оборудования и имущества №ТВО-0-078/12 от 24.12.12 г.».

В письме исх. № 12/14 от 04.6.14г. ООО «Даном» указывает, что «окончательной договоренности по цене оборудования достигнуто не было, в связи с чем Стороны отказались от заключения сделки».

Обязательства ООО «Терминал-Восток» по возврату денежных средств в адрес ООО «Даном» были прекращены подписанием трехстороннего Соглашения о зачете взаимных требований от 20.04.13 г. (далее - Соглашение о зачете).

В соответствии с указанным Соглашением о зачете были прекращены обязательства:

ООО «Терминал-Восток» перед ООО «Даном» в размере 18 000 000 рублей по возврату аванса, полученного по п/п № 1465 от 26.12.12 г.;

ООО «Даном» перед ООО «Фармацевтические терминалы» в размере 18 000 000 рублей по возврату аванса, полученного ООО «Даном» по договору субаренды №АНП-38-12/12 от 18.12.12г.;

ООО «Фармацевтические терминалы» перед ООО «Терминал-Восток» в размере

1.669.153,43 рублей по оплате арендной платы по договору субаренды № 03-02/СА-2011 от

01.02.11г.;

ООО «Фармацевтические терминалы» перед ООО «Терминал-Восток» в размере 16.330.846,57 рублей по оплате арендной платы по договору субаренды №ТВО-КА-002/12 от 25.01.12г.

В соответствии с п. 1 ст. 61.3 Закона о банкротстве сделка, совершенная должником в отношении отдельного кредитора или иного лица, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка влечет или может повлечь за собой оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими кредиторами в отношении удовлетворения требований, в частности если сделка привела к тому, что отдельному кредитору оказано или может быть оказано большее предпочтение в отношении удовлетворения требований, существовавших до совершения оспариваемой сделки, чем было бы оказано в случае расчетов с кредиторами в порядке очередности в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве).

В соответствии с п. 3 ст. 61.3 Закона о банкротстве совершенная должником в течение шести месяцев до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, может быть признана арбитражным судом недействительной, если установлено, что кредитору или иному лицу, в (отношении которого совершена такая сделка, было известно о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества либо об обстоятельствах, которые позволяют сделать вывод о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества.

Период подозрительности. Соглашение о зачете подписано сторонами 20.04.13 г., то есть спорная сделка совершена в течение шести месяцев до принятия заявления.

В соответствии со ст. 2 Закона о банкротстве под недостаточностью имущества понимается превышение размера денежных обязательств и обязанностей по уплате обязательных платежей должника над стоимостью имущества (активов) должника.

В соответствии с бухгалтерским балансом должника по состоянию на 31.03.13г. размер активов должника составлял 640.242 тыс. рублей (стр. 1600 баланса). При этом размер обязательств должника на же дату составлял 724.506 тыс. рублей (стр. 1410 + стр. 1520+ стр. 1520 баланса), что превышало размер активов на 84 264 тыс. рублей.

То есть ООО «Терминал-Восток» отвечал признаку недостаточности имущества на дату заключения спорного Соглашения о зачете.

Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации № 53 от 12.10.06г. «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды» закрепляет основные признаки недобросовестности налогоплательщика и правила их определения.

Для того, чтобы обезопасить себя от рисков при ведении хозяйственной деятельности и, возможных претензий со стороны налоговых органов, существует немало возможностей удостовериться в добросовестности потенциальной стороны сделки.

Так, в соответствии с п. 89 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Минфина России № 34н от 29.07.98 г. годовая бухгалтерская отчетность организации является открытой для заинтересованных пользователей: банков, инвесторов, кредиторов, покупателей, поставщиков и др., которые могут знакомиться с годовой бухгалтерской отчетностью и получать ее копии с возмещением затрат на копирование.

Кроме того, сведения о годовой бухгалтерской отчетности организаций обязан бесплатно предоставлять Росстат (Положение о Федеральной службе государственной статистики, утвержденное Постановлением Правительства РФ № 42 от 02.06.08 г., приказ Росстата № 183 от 20.05.13 г. «Об утверждении Административного регламента предоставления Федеральной службой государственной статистики государственной услуги «Обеспечение заинтересованных пользователей данными бухгалтерской (финансовой) отчетности юридических лиц, осуществляющих свою деятельности на территории Российской Федерации»).

Таким образом, ООО «Даном», действуя добросовестно и разумно, могло перед заключением спорного Соглашения о зачете получить бухгалтерский баланс ООО «Терминал- Восток» и выявить признаки недостаточности имущества.

Наличие иных требований, существовавших до совершения оспариваемой сделки.

Определением Арбитражного суда Московской области от 17.02.2014 г. по настоящему делу (с учетом определения от 13.03.14г. об исправлении опечатки) требования ЗАО «Берлин- Фарма», основанные на Договоре поручительства №ТВ-БФ-1-29/12-09 от 20.07.2010 г., признаны обоснованными и подлежащими включению в реестр в размере 69 043 078,33 рублей.

Определением от 04.03.2014г. требования «Берлин-Хеми/Менарини Фарма ГмбХ» г. Берлин, основанные на Договоре поручительства №ТВ-04-007/07 от 20.07.2010 г., признаны обоснованными и подлежащими включению в реестр в размере 96.461.309,78 рублей.

Определением от 11.11.13г. требования ОАО Номос-Банк, основанные на Договоре поручительства № 1091-10-11/ПЗ от 20.01.2011 года, заключенного между ОАО «НОМОС-Банк» и ООО «Терминал-Восток» в обеспечение исполнения обязательств ООО «Фармацевтический логистический оператор «Восток» перед Банком по Договору о возобновляемом кредите №1091- 10/ВК от 20.01.2011 I г., признаны обоснованными и подлежащими включению в реестр в размере 155.928.439,27 рублей.

В соответствии с п. 6 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации №63 от 23.07.09г. «О текущих платежах по денежным обязательствам в деле о банкротстве» обязательство поручителя отвечать перед кредитором другого лица за исполнение последним его обязательства возникает с момента заключения договора поручительства.

Нарушение очередности погашения требований кредиторов.

В соответствии со ст. 5 Закона о банкротстве под текущими платежами понимаются денежные обязательства, возникшие после даты принятия заявления о признании должника банкротом.

Авансовый платеж был осуществлен 26.12.12 г.

Обязанность по его возврату возникла до принятия заявления о признании ООО «Терминал-Восток» банкротом, следовательно требования ООО «Даном» подлежали бы включению в реестр требований кредиторов в третью очередь удовлетворения (в силу п. 4 ст. 134 Закона о банкротстве).

Требования иных кредиторов, возникшие до заключения оспариваемой сделки и описанные выше, также включены в реестр требований кредиторов ООО «Терминал-Восток» в третью очередь удовлетворения.

В соответствии с п. 3 ст. 142 Закона о банкротстве при недостаточности денежных средств должника для удовлетворения требований кредиторов одной очереди денежные средства распределяются между кредиторами соответствующей очереди пропорционально суммам их требований, включенных в реестр требований кредиторов.

Таким образом, при заключении спорного Соглашения о зачете ООО «Даном» оказано большее предпочтение нежели другим кредиторам, так как общество получило удовлетворение в полном объеме.

Руководствуясь ст.ст. 61.3, 61.9 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», арбитражный суд,

определил:

заявленное требование удовлетворить.

Признать Соглашение о зачете взаимных требований от 20.04.13г., заключенное между ООО «Терминал-Восток», ООО «Даном» и ООО «Фармацевтические терминалы», о прекращении взаимных обязательств сторон на 18 000 000 руб. недействительной сделкой.

Взыскать судебные расходы по уплате государственной пошлины с ООО «Даном» в пользу ООО «Терминал Восток» 4 000 руб.

Выдать исполнительный лист в порядке статьи 319 АПК РФ.

Определение может быть обжаловано в установленном законом порядке.

Судья

П.М. Морхат

2 1000000099 3075979

3 1000000099 3075979