АРБИТРАЖНЫЙ СУД УЛЬЯНОВСКОЙ ОБЛАСТИ
432017, г. Ульяновск, ул. Железнодорожная, 14
Тел. (8422)33-46-08 Факс (8422)32-54-54 E-mail: normativ@mv.ru Интернет:www.ulyanovsk.arbitr.ru
О П Р Е Д Е Л Е Н И Е | ||
ОБ ОТЛОЖЕНИИ СУДЕБНОГО ЗАСЕДАНИЯ | ||
г. Ульяновск | ||
«15» августа 2012г. | Дело № А72-1861/2011 |
Арбитражный суд Ульяновской области в составе судьи Юдина Павла Георгиевича,
при ведении протокола судебного заседания секретарём судебного заседания Ставицкой Назилёй Рейсевной,
рассмотрев в судебном заседании на основании Постановления Федерального Арбитражного суда Поволжского округа от 16.05.2012г. по делу №А72-1861/2011
по заявлению Общества с ограниченной ответственностью «Компания «Сервис Ковер» (ИНН <***>, ОГРН <***>, 140054, <...>) о включении его в реестр требований кредиторов Открытого акционерного общества Коврово-суконная фирма «Ковротекс» с суммой требований 317 975 315 руб. 89 коп.
по делу по заявлению
Общества с ограниченной ответственностью «Сигма», (433511, <...> ИНН <***>, ОГРН <***>)
к Открытому акционерному обществу Коврово-суконная фирма «Ковротекс», (433505, <...>, ОГРН <***>, ИНН <***>),
о признании несостоятельным (банкротом)
при участии в судебном заседании:
от Общества с ограниченной ответственностью «Компания «Сервис Ковер» – ФИО1, паспорт, доверенность от 15.05.2012г.;
от должника – до перерыва - ФИО2, паспорт, доверенность от 20.07.2012г; после перерыва – ФИО3, паспорт, доверенность от 10.08.2012г.;
от арбитражного управляющего – не явился (уведомлён);
от Закрытого акционерного общества Коммерческий банк «ГАЗБАНК» - ФИО4, доверенность от 23.12.2011г. №111, паспорт, после перерыва не явился;
от Закрытого акционерного общества «Райффайзенбанк» - ФИО5, доверенность № 2 от 29.05.2012г., паспорт;
от заинтересованных лиц – не явился (уведомлён)
установил:
Определением Арбитражного суда Ульяновской области от 10.10.2011г. заявление Общества с ограниченной ответственностью «Компания «Сервис Ковер» было удовлетворено частично. Общество с ограниченной ответственностью «Компания «Сервис Ковер» было включено в третью очередь реестра требований Открытого акционерного общества Коврово- суконная фирма «Ковротекс» с суммой 97 624 192 руб. 35 коп.
Постановлением Одиннадцатого Арбитражного Апелляционного суда от 18.01.2012г. определение Арбитражного суда Ульяновской области от 10.10.2011г. было оставлено без изменения, апелляционная жалоба – без удовлетворения.
Постановлением Федерального Арбитражного суда Поволжского округа от 16.05.2012г. по делу №А72-1861/2011 определение Арбитражного суда Ульяновской области от 10.10.2011г. и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 18.01.2012г. по делу №А72-1861/2011 были отменены, дело направлено на новое рассмотрение в Арбитражный суд Ульяновской области.
Кассационной инстанцией было указано, что судами первой и апелляционной инстанции не были исследованы обстоятельства приобретения кредитором поставленного должнику товара в объеме передачи, а также фактическое движение товарно-материальных ценностей на складе должника, арендуемого кредиторами. Не осуществлена проверка документов бухгалтерской отчетности, подтверждающих отражение операций в бухгалтерском учете кредитора и должника, не проверено использование полученного оборудования в своей производственной деятельности, документы, подтверждающие дебиторскую задолженность у должника по отношению к кредитору и фактическое оказание услуг.
Судами также не была дана надлежащая правовая оценка доводам банка и других кредиторов о наличии согласованных действий между должником и кредитором, направленных на искусственное увеличение задолженности в течение длительного времени, на признание должником заявленных требований в полном объеме, на отсутствие споров по взысканию задолженности в судебном порядке.
Определением от 08.06.2012г. заявление ООО «Компания «Сервис Ковер» было принято судом к производству, назначено судебное заседание по рассмотрению требования.
Согласно материалам основного дела:
28.03.2011г. Общество с ограниченной ответственностью «Сигма» обратилось в Арбитражный суд Ульяновской области с заявлением о признании Открытого акционерного общества Коврово-суконная фирма «Ковротекс» несостоятельным (банкротом), утверждении временного управляющего должника ФИО6, являющегося членом Некоммерческого партнерства «Саморегулируемая организация независимых арбитражных управляющих «Дело» (344019, <...>; 127562, г. Москва, а/я НП СРО НАУ «Дело»).
Определением Арбитражного суда Ульяновской области от 31.03.2011г. данное заявление принято судом к производству.
Определением Арбитражного суда Ульяновской области от 29.04.2011г. в отношении Открытого акционерного общества Коврово-суконная фирма «Ковротекс» введена процедура банкротства – наблюдение; временным управляющим утверждён ФИО6, член Некоммерческого партнёрства «Саморегулируемая организация независимых арбитражных управляющих «Дело».
Сведения о введении в отношении Открытого акционерного общества Коврово-суконная фирма «Ковротекс» процедуры наблюдения опубликованы в газете «КоммерсантЪ» № 85 от 14.05.2011г.
Решением Арбитражного суда Ульяновской области от 02.12.2011г. процедура наблюдения в отношении Открытого акционерного общества Коврово-суконная фирма «Ковротекс» была завершена, Открытое акционерное общество Коврово-суконная фирма «Ковротекс» признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев. Исполнение обязанностей конкурсного управляющего Открытого акционерного общества Коврово-суконная фирма «Ковротекс» возложено на временного управляющего ФИО6.
Сведения о введении в отношении Открытого акционерного общества Коврово-суконная фирма «Ковротекс» процедуры конкурсного производства опубликованы в газете «КоммерсантЪ» № 237 от 17.12.2011г.
Определением Арбитражного суда Ульяновской области от 28.12.2011г. конкурсным управляющим Открытого акционерного общества Коврово-суконная фирма «Ковротекс» утверждён ФИО6, член Некоммерческого партнёрства «Саморегулируемая организация независимых арбитражных управляющих «Дело».
В соответствии со статьей 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).
В силу ст. 32 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» дела о банкротстве юридических лиц и граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными настоящим Федеральным законом.
В судебном заседании 11.07.2012г. представитель заявителя на требованиях настаивал, заявил ходатайство об уточнении требований до суммы 265 955 992 руб. 21 коп. Представил суду документы: справку по основным средствам, сданным в аренду и реализованным ОАО «Ковротекс» за период 2005-2011 г.г.; журнал-ордер по счету 62 236 (Покупатели/ Сопутствующая реализация/ Аренда / с 2006) 01.12.2007г. - 31.12.2011г. по документам ООО «Компания «Сервис Ковер»; по Договору Займа № 264з от 17.10.2008г.: документы бухгалтерского учета: копию Журнала - ордера по счету 58.3 (Финансовые вложения / Предоставленные займы) 01.10.2008-31.12.2011г.г. по аналитике; копию журнала-ордера по счету 76.3 (Расчеты по причитающимся дивидендам и прочим доходам) за 01.10.2008г. - 30.04.2011г. по аналитике. По реализации без договора согласно товарных накладных: журнал-ордер по счету 62.126 (Покупатели / Основная реализация/ Товары покупные/ с 2006) 31.03.2008г. по документам ООО «ПТФ «Люберецкие ковры».
Определением от 11.07.2012г. ходатайство заявителя об уточнении суммы требования удовлетворено в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
02.08.2012г. через канцелярию арбитражного суда от ООО «Компания «Сервис Ковер» поступили копии документов во исполнение определения суда в количестве 9 единиц согласно приложению.
В судебном заседании 10.08.2012г. представители заявителя и должника на вопросы суда не смогли пояснить периода возникновения задолженности по договору субподряда.
Представители Закрытого акционерного общества «Райффайзенбанк» и Закрытого акционерного общества Коммерческий банк «ГАЗБАНК» выразили согласие на проведение бухгалтерской экспертизы фактической поставки товара.
Представитель заявителя заявил ходатайство о приобщении к материалам дела документов (технических заданий, журналов-ордеров).
Указанное ходатайство судом оставлено без удовлетворения в связи с недоказанностью заявителем относимости представленных доказательств к рассмотрению требования.
В судебном заседании 10.08.2012г. представитель Закрытого акционерного общества «Райффайзенбанк» заявил ходатайство об истребовании от Должника и Кредитора и их контрагентов следующих документов:
от Кредитора:
- по каждому договору аренды объектов основных средств - оборудования, подлежащего установке и монтажу (пуско-наладочные работы), необходимо истребование документов, подтверждающих фактическое осуществление данных операций, если они осуществлялись Кредитором, затраты понесенные в связи с этим Кредитором (привлечение сторонних организаций либо монтаж оборудования собственными силами и средствами), отражение этих операций в бухгалтерском учете за соответствующий период: карточки счетов 07 "Оборудование к установке", 08 "Вложения во внеоборотные активы", 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками", 01 "Основные средства";
- поквартальные карточки счетов 60 - «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и 62 - «Расчеты с покупателями и заказчиками», 41 - «Товары» бухгалтерского учета операций по приобретению товаров Кредитором и их последующей отгрузке Должнику (сводные данные по контрагенту - Должнику) за период с 2008 по 2011 г.г. (2 квартал);
- платежные документы, выписки по банковским счетам, подтверждающие оплату Кредитором приобретенного им оборудования, переданного в дальнейшем аренду Должнику;
- калькуляция или расчет стоимости аренды оборудования, переданного Кредитором Должнику по каждому договору аренды, задолженность по которым заявлена Кредитором для включения в реестр требований кредиторов Должника, обоснование снижение арендной платы по договорам аренды с 01.07.2010 и с 01.10.2009г.г.;
от Должника:
- поквартальные карточки счетов 60 - «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и 62 - «Расчеты с покупателями и заказчиками», 41 - «Товары», 10 - «Материалы», 43 -«Готовая продукция» бухгалтерского учета операций по приобретению товаров Должником от Кредитора (сводные данные по контрагенту) и их последующей реализации или передачу в производство за период с 2008 по 2011 г.г. (2 квартал);
- по каждому договору аренды объектов основных средств - оборудования, подлежащего установке и монтажу (пуско-наладочных работ), необходимо истребование документов, подтверждающих фактическое осуществление данных операций, если они осуществлялись Должником, затраты понесенные в связи с этим Должником (привлечение сторонних организаций либо монтаж оборудования собственными силами и средствами), отражение этих операций в бухгалтерском учете за соответствующий период: карточки счетов 07 "Оборудование к установке", 08 "Вложения во внеоборотные активы", 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками", 01 "Основные средства";
- документы, подтверждающие дебиторскую задолженность у Должника по отношению к кредитору: акты о выполнении работ и передаче результата работ по договору субподряда от 01.07.09 г. № 158Т, акты сверки задолженности и иные документы;
- договоры купли-продажи (поставки) товаров (сырья) в отношении товаров, проступивших от Кредитора, подтверждающих дальнейшую реализацию (перепродажу) Должником этих товаров (сырья), а также документы, подтверждающие фактическое исполнение этих сделок: договоры на транспортировку, ТТН, путевые листы, трудовые договоры на водителей, правоустанавливающие и регистрационные документы на автотранспорт, доверенности представителей покупателей (если по условиям договоров предусмотрен самовывоз), платежные документы об оплате за товар (сырье) за период с 2008 по 2011 г.г. (2 квартал);
По мнению представителя Закрытого акционерного общества «Райффайзенбанк» указанные документы позволят дать оценку доводам, заявленным Кредитором и Должником относительно реальности совершенных операций по поставке товаров и сырья, проверить достоверность представленных в суд товарных накладных и иных документов, а также сформулировать вопросы для их последующей постановки перед экспертом в рамках комплексной бухгалтерской экспертизы операций Должника и Кредитора.
Представитель Закрытого акционерного общества Коммерческий банк «ГАЗБАНК» поддержал ходатайство.
Представитель заявителя заявил ходатайство об объявлении перерыва в судебном заседании для представления пояснений. Представитель должника возражал против удовлетворения ходатайства. Представители Закрытого акционерного общества «Райффайзенбанк» и Закрытого акционерного общества Коммерческий банк «ГАЗБАНК» оставили разрешение ходатайства на усмотрение суда.
Судом ходатайство представителя заявителя об объявлении перерыва удовлетворено.
В судебном заседании объявлялся перерыв до 16 час. 00 мин. 15.08.2012г.
Сведения о месте и времени продолжения судебного заседания были размещены на официальном сайте Арбитражного суда Ульяновской области в сети Интернет по адресу: http://ulyanovsk.аrbitr.ru, информационно-справочном киоске в здании суда, и на официальном сайте Высшего Арбитражного суда в сервисе «Картотека арбитражных дел» в сети Интернет по адресу: http://kad.arbitr.ru/.
После перерыва в судебном заседании 15.08.2012г. представитель заявителя представил письменные пояснения и документы: копии технических заданий, условий производства, маркировок, отчётов, калькуляций и актов о выполненных работах между должником и кредитором, между кредитором и ООО «Индустрия спорта» на 256 листах.
Представитель заявителя настаивал на требованиях.
Представитель Закрытого акционерного общества «Райффайзенбанк» уточнил ходатайство, заявленное до перерыва в судебном заседании. Просил:
1.Истребовать от Должника и Кредитора следующие документы:
от Кредитора:
- по каждому договору аренды объектов основных средств - оборудования, подлежащего установке и монтажу - документы, подтверждающие фактическое осуществление данных операций, если они осуществились Кредитором; документы, подтверждающие затраты, понесенные в связи с этим Кредитором (привлечение сторонних организаций либо монтаж оборудования собственными силами и средствами) и отражение этих операций в бухгалтерском учете за соответствующий период: карточки счетов 07 «Оборудование к установке», 08 «Вложения во внеоборотные активы», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 01 «Основные средства»;
- платежные документы, выписки по банковским счетам, подтверждающие оплату Кредитором приобретенного им оборудования, переданного в дальнейшем аренду Должнику;
- калькуляция или расчет стоимости аренды оборудования, переданного Кредитором Должнику по каждому договору аренды, задолженность по которым заявлена Кредитором для включения в реестр требований кредиторов Должника, обоснование снижение арендной платы по договорам аренды с 01.07.2010г. и с 01.10.2009г.;
- по каждой партии товара (по каждой представленной товарной накладной) товарно- транспортные накладные, подтверждающие фактическую доставку товара на склад Кредитора от сторонних поставщиков;
- поквартальные карточки счетов 60 - «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и 62 - «Расчеты с покупателями и заказчиками» (отдельно по каждому контрагенту), 41 -«Товары» бухгалтерского учета операций по приобретению товаров Кредитором и их последующей отгрузке, в том числе Должнику за период с 2008 по 2011 г.г. (2 квартал);
- документы складского учета, подтверждающие наличие остатков товара (сырья) на складе Кредитора и его движение за каждый месяц и квартал с 2008 по 2011 г.г. (2 квартал).
от Должника:
- по каждому договору аренды объектов основных средств - оборудования, подлежащего установке и монтажу - документы, подтверждающие фактическое осуществление данных операций, если они осуществились Должником; документы, подтверждающие затраты, понесенные в связи с этим Должником (привлечение сторонних организаций либо монтаж оборудования собственными силами и средствами) и отражение этих операций в бухгалтерском учете за соответствующий период: карточки счетов 07 «Оборудование к установке», 08 «Вложения во внеоборотные активы», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 01 «Основные средства»;
- поквартальные карточки учета 001 «Арендованные основные средства» в отношении полученного в аренду от Кредитора оборудования;
- перечень оборудования, принадлежащего Должнику на дату возбуждения дела о банкротстве с указанием основания владения (собственность, аренда, др.), инвентарных номеров, балансовой стоимости, даты принятия на баланс, контрагента (если не собственность), а также карточка счета 01 «Основные средства» по учету оборудования на балансе за период с 2008 по 2 квартал 2011г.г.;
- первичные документы, подтверждающие выполнение Должником обязательств Договору субподряда № 158Т от 01.07.2009г., заключенному с Кредитором, а также дебиторскую задолженность Кредитора по данному договору;
- калькуляция (расчет) себестоимости продукции, произведенной и переданной Должником в пользу Кредитора в рамках Договора субподряда № 158Т от 01.07.2009г.;
- оборотно-сальдовые ведомости по счетам 60 - «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и 62 - «Расчеты с покупателями и заказчиками», содержащие информацию по бухгалтерскому учету операций по всем контрагентам за каждый квартал с 2008 по 2011г.г. (2 квартал);
- поквартальные карточки счета 60 - «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» бухгалтерского учета операций по приобретению товаров Должником от Кредитора за период с 2008 по 2011г.г. (2 квартал);
правоустанавливающие документы на складские помещения, принадлежащие Должнику, включая переданные в аренду и Кредиторам и другим лицам, технические паспорта и экспликации на указанные объекты;
поквартальные карточки счета 62 - «Расчеты с покупателями и заказчиками» по каждому контрагенту, в отношении ТМЦ, полученных от Кредитора и в дальнейшем реализованных (перепродажа) Должником третьим лицам за период с 2008 по 2011г.г. (2 квартал), а также первичную документацию по этим операциям: договоры купли-продажи (поставки) товаров (сырья), договоры на транспортировку, ТТН, путевые листы, трудовые договоры на водителей, правоустанавливающие и регистрационные документы на автотранспорт, доверенности представителей покупателей (если по условиям договоров предусмотрен самовывоз), платежные документы об оплате за товар (сырье);
Представитель Закрытого акционерного общества «Райффайзенбанк» заявил ходатайство о назначении проведения комплексной судебно-бухгалтерской экспертизы и поставить перед экспертом следующие вопросы:
- Подтверждается ли по имеющимся первичным документам и документам бухгалтерского учета и отчетности ООО «Компания «Сервис Ковер» и ОАО «КСФ «Ковротекс» реальное исполнение заключенных между данными компаниями договоров аренды оборудования, задолженность по которым заявлена ООО «Компания «Сервис Ковер» для включения в деле о несостоятельности (банкротстве) № А72-1861/2011, включая осуществление операций по поставке (доставке), установке (монтажу) оборудования, оказанию услуг по аренде, операций по обслуживанию оборудования и его использованию в хозяйственной деятельности ОАО «КСФ «Ковротекс»?
- Подтверждается ли по имеющимся первичным документам и документам бухгалтерского учета и отчетности ОАО «КСФ «Ковротекс» использование арендованного у ООО «Компания «Сервис Ковер» оборудования в производственной деятельности ОАО «КСФ «Ковротекс»?
- Соответствуют ли данные, отраженные в бухгалтерском учете ОАО «КСФ «Ковротекс» по карточкам счетов 60, 62, данным бухгалтерской отчетности (расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности) и данным, размещенным на официальном сайте ОАО «КСФ «Ковротекс» по контрагенту ООО «Компания «Сервис Ковер»?
- Соответствуют ли объемы производства (выпускаемой продукции) ОАО «КСФ «Ковротекс» в соответствующие периоды (2008 - 2011 г.г.) объему полученных ТМЦ от поставщиков, в том числе от ООО «ООО «Компания «Сервис Ковер», с учетом отписанных на производство ТМЦ, остатков по складу и незавершенного производства (НЗП)?
Проведение экспертизы просил поручить ООО Аудиторская фирма «ГКС-аудит» <...>, тел (факс<***> gksaudit@rambler.ru Директор - ФИО7.
В соответствии со статьёй 158 Арбитражного процессуального кодекса РФ арбитражный суд может отложить судебное разбирательство, если признает, что оно не может быть рассмотрено в данном судебном заседании, в том числе вследствие неявки кого- либо из лиц, участвующих в деле, других участников арбитражного процесса, а также при удовлетворении ходатайства стороны об отложении судебного разбирательства в связи с
необходимостью представления ею дополнительных доказательств, при совершении иных процессуальных действий.
Исследовав и оценив представленные в деле документы, выслушав лиц, присутствовавших в заседании, суд считает необходимым рассмотрение заявления отложить в порядке статьи 158 Арбитражного процессуального кодекса РФ.
Ходатайство Закрытого акционерного общества «Райффайзенбанк» об истребовании документов с учётом уточнений удовлетворить.
Ходатайство Закрытого акционерного общества «Райффайзенбанк» о проведении комплексной судебно-бухгалтерской экспертизы принять к производству.
В рамках рассмотрения требования суд считает необходимым направить запросы в ЗАО «Многопрофильный деловой центр» (г. Ульяновск), ООО «Бизнес-Оценка-Аудит» (г. Ульяновск), ООО «ЭКСО-Самара» (г. Самара), ООО «ЭКСО ТПП» (Ульяновск), ООО Аудиторская фирма «ГКС-аудит» (г. Самара) о возможности проведения комплексной судебно-бухгалтерской экспертизы, сведения о фамилии, имени и отчестве эксперта, сроках проведения экспертизы, о размере вознаграждения эксперту, о сведениях и документах, необходимых эксперту для проведения экспертизы по следующим вопросам:
- Подтверждается ли по имеющимся первичным документам и документам бухгалтерского учета и отчетности ООО «Компания «Сервис Ковер» и ОАО «КСФ «Ковротекс» реальное исполнение заключенных между данными компаниями договоров аренды оборудования, задолженность по которым заявлена ООО «Компания «Сервис Ковер» для включения в деле о несостоятельности (банкротстве) № А72-1861/2011, включая осуществление операций по поставке (доставке), установке (монтажу) оборудования, оказанию услуг по аренде, операций по обслуживанию оборудования и его использованию в хозяйственной деятельности ОАО «КСФ «Ковротекс»?
- Подтверждается ли по имеющимся первичным документам и документам бухгалтерского учета и отчетности ОАО «КСФ «Ковротекс» использование арендованного у ООО «Компания «Сервис Ковер» оборудования в производственной деятельности ОАО «КСФ «Ковротекс»?
- Соответствуют ли данные, отраженные в бухгалтерском учете ОАО «КСФ «Ковротекс» по карточкам счетов 60, 62, данным бухгалтерской отчетности (расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности) и данным, размещенным на официальном сайте ОАО «КСФ «Ковротекс» по контрагенту ООО «Компания «Сервис Ковер»?
- Соответствуют ли объемы производства (выпускаемой продукции) ОАО «КСФ «Ковротекс» в соответствующие периоды (2008 - 2011 г.г.) объему полученных ТМЦ от поставщиков, в том числе от ООО «ООО «Компания «Сервис Ковер», с учетом отписанных на производство ТМЦ, остатков по складу и незавершенного производства (НЗП)?
Руководствуясь статьями 158, 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статьями 48 Закона РФ «О несостоятельности (банкротстве)», суд
О П Р Е Д Е Л И Л:
1. Отложить судебное заседание арбитражного суда первой инстанции на «21» сентября 2012г. в 10 час. 00 мин. в здании Арбитражного суда Ульяновской области, расположенном по адресу: <...> этаж, каб. 303.
Суд уведомляет лиц, участвующих в деле, о том, что информация о движении дела размещается на сайте Арбитражного суда Ульяновской области: http://ulyanovsk.arbitr.ru. Адрес электронной почты: normativ@mv.ru. Телефон канцелярии суда: (8422) 33-46-09, факс <***>.
При направлении в суд документов во исполнение настоящего определения необходимо ссылаться на номер дела с шифром судьи: №А72-1861/2011-34/25-Б.
2. Ходатайство Закрытого акционерного общества «Райффайзенбанк» об истребовании документов с учётом уточнений удовлетворить.
Ходатайство Закрытого акционерного общества «Райффайзенбанк» о проведении комплексной судебно-бухгалтерской экспертизы принять к производству.
3. Открытому акционерному обществу Коврово-суконная фирма «Ковротекс» - в срок до 14.09.2012г. представить:
- по каждому договору аренды объектов основных средств - оборудования, подлежащего установке и монтажу - документы, подтверждающие фактическое осуществление данных операций, если они осуществились Должником; документы, подтверждающие затраты, понесенные в связи с этим Должником (привлечение сторонних организаций либо монтаж оборудования собственными силами и средствами) и отражение этих операций в бухгалтерском учете за соответствующий период: карточки счетов 07 «Оборудование к установке», 08 «Вложения во внеоборотные активы», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 01 «Основные средства»;
- поквартальные карточки учета 001 «Арендованные основные средства» в отношении полученного в аренду от Кредитора оборудования;
- перечень оборудования, принадлежащего Должнику на дату возбуждения дела о банкротстве с указанием основания владения (собственность, аренда, др.), инвентарных номеров, балансовой стоимости, даты принятия на баланс, контрагента (если не собственность), а также карточка счета 01 «Основные средства» по учету оборудования на балансе за период с 2008 по 2 квартал 2011г.г.;
- первичные документы, подтверждающие выполнение Должником обязательств Договору субподряда № 158Т от 01.07.2009г., заключенному с Кредитором, а также дебиторскую задолженность Кредитора по данному договору;
- калькуляция (расчет) себестоимости продукции, произведенной и переданной Должником в пользу Кредитора в рамках Договора субподряда № 158Т от 01.07.2009г.;
- оборотно-сальдовые ведомости по счетам 60 - «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и 62 - «Расчеты с покупателями и заказчиками», содержащие информацию по бухгалтерскому учету операций по всем контрагентам за каждый квартал с 2008 по 2011г.г. (2 квартал);
- поквартальные карточки счета 60 - «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» бухгалтерского учета операций по приобретению товаров Должником от Кредитора за период с 2008 по 2011г.г. (2 квартал);
правоустанавливающие документы на складские помещения, принадлежащие Должнику, включая переданные в аренду и Кредиторам и другим лицам, технические паспорта и экспликации на указанные объекты;
поквартальные карточки счета 62 - «Расчеты с покупателями и заказчиками» по каждому контрагенту, в отношении ТМЦ, полученных от Кредитора и в дальнейшем реализованных (перепродажа) Должником третьим лицам за период с 2008 по 2011г.г. (2 квартал), а также первичную документацию по этим операциям: договоры купли-продажи (поставки) товаров (сырья), договоры на транспортировку, ТТН, путевые листы, трудовые договоры на водителей, правоустанавливающие и регистрационные документы на автотранспорт, доверенности представителей покупателей (если по условиям договоров предусмотрен самовывоз), платежные документы об оплате за товар (сырье);
Обществу с ограниченной ответственностью «Компания «Сервис Ковер» - в срок до 10.09.2012г. – представить:
- доказательства приобретения товара, поставленного должнику в объёме передачи (в том числе в табличном варианте «приобретение-реализация»), доказательства фактической поставки данного товара (договоры перевозки; товарные накладные); бухгалтерскую отчётность, подтверждающую отражение операций;
- по каждому договору аренды объектов основных средств - оборудования, подлежащего установке и монтажу - документы, подтверждающие фактическое осуществление данных операций, если они осуществились Кредитором; документы, подтверждающие затраты, понесенные в связи с этим Кредитором (привлечение сторонних организаций либо монтаж
оборудования собственными силами и средствами) и отражение этих операций в бухгалтерском учете за соответствующий период: карточки счетов 07 «Оборудование к установке», 08 «Вложения во внеоборотные активы», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 01 «Основные средства»;
- платежные документы, выписки по банковским счетам, подтверждающие оплату Кредитором приобретенного им оборудования, переданного в дальнейшем аренду Должнику;
- калькуляция или расчет стоимости аренды оборудования, переданного Кредитором Должнику по каждому договору аренды, задолженность по которым заявлена Кредитором для включения в реестр требований кредиторов Должника, обоснование снижение арендной платы по договорам аренды с 01.07.2010г. и с 01.10.2009г.;
- по каждой партии товара (по каждой представленной товарной накладной) товарно- транспортные накладные, подтверждающие фактическую доставку товара на склад Кредитора от сторонних поставщиков;
- поквартальные карточки счетов 60 - «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и 62 - «Расчеты с покупателями и заказчиками» (отдельно по каждому контрагенту), 41 -«Товары» бухгалтерского учета операций по приобретению товаров Кредитором и их последующей отгрузке, в том числе Должнику за период с 2008 по 2011 г.г. (2 квартал);
- документы складского учета, подтверждающие наличие остатков товара (сырья) на складе Кредитора и его движение за каждый месяц и квартал с 2008 по 2011 г.г. (2 квартал);
4. ЗАО «Многопрофильный деловой центр» (г. Ульяновск), ООО «Бизнес-Оценка- Аудит» (г. Ульяновск), ООО «ЭКСО-Самара» (г. Самара), ООО «ЭКСО ТПП» (Ульяновск), ООО Аудиторская фирма «ГКС-аудит» (г. Самара) в срок до 14.09.2012г. – представить сведения о возможности проведения комплексной судебно-бухгалтерской экспертизы, сведения о фамилии, имени и отчестве эксперта, сроках проведения экспертизы, о размере вознаграждения эксперту, о сведениях и документах, необходимых эксперту для проведения экспертизы по следующим вопросам:
- Подтверждается ли по имеющимся первичным документам и документам бухгалтерского учета и отчетности ООО «Компания «Сервис Ковер» и ОАО «КСФ «Ковротекс» реальное исполнение заключенных между данными компаниями договоров аренды оборудования, задолженность по которым заявлена ООО «Компания «Сервис Ковер» для включения в деле о несостоятельности (банкротстве) № А72-1861/2011, включая осуществление операций по поставке (доставке), установке (монтажу) оборудования, оказанию услуг по аренде, операций по обслуживанию оборудования и его использованию в хозяйственной деятельности ОАО «КСФ «Ковротекс»?
- Подтверждается ли по имеющимся первичным документам и документам бухгалтерского учета и отчетности ОАО «КСФ «Ковротекс» использование арендованного у ООО «Компания «Сервис Ковер» оборудования в производственной деятельности ОАО «КСФ «Ковротекс»?
- Соответствуют ли данные, отраженные в бухгалтерском учете ОАО «КСФ «Ковротекс» по карточкам счетов 60, 62, данным бухгалтерской отчетности (расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности) и данным, размещенным на официальном сайте ОАО «КСФ «Ковротекс» по контрагенту ООО «Компания «Сервис Ковер»?
- Соответствуют ли объемы производства (выпускаемой продукции) ОАО «КСФ «Ковротекс» в соответствующие периоды (2008 - 2011 г.г.) объему полученных ТМЦ от поставщиков, в том числе от ООО «ООО «Компания «Сервис Ковер», с учетом отписанных на производство ТМЦ, остатков по складу и незавершенного производства (НЗП)?
При назначении экспертизы вопросы могут быть уточнены.
5. Заинтересованным лицам обеспечить явку представителей.
Полномочия представителей, явившихся в судебное заседание, подлежат специальной проверке арбитражным судом по правилам статьи 63 АПК РФ.
Полномочия представителя должны быть подтверждены:
-для руководителя - соответствующим решением о назначении на должность руководителя организации, а также документами, удостоверяющими личность;
-для адвокатов - удостоверением адвоката и доверенностью;
-для других представителей – доверенностью и документами, удостоверяющими лич- ность.
Статьей 36 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» предусмотрено, что в доверенности, выданной представляемым лицом, или ином документе должно быть специально оговорено полномочие представителя на ведение дела о банкротстве в арбитражном суде.
В случае непредставления лицом, участвующим в деле, его представителем необходимых документов в подтверждение полномочий или представления документов, не соответствующих требованиям, установленным АПК РФ, арбитражный суд отказывает в признании полномочий соответствующего лица и не допускает его к участию в деле.
Судья | П.Г. Юдин |
2
3
4
5
6
7
8
9
10