ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 65, лит.А,

http://13aas.arbitr.ru

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

г. Санкт-Петербург

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе

председательствующего М. Л. Згурской,
судей Н. О. Третьяковой, Е. И. Трощенко

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания         В. И. Короткевичем

рассмотрев апелляционную жалобу (регистрационный номер АП-35756/2021 )  ИП Новожилова С.В. на решение Арбитражного суда  города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 18.10.2021 по делу № А56-17086/2020 (судья Бутова Р.А.), принятое по иску ИП Новожилова С.В.

к          ООО «Семейный клуб «Ноль Плюс(0+)»

3-е лицо:  ООО «Олаир»; ООО «Новый дом»; ООО «Репинский»

о          взыскании

при участии:

от истца: ФИО1 (паспорт)

от ответчика: ФИО2 (доверенность от 14.10.2020)

от 3-го лица: 1) исключено из ЕГРЮЛ); 2), 3) не явились (извещены)

от иных лиц: ФИО3 (паспорт, свидетель)

установил:

Индивидуальный предприниматель ФИО1 (ОГРНИП <***>; далее – предприниматель, истец) обратился в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с иском к обществу с ограниченной ответственностью «Семейный Клуб «Ноль Плюс(0+)» (ОГРН <***>, адрес: 105066, <...>, эт. 5, ком. 14; далее – ООО «Семейный Клуб «Ноль Плюс(0+)», ответчик) о взыскании 8 124 365 руб. неосновательного обогащения и 58 624 руб. расходов по уплате государственной пошлины.

К участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены ООО «ОЛАИР», ООО «Новый дом» и ООО «Репинский».

По сведениям из Единого государственного реестра юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ) 08.12.2021 ООО «ОЛАИР» исключено  из ЕГРЮЛ в связи с ликвидацией юридического лица.

Решением суда от 18.10.2021 в удовлетворении иска отказано.

В апелляционной жалобе предприниматель просит решение суда отменить и вынести по делу новый судебный акт, ссылаясь на неполное выяснение обстоятельств, имеющих значение для дела.

В обоснование иска предприниматель указал, что 16.09.2019 в ООО «ОЛАИР» произошла смена учредителей. Новым владельцем ООО «ОЛАИР» проведена аудиторская проверка деятельности организации.

В результате проведенной аудиторской проверки выяснилось, что в период времени с 14.04.2017 по 15.03.2019 неустановленными лицами с расчетного счета ООО «ОЛАИР» на счет ООО «Семейный Клуб «Ноль Плюс(0+)» перечислены денежные средства на общую сумму 8 124 365 руб., что подтверждается представленными в материалы дела платежными поручениями.

В назначении платежа платежных поручений указано: «оплата за организацию презентации продукта по счету; оплата за оформление зала для презентации продукции по счету; оплата за новогоднее оформление зала по счету; оплата за презентацию и оформление, уборку зала по счету».

Как указывает истец, договорные правоотношения между ООО «ОЛАИР» и ООО «Семейный Клуб «Ноль Плюс(0+)» отсутствуют.

Между ООО «ОЛАИР» (цедент) и предпринимателем (цессионарий) заключен договор цессии 05.12.2019, по условиям которого цедент уступает, а цессионарий принимает право требования к ООО «Семейный Клуб «Ноль Плюс(0+)» (должник) о взыскании 8 124 725 руб.

Ссылаясь на ошибочное перечисление ответчику денежных средств в отсутствие между ООО «ОЛАИР» и ООО «Семейный Клуб «Ноль Плюс(0+)» правоотношений, предприниматель направил в адрес ООО «Семейный Клуб «Ноль Плюс(0+)» претензию от 12.02.2020 № 05/п/20 с требованием возвратить денежные средства в сумме 8 124 725 руб.

Претензия истца оставлена ответчиком без удовлетворения.

Полагая, что на стороне ответчика имеет место неосновательное обогащение в сумме 8 124 725 руб., которое подлежит возврату в силу статьи 1102 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), предприниматель обратился в суд с настоящим иском.

Возражая против удовлетворения иска, ответчик указал, что денежные средства в сумме 8 124 365 руб. перечислены истцом в рамках исполнения договора возмездного оказания услуг от 27.03.2017 № О-2704/17, заключенного между ООО «ОЛАИР» (заказчик) и ООО «Семейный Клуб «Ноль Плюс(0+)» (исполнитель), по условиям которого исполнитель обязуется по заявкам заказчика оказывать услуги по оформлению зала и/или организации презентации в супермаркете «Репинский».

Ответчиком в материалы дела представлены копии договора возмездного оказания услуг от 27.03.2017 №О-2703/17 и актов оказанных услуг, а также выставленные ответчиком ООО «ОЛАИР» счета на оплату услуг по оформлению зала, в которых отсутствуют ссылки на договор.

Между тем, ООО «Репинский» заявляет, что в помещениях супермаркета «Репинский» в период с 2017 по 2019 год не проводились работы по украшению торговых залов и иных помещений силами ООО «ОЛАИР» и ООО «Семейный Клуб «Ноль Плюс(0+)» (т. 3, л.д. 11).

Предпринимателем заявлено ходатайство о фальсификации доказательств – договора от 27.03.2017 №О-27/03/2017 и актов оказанных услуг.

Определением от 12.01.2022 апелляционный суд истребовал:

- у Межрайонной ИФНС России №12 по Санкт-Петербургу (197706, г. Санкт-Петербург, <...>), на учете в которой состоит  ООО «Репинский» (ОГРН <***>), сведения о наличии финансово-хозяйственных отношений исключительно с ООО «ОЛАИР» (ОГРН <***>) и ООО «Семейный Клуб «Ноль Плюс(0+)» (ОГРН <***>) за 2017 – 2019 годы, в том числе книги покупок и продаж только по данным контрагентам на бумажном носителе;

- у Межрайонной ИФНС №19 по Санкт-Петербург (198216, <...>), на учете в которой состоит ООО «Семейный Клуб «Ноль Плюс(0+)» (ОГРН <***>), сведения о наличии финансово-хозяйственных отношений исключительно с ООО «ОЛАИР» (ОГРН <***>) за 2017 – 2019 годы, в том числе книги покупок и продаж только по данным контрагентам на бумажном носителе;

- у Межрайонной ИФНС России № 16 по Санкт-Петербургу (199178, <...>), на учете в которой состоит ООО «ОЛАИР» (ИНН <***>) оборотно-сальдовые ведомости по услугам (44 счет – услуги),  по прочим доходам и расходам (91 счет) ООО «ОЛАИР» (ОГРН <***>) за 2017 – 2019 годы.

- у ООО «Репинский» агентский договор от 01.08.2016, заключенный с ООО «Олаир», и документы по финансово-хозяйственным операциям за период с 14.04.2017 по 15.03.2019.

Письмом от 30.12.2021 Межрайонная ИФНС России №12 по Санкт-Петербургу сообщила, что ООО «Репинский» применяет упрощенную систему налогообложения, в связи с чем, обязанность по предоставлению в налоговый орган книги покупок и продаж у налогоплательщика отсутствует, инспекция не располагает данными сведениями.

Данные банковских выписок о движении денежных средств по счетам ООО «Репинский» свидетельствуют о стабильных и регулярных финансово-хозяйственных отношениях с ООО «Олаир» по агентскому договору от 01.08.2016. ООО «Репинский» является покупателем продуктов питания у ООО «Олаир». Сумма расчетов составила: 2017 год – 305 715 000 руб., 2018 год – 370 130 000 руб., 2019 год – 389 000 000 руб.

Сведения о наличии финансово-хозяйственных  отношениях с ООО «Семейный Клуб «Ноль Плюс(0+)» в банковских выписках отсутствуют, инспекция данными не располагает.

Письмом от 04.02.2022 Межрайонная ИФНС России № 16 по Санкт-Петербургу сообщила, что оборотно-сальдовые ведомости по услугам (44 счет), по прочим доходам и расходам (91 счет) ООО «Олаир» за 2017 – 2019 годы не представлялись.

Определение суда Межрайонной ИФНС №19 по Санкт-Петербург не исполнено.

Предприниматель настаивает на ходатайстве о фальсификации доказательств – договора от 27.03.2017 №О-27/03/2017 и актов оказанных услуг.

Для проверки ходатайства о фальсификации апелляционный суд обязал истца обеспечить явку в судебное заседание бывшего генерального директора ООО «ОЛАИР» ФИО3, а также повторно истребовал:

- у Межрайонной ИФНС №19 по Санкт-Петербург (198216, <...>), на учете в которой состоит ООО «Семейный Клуб «Ноль Плюс(0+)» (ОГРН <***>), сведения о наличии финансово-хозяйственных отношений исключительно с ООО «ОЛАИР» (ОГРН <***>) за 2017 – 2019 годы, в том числе книги покупок и продаж только по данным контрагентам на бумажном носителе.

- у ООО «Репинский» агентский договор от 01.08.2016, заключенный с ООО «ОЛАИР», и документы по финансово-хозяйственным операциям за период с 14.04.2017 по 15.03.2019.

- у АО «Альфа-Банк» г. Санкт-Петербург (191123, <...>, лит. А), в котором согласно представленным в материалы дела счетам на оплату, у ООО «Семейный Клуб «Ноль Плюс(0+)» (ОГРН <***>) открыт расчетный счет, выписку по операциям по счету №40702810032030003527, БИК 044030786, счет №30101810600000000786 за 2017 – 2019 годы.

Во исполнение определения апелляционного суда АО «Альфа-Банк» представлена  выписка по операциям по счету №40702810032030003527, БИК 044030786, счет №30101810600000000786 за период с 01.01.2017 по 31.12.2019.

Письмом от 13.04.2022 №08-07/011083 Межрайонная ИФНС №19 по Санкт-Петербург  сообщила, что ОГРН <***>, указанный в запросе, принадлежит АО «Вагонная ремонтная компания-2», ООО  «Семейный Клуб «Ноль Плюс(0+)» при регистрации присвоены следующие налоговые реквизиты: ИНН <***>, ОГРН <***>.

Организация с момента регистрации применяет специальный режим налогообложения УСН. В соответствии с главой 26.2 НК РФ обязанность по предоставлению в налоговый орган налоговых деклараций по НДС за период с 2017 по 2019 годы отсутствует. На основании изложенного, предоставление запрашиваемых книг покупок и книг продаж не представляется возможным.

В судебном заседании апелляционной инстанции, состоявшемся 27.04.2022, апелляционным судом допрошена в качестве свидетеля бывший генеральный директора ООО «ОЛАИР» ФИО3, у которой отобраны экспериментальные образцы подписи на 6 листах.

ФИО3 указала, что в актах (т. 2, л.д. 6-94) стоит не ее подпись.

С учетом изложенного апелляционный суд обязывает ответчика представить оригиналы представленных в материалы дела договора от 27.03.2017 №О-27/03/2017 и актов (т. 2, л.д. 6-94) и обеспечить явку в судебное заседание генерального директора ООО «Семейный Клуб «Ноль Плюс(0+)» ФИО4 для допроса в качестве свидетеля и отбора экспериментальных образцов подписи.

ООО «Семейный Клуб «Ноль Плюс(0+)» заявлено ходатайство об истребовании:

- в ГБОУ Средняя общеобразовательная школа №532 Красногвардейского района Санкт-Петербурга, где ФИО3 работает в должности учителя, личного дела ФИО3, трудовой книжки, трудового договора/контракта, содержащих образцы почерка и подписи ФИО3;

- в Межрайонной ИФНС России №15  по Санкт-Петербургу регистрационного дела ООО «Синтас», где ФИО3 работает в должности генерального директора с момента создания организации, а также является учредителем, содержащего образцы почерка и подписи ФИО3;

- в ПАО «Сбербанк», ПАО «Банк Санкт-Петербург» заявления ФИО3 на открытие счета/карты, договора счета, согласия на обработку персональных данных и иных документов, содержащих образцы почерка и подписи ФИО3;

- в Пенсионном Фонде Российской Федерации документов, содержащих образцы почерка и подписи ФИО3

Ходатайство ответчика отклонено апелляционным судом в связи с отсутствием предусмотренных статьей 66 АПК РФ оснований.

Апелляционный суд считает необходимым истребовать в Филиале ББР Банка (АО) в г. Санкт-Петербурге (191024, <...>, лит. Б) оригинал договора банковского счета, карточки с образцами подписи и иных документов, содержащих подпись  генерального директора ООО «ОЛАИР» (ОГРН <***>) ФИО3

Руководствуясь статьями 66, 158, 184 Арбитражного процессуального кодекса РФ, Тринадцатый арбитражный апелляционный  суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

1.Отложить судебное разбирательство на мая 2022 года в час. мин. в помещении суда по адресу: Санкт-Петербург, Суворовский пр., д.65, зал .

Ответчику представить оригиналы представленных в материалы дела договора от 27.03.2017 №О-27/03/2017  и актов (т. 2, л.д. 6-94) и обеспечить явку в судебное заседание генерального директора ООО «Семейный Клуб «Ноль Плюс(0+)» ФИО4 для допроса в качестве свидетеля и отбора экспериментальных образцов подписи.

Истребовать в Филиале ББР Банка (АО) в г. Санкт-Петербурге (191024, <...>, лит. Б) оригинал договора банковского счета, карточки с образцами подписи и иных документов, содержащих подпись  генерального директора ООО «ОЛАИР» (ОГРН <***>) ФИО3

Обеспечить поступление запрашиваемых документов сторонам и в  канцелярию Тринадцатого арбитражного апелляционного суда по адресу: 191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., д. 65, лит. А (дело №А56-17086/2020, судья М. Л. Згурская), либо в электронном виде через систему Мой Арбитр в срок до 20.05.2022.

Если лицо, от которого истребуется доказательство не имеет возможности его представить вообще или представить в установленный судом срок, оно обязано известить об этом суд с указанием причин непредставления в пятидневный срок со дня получения копии определения об истребовании доказательства.

В случае неисполнения обязанности представить истребуемое судом доказательство по причинам, признанным арбитражным судом неуважительными, либо неизвещения суда о невозможности представления доказательств вообще или в установленный срок, судом апелляционной инстанции будет рассмотрен вопрос о наложении судебного штрафа в порядке и в размерах, которые установлены в главе 11 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

 Также, в случае неисполнения определения суда суд вправе применить правила части 2 статьи 111 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации об отнесении судебных расходов по делу на лицо, злоупотребляющее своими процессуальными правами и не выполняющее своих процессуальных обязанностей, предусмотренных статьей 41 АПК РФ.

2.Разъяснить лицам, участвующим в деле, право участия в судебном заседании с использованием системы веб-конференции информационной системы «Картотека арбитражных дел» kad.arbitr.ru (онлайн-заседание), а также право направить в апелляционный суд ходатайство с волеизъявлением относительно возможности рассмотрения апелляционной жалобы в отсутствие своих представителей.

Для участия в онлайн-заседании лицом, участвующим в деле, либо его представителем, посредством заполнения электронной формы в информационной системе «Мой арбитр» подается в арбитражный суд ходатайство об участии в онлайн-заседании не позднее 5 рабочих дней до даты судебного заседания.

3.Разъяснить лицам, участвующим в деле, право на ознакомление с материалами дел в электронном виде через информационную систему «Картотека арбитражных дел».

Ходатайство об ознакомлении с материалами дела в электронном виде подается с использованием информационной системы «Мой арбитр».

Информацию о движении дела можно получить в информационной системы «Картотека арбитражных дел» kad.arbitr.ru;  телефон справочной службы <***>; запись на ознакомление с материалами арбитражного дела – тел. <***>, 647-59-89;  с порядком обращения с ходатайством об участии в онлайн-заседании,  обращения с ходатайством об ознакомлении с материалами дела в электронном виде,  допуска посетителей в здание суда в период режима повышенной готовности можно ознакомиться на официальном сайте суда в сети Интернет: http://13ааs.arbitr.ru в разделе «Новости».