Гражданский кодекс часть 1

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью "Таглеспром" (далее также - ООО "Таглеспром", должник) в арбитражный суд поступило заявление общества с ограниченной ответственностью "Тимбер" (далее также - ООО "Тимбер", заявитель) об установлении размера требований кредитора к должнику в размере 16 772 305 руб. 53 коп.

К участию в рассмотрении заявления ООО "Тимбер" судом первой инстанции привлечено ООО "Лесторг".

Определением суда от 16.03.2012 требование общества с ограниченной ответственностью "Тимбер" в размере 305 320, 32 руб. включено в третью очередь реестра требований кредиторов должника - общества с ограниченной ответственностью «Таглеспром». В остальной части в удовлетворении заявления ООО "Тимбер" отказано.

Общество с ограниченной ответственностью "Тимбер" обжаловало определение суда первой инстанции в порядке, предусмотренном гл. 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, и просило отменить судебный акт в части отказа в удовлетворении заявленных требований.

Суд огласил поступившие через канцелярию посредством факсимильной связи пояснения, подписанные от имени ФИО7, указанного в качестве бывшего директора ООО «Лестрог». Протокольным определением суда пояснения приобщены к материалам дела.

От представителя ООО «Тимбер» поступило ходатайство о приобщении к материалам дела дополнительных доказательств. Протокольным определением суда приобщены документы к материалам дела.

От ООО ЮК «Защита» поступило ходатайство о приобщении к материалам дела отзыва. Протокольным определением суда приобщен отзыв к материалам дела.

От представителя Конкурсного управляющего ФИО2, поступило ходатайство о приобщении к материалам дела отзыва и приложений к отзыву. Протокольным определением суда приобщен отзыв к материалам дела.

Возражения в части возможности применения положений ч.5 ст.268 АПК РФ от лиц, участвующих в деле, не поступали.

Поскольку определение суда первой инстанции оспаривается только в части и ни одна из сторон в судебном заседании не заявила возражений в отношении применения положений ч.5 ст.268 АПК РФ, законность и обоснованность судебного акта проверяется судом апелляционной инстанции в обжалуемой части с учетом положений части 5 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Представитель ООО "Тимбер" поддержал доводы, изложенные в апелляционной жалобе, просил определение суда отменить в обжалуемой части.

Представитель ООО "Тимбер" пояснил, что ему необходимо дополнительное время для предоставления документов, затребованных судом апелляционной инстанции в соответствии с определением от 13.04.2012 г.

Представитель конкурсного управляющего ООО "Таглеспром" поддержал доводы, изложенные в отзыве на апелляционную жалобу, просил определение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Генеральный директор ООО ЮК «Защита» ФИО6 поддержал доводы апелляционной жалобы ООО "Тимбер".

В соответствии с ч. 5 ст. 158 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд может отложить судебное разбирательство, если признает, что оно не может быть рассмотрено в данном судебном заседании, в том числе вследствие неявки кого-либо из лиц, участвующих в деле, других участников арбитражного процесса, в случае возникновения технических неполадок при использовании технических средств ведения судебного заседания, в том числе систем видеоконференц-связи, а также при удовлетворении ходатайства стороны об отложении судебного разбирательства в связи с необходимостью представления ею дополнительных доказательств, при совершении иных процессуальных действий.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 158, 184, 185 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

1. Отложить рассмотрение апелляционной жалобы на 17 мая 2012 года на 14 час. 45 мин. в помещении Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда по адресу: пер. Газетный, 47б, лит. А, г. Ростов-на-Дону, этаж №3, Зал №3.

2. Предложить представить: ООО «Тимбер»:

письменно уточнить просительную часть апелляционной жалобы с учетом представления в Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд 2 апелляционных жалоб с разными просительными частями (л.д. 6-7 т. 3, т. 2);

3. лицам, участвующим в деле исполнить в полном объеме определение арбитражного суда апелляционной инстанции от 13.04.2012, а именно:

ООО «Тимбер»:

дополнительное подробное правовое обоснование доводов апелляционной жалобы, а также обоснование реальности заявленных хозяйственных операций, на основании которых заявлено право о включении требований в реестр требований кредиторов ООО «Таглеспром», с описанием обстоятельств поставки товара, в том числе с указанием в разрезе хозяйственных операций и договоров поставки товара конкретных счетов-фактур, отгрузочных спецификаций, фактур-спецификаций, актов фитосанитарного контроля, мест погрузки, разгрузки товара, наименования и местонахождения складских помещений с указанием на наличие или отсутствие на них подъездных Ж/Д путей, с указанием товарно-транспортных накладных, товарных накладных, первичных документов, подтверждающих приобретение ООО «Тимбер» товара у ООО «Маслоресурс» и его дальнейшую реализацию в адрес ООО «Таглеспром», а также реализацию товара от ООО «Таглеспром» в адрес ООО «Лесторг», пояснение обстоятельств составления актов приема – сдачи товара по договору от 12.09.2010 г. № 5 между ООО «Тимбер» и ООО «Таглеспром» (обоснование необходимо сделать со ссылкой на материалы дела и указанием листов дела, а также со ссылкой на дополнительно представленные в материалы дела документы (в случае их дополнительного представления в суд апелляционной инстанции));

заблаговременно ознакомиться со всеми материалами дела, в том числе дополнительно представленными в суд апелляционной инстанции;

доказательства осуществления ООО «Тимбер» реальной финансово- хозяйственной деятельности в сфере оптовой торговли лесоматериалами, в том числе связанной с поставкой пиломатериалов (пиловочника хвойных пород), наличия или отсутствия длительных финансово-хозяйственных связей с ООО «Таглеспром», длительности нахождения ООО «Тимбер» на рынке соответствующего вида товаров (копию выписка банка за 2009-2011 гг. о движении денежных средств по счетам ООО «Тимбер», сведения о среднесписочной численности работников ООО «Тимбер», документы, подтверждающие наличие у ООО «Тимбер» собственных или арендуемых складских, производственных помещений, данные бухгалтерской и налоговой отчетности ООО «Тимбер» за 2009-2011 гг., имеющиеся лицензии, сертификаты, свидетельства и т.д.);

имеющиеся доказательства осуществления ООО «Маслоресурс», ООО «Лесторг» реальной финансово-хозяйственной деятельности в сфере торговли лесоматериалами, в т.ч. связанной с оптовой поставкой пиломатериалов (пиловочника хвойных пород);

приказ об учетной политике ООО «Тимбер» на 2009-2011 гг.;

доказательства отражения ООО «Тимбер» в бухгалтерской и налоговой отчетности операций по приобретению товара у ООО «Маслоресурс» и операций по реализации товара в адрес ООО «Таглеспром»;

бухгалтерские балансы ООО «Тимбер» за 2009-2011 гг. с отметками налогового органа с расшифровкой показателей баланса, в том числе с расшифровкой основных средств, дебиторской и кредиторской задолженности;

расшифровку счетов 41, 60 по операциям по приобретению товара у ООО «Маслоресурс», реализованного в дальнейшем в адрес ООО «Таглеспром»;

расшифровку счетов 50, 60, 71 по расчетам с ООО «Маслоресурс» в рамках договоров по поставке товара в адрес ООО «Тимбер» (по расчетам наличными денежными средствами через кассу), дополнительно - расшифровку счета 51 (при наличии также безналичных расчетов между ООО «Тимбер» и ООО «Маслоресурс») (в материалах дела имеются: л.д. 110-156 т. 1 (договора поставки), л.д. 1-58 т. 2 (договора поставки, ТН, счета-фактуры), л.д. 59-68 т. 2 (квитанции к приходным кассовым ордерам, кассовые чеки по расчетам с ООО «Маслоресурс»);

расшифровку счетов 62, 90, 90.1, 90.3 по операциям по реализации товара в адрес ООО «Таглеспром»;

документы, подтверждающие транспортировку и поставку товара от ООО «Маслоресурс» в адрес ООО «Тимбер» (железнодорожные накладные, квитанции о приемке груза, товарно-транспортные накладные, отгрузочные спецификации, фактуры-спецификации, акты фитосанитарного контроля и т.д.) (в деле (л.д. 110- 156 т. 1, л.д. 1-68 т. 2) имеются только договора, приложения к договорам, отдельные товарные накладные и счета-фактуры, квитанции к приходным кассовым ордерам и кассовые чеки);

документы, подтверждающие транспортировку и поставку товара от ООО «Тимбер» в адрес ООО «Таглеспром» (железнодорожные накладные, квитанции о приемке груза, товарно-транспортные накладные, отгрузочные спецификации, фактуры-спецификации, акты фитосанитарного контроля и т.д.) (в деле (л.д. 7-59, 62-80, 95-109 т. 1) имеются только договора, приложения к договорам, товарные накладные и счета-фактуры, акты сверки, отдельные акты по Ж/Д тарифу, отдельные квитанции о приеме груза, отдельные фактуры-спецификации, отдельные транспортные Ж/Д накладные, только 1 акт фитосанитарного контроля) (документы представить с обязательным составлением описи в разрезе каждого из договоров поставки, а именно договоров от 12.09.2010 № 5, от 28.05.2009 № 4/05- П, от 25.02.2010 № 1-П, от 05.04.2010 № 9/04-П);

копию книги покупок ООО «Тимбер» за 2009-2011 гг. (с выделением по тексту счетов-фактур по ООО «Маслоресурс» по договорам поставки, имеющим отношение к указанным выше хозяйственных операциям);

копию книги продаж ООО «Тимбер» за 2009-2011 гг. (с выделением по тексту счетов-фактур по ООО «Таглеспром», выставленных в рамках договоров от 12.09.2010 № 5, от 28.05.2009 № 4/05-П, от 25.02.2010 № 1-П, от 05.04.2010 № 9/04- П);

копию книги ООО «Тимбер» регистрации счетов-фактур с выделением по тексту счетов-фактур по договорам поставки, имеющим отношение к указанным выше хозяйственных операциям;

копию книги покупок ООО «Лесторг» за 2011 г. с выделением по тексту счетов-фактур от 23.03.2011 № 00000008, от 11.05.2011 г. № 00000012 по ООО «Таглеспром» по договору купли-продажи пиловочника хвойного от 01.02.2011 г.,

доказательства отражения ООО «Лесторг» в бухгалтерской и налоговой отчетности операций по приобретению товара у ООО «Таглеспром» по договору купли-продажи пиловочника хвойного от 01.02.2011 г.,

документы в отношении заявленного склада приема-сдачи товара от ООО «Тимбер» к ООО «Таглеспром» - нижнего склада «Мураши» (Кировская область), пояснения о том, в чьей собственности находится склад, арендуется или нет, имеются к нему или нет подъездные Ж/Д пути (копии свидетельства, договоров, технического паспорта и др.);

документы в отношении заявленного склада приема-сдачи товара от ООО «Маслоресурс» к ООО «Тимбер» - верхнего склада лесосеки ГУ «Прилузское лесничество» Ломинское уч. Лесничества квартал 78, делянка 9, пояснения о том, в чьей собственности находится склад, арендуется или нет, имеются к нему или нет подъездные Ж/Д пути (копии свидетельства, договоров, технического паспорта и др.),

доказательства транспортировки груза от верхнего склада лесосеки ГУ «Прилузское лесничество» Ломинское уч. Лесничества квартал 78, делянка 9 до нижнего склада «Мураши» (Кировская область) с целью дальнейшей поставки в адрес ООО «Таглеспром» и наличия соответствующих транспортных узлов (автомобильных, Ж/Д и пр.);

документы в отношении заявленного склада приема-сдачи товара от ООО «Таглеспром» к ООО «Лесторг» - нижнего склада Лопью в деревне Лопью Прилузского района Республики Коми, пояснения о том, в чьей собственности находится склад, арендуется или нет, имеются к нему или нет подъездные Ж/Д пути (копии свидетельства, договоров, технического паспорта и др.),

доказательства транспортировки груза от нижнего склада «Мураши» (Кировская область) до нижнего склада Лопью в деревне Лопью Прилузского района Республики Коми с целью дальнейшей поставки в адрес ООО «Лесторг» и наличия соответствующих транспортных узлов (автомобильных, Ж/Д и пр.);

регистры складского учета, первичные документы по складу, аналитика 41 счета (приходные ордера, учет товара на складе), в том числе по отражению хозяйственных операций по приобретению ООО «Тимбер» товара у ООО «Маслоресурс» и операций по его дальнейшей реализации в адрес ООО «Таглеспром», а также операций по реализации товара от ООО «Таглеспром» в адрес ООО «Лесторг»;

с учетом положений п. 6.1 имеющихся в деле договоров поставки – копии имеющихся заявок ООО «Тимбер» с указанием планируемой отгрузки партии товара, общего объема отгружаемого товара, имеющих непосредственное отношение к поставкам продукции в адрес ООО «Таглеспром» в рамках договоров от 12.09.2010 № 5, от 28.05.2009 № 4/05-П, от 25.02.2010 № 1-П, от 05.04.2010 № 9/04-П;

копию книги покупок ООО «Таглеспром» за 2009-2011 гг. (с выделением по тексту счетов-фактур по ООО «Тимбер» по договорам поставки, имеющим отношение к указанным выше хозяйственных операциям);

копию книги продаж ООО «Таглеспром» за 2009-2011 гг. (с выделением по тексту счетов-фактур по ООО «Лесторг»);

затребованные судом документы, подтверждающие заявленные ООО «Тимбер» хозяйственные операции, представить с обязательным приложением описи и в разрезе договоров от 12.09.2010 № 5, от 28.05.2009 № 4/05-П, от 25.02.2010 № 1-П, от 05.04.2010 № 9/04-П;

конкурсному управляющему ООО «Таглеспром»,

представителю учредителей ООО «Таглеспром»:

письменный отзыв на апелляционную жалобу;

расшифровку счетов бухгалтерского учета (41, 60, 62, 90, 90.1, 90.3) по операциям по приобретению ООО «Таглеспром» товара у ООО «Тимбер» и его дальнейшей реализации в адрес ООО «Лесторг»;

книгу покупок ООО «Таглеспром» за 2009-2011 гг. (с выделением по тексту счетов-фактур по ООО «Тимбер» по договорам поставки, имеющим отношение к указанным выше хозяйственных операциям);

книгу продаж ООО «Таглеспром» за 2009-2011 гг. (с выделением по тексту счетов- фактур по ООО «Лесторг»);

бухгалтерские балансы, декларации по НДС ООО «Таглеспром» за 2009- 2011 гг. с отметками налогового органа;

ООО «Лесторг»:

письменный отзыв на апелляционную жалобу ООО «Тимбер», копию книги покупок ООО «Лесторг» за 2011 г. с выделением по тексту счетов-фактур от 23.03.2011 № 00000008, от 11.05.2011 г. № 00000012 по ООО «Таглеспром» по договору купли-продажи пиловочника хвойного от 01.02.2011 г.,

4. Участвующим в деле лицам (в том числе ООО «Тимбер», представителю учредителей ООО «Таглеспром», ООО ЮК «Защита», конкурсному управляющему ООО «Таглеспром» ФИО2, ФИО4, ООО «Лесторг», уполномоченному органу (ФНС России) в лице ИФНС России по г. Таганрогу Ростовской области) обеспечить явку в заседание арбитражного суда апелляционной инстанции представителей с надлежащим образом оформленными полномочиями.

5. Информацию о движении дела, времени и месте проведения судебных заседаний, объявленных перерывах, можно узнать на официальном сайте Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: http://15aas.arbitr.ru/ или на доске объявлений в здании суда.

Председательствующий	Д.В. Николаев
Судьи	ФИО8
	А.Н. Стрекачёв

2 А53-12920/2011

3 А53-12920/2011

4 А53-12920/2011

5 А53-12920/2011

6 А53-12920/2011