СЕМНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

О П Р Е Д Е Л Е Н И Е

об отложении судебного разбирательства

                                                № 17АП- 6 /2022-ГК

г. Пермь

09 августа 2022 года                                                             Дело № А60-19678/2021

Резолютивная часть определения объявлена 08 августа 2022 года.

Определение в полном объеме изготовлено 09 августа 2022 года.

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего Сусловой О.В. ,

судей Дружининой Л.В., Муталлиевой И.О.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Мамонтовой Д.И.,

рассмотрев апелляционные жалобы ответчика, Сащенко Антона Ивановича, индивидуального предпринимателя Ременца Валерия Александровича, Ременца Дениса Валерьевича, Сащенко Данила Антоновича, Ермаковой Елены Сергеевны, Ермакова Олега Борисовича, Потоцкого Алексея Васильевича,

на решение Арбитражного суда Свердловской области от 15.12.2021,

вынесенное судьей Федоровой Е.Н.,

по делу № А60-19678/2021

по иску ООО «Муниципальные автобусные перевозки НТ» (ОГРН 1176658060820, ИНН 6623122745, г. Нижний Тагил)

к Сащенко Антону Ивановичу

об истребовании документов, обязании передать денежные средства,

третьи лица: Косарев Андрей Николаевич, Ременц Валерий Александрович, Ременц Денис Валерьевич,  Сащенко Данила Антонович, Ермакова Елена Сергеевна,  Ермаков Олег Борисович, Потоцкий Алексей Васильевич,

при участии

от истца: Колтышев В.А., доверенность от 20.04.2022,

от ответчика: Бызов Д.В., доверенность от 02.03.2021; Прокудина С.А., доверенность от 21.01.2022; Адеев Д.П., доверенность от 02.03.2021,

от Косарева А.Н.: Колтышев В.А., доверенность от 22.06.2022,

от Сащенко Д.А.: Прокудина С.А., доверенность от 14.04.2022,

от Ермакова О.Б.: Бызов Д.В., доверенность от 08.10.2021; Адеев Д.П., доверенность от 08.10.2021,

от иных лиц: не явились,

установил:

общество с ограниченной ответственностью «Муниципальные автобусные перевозки НТ» (далее – истец, общество «МАП НТ») обратилось в Арбитражный суд Свердловской области к Сащенко Антону Ивановичу (далее – ответчик) с иском о передаче обществу в течение трех рабочих дней со дня вступлении решения по данному делу в законную силу следующих документов (с учетом изменения иска, принятого в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации):

1) документы первичного бухгалтерского и налогового учета за период с 19.06 2017 по 09.04.2021;

2) регистры бухгалтерского учета за период с 19.06.2017 по 09.04.2021;

3) накладные на покупку, продажу товаров и оказание услуг за период с 19.06.2017 по 09 04.2021;

4) расчеты ежемесячных сумм арендной платы по договорам аренды транспортных средств;

5) расчеты ежемесячных сумм арендной платы по договорам аренды транспортных средств с экипажем;

6) книги учета доходов и расходов юридических лиц, применяющих упрощенную систему налогообложения за период с 19.06 2017 по 09.04.2021;

7) расшифровки кредиторской и дебиторской задолженностей общества по состоянию на 01.01.2020, 01.01.2021, 09.04.2021;

8) авансовые отчеты за период с 01.02.2020 по 09.04 2021;

9) информацию, содержащуюся в компьютерных файлах бухгалтерской программы общества (программного комплекса базы 1С), в формате общераспространенных компьютерных файлов на электронном носителе информации за период с 19.06.2017 по 09.04.2021,

10)    сведения о результатах аттестации рабочих мест за период с 19.06.2017 по 09 04.2021;

11)    договоры (контракты), заключенные обществом за период с 19.06.2017 по 09.04.2021;

12)    приказы по кадрам за период с 19.06.2017 по 09.04.2021 (за исключением ранее переданных),

13)    положение об оплате труда и премировании действующее в Обществе в настоящее время, а также копии ранее действовавших редакций Положения об оплате труда и премировании с приложением документов, на основании которых внесены соответствующие изменения за период с 19.06.2017 по 09.04.2021;

14)    штатное расписание, действующее в Обществе в настоящее время, а также копии ранее действовавших редакций штатного расписания с приложением документов, на основании которых внесены соответствующие изменения за период с 19.06 2017 по 09.04.2021;

15)    правила внутреннего трудового распорядка действующее в Обществе в настоящее время, а также копии ранее действовавших редакций правил внутреннего трудового распорядка с приложением документов, на основании которых внесены соответствующие изменения за период с 19.06.2017 по 09.04.2021,

16)    положение о персональных данных работников действующее в Обществе в настоящее время, а также копии ранее действовавших редакций положения о персональный данных работников с приложением документов, на основании которых внесены соответствующие изменения за период с 19.06.2017 по 09.04.2021,

17)    должностные инструкции по каждой должности за период с 19.06.2017 по 09.04.2021;

18)    табели учета рабочего времени и расчета оплаты труда за период за период с 01 02.2020 по 09 04 2021,

19)    графики отпусков за период с 01.02.2020 по 09.04 2021,

20)    своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников за период с 01.02 2020 по 09.04.2021;

21)    приказы по Обществу за периоде 19.06.2017 по 09.04.2021;

22)    документы по охране труда за период с 19.06.2017 по 09.04.2021 (правила и инструкции по охране труда, журналы вводного, повторною, внепланового и целевого инструктажей по охране груда, первичного инструктажа на рабочем месте, инструкция о мерах пожарной безопасности);

23)    книга учета движения трудовых книжек и вкладышей в них и приходно-расходная книга по учету бланков трудовой книжки и вкладыша в нее;

24)    заявления работников за период с 19.06.2017 по 09.04.2021;

25)    сведения о привлечении общества, а также директора общества к административной ответственности, связанной с осуществлением функций единоличного исполнительного органа Общества с приложением копий соответствующих постановлений государственных органов о привлечении к административной ответственности за период с 19.06.2017 по 09.04 2021;

26)    список всех гражданско-правовых договоров, заключенных Обществом, с указанием реквизитов договора, наименования контрагента (с приложением соответствующих договоров) за период с 19.06.2017 по 09.04.2021.

Кроме того, истцом заявлено о взыскании с Сащенко А.И. в пользу общества «МАП НТ» денежных средств в размере 2 303 186 руб. 27 коп. в качестве убытков, судебной неустойки на случай неисполнении указанного решения в размере 10 000 руб. за каждый день просрочки, начинам с 4 дня после вступлении решения в законную силу до дня фактического исполнении решения суда.

К участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечен Косарев Андрей Николаевич.

Решением Арбитражного суда Свердловской области от 15.12.2021 иск удовлетворен в полном объеме.

Ответчиком и индивидуальным предпринимателем Ременецем Валерием Александровичем, Ременецем Денисом Валерьевичем, Сащенко Данилой Антоновичем, Ермаковой Еленой Сергеевной, Ермаковым Олегом Борисовичем, Потоцким Алексеем Васильевичем поданы апелляционные жалобы на указанное решение.

Определением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 29.03.2022 осуществлен переход к рассмотрению дела по правилам, установленным для рассмотрения дела в суде первой инстанции.  К участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены Ременец Валерий Александрович, Ременец Денис Валерьевич, Сащенко Данила Антонович, Ермакова Елена Сергеевна,  Ермаков Олег Борисович, Потоцкий Алексей Васильевич. Судебное разбирательство назначено на 20.04.2022.

Определением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 20.04.2022 судебное разбирательство отложено на 20.06.2022.

В суд апелляционной инстанции 09.06.2022 от истца поступило ходатайство об истребовании доказательств, согласно которому он просит истребовать у МИФНС России № 16 по Свердловской области копии документов, представленные Сащенко А.И. с сопроводительными письмами от 21.12.2021 и 10.01.2022, а именно:

- книги учета доходов и расходов на 10.12.2020 – 31.12.2020 ООО «МАП НТ» на 3 л.;

- книги учета доходов и расходов на 01.01.2021 – 09.04.2021 ООО «МАП НТ» на 6 л.;

- кассовой книги на 2020 год (10.12.2020 – 31.12.2020) на 24л.;

- кассовой книги на 2020 год на 76 л.;

- кассовой книги на 2021 год на 21 л.;

- кассовой книги на 2021 год на 94 л.;

- приказа от 01.02.2020 № 2 на 1 л.;

- ведомостей выдачи билетов на 2020 год на 22 л.;

- реестра наличных денежных средств зачисленных по кеш-карте за 10.11.2020 – 13.04.2021.

Также от истца в суд апелляционной инстанции 09.06.2022 поступило заявление о фальсификации доказательств.

В судебном заседании суда апелляционной инстанции 20.06.2022 истцом сделано заявление о фальсификации доказательств, согласно которому он просит проверить достоверность переданных Сащенко А.И. документов:

- копии авансового отчета от 31.07.2020 № 2;

- копии авансового отчета от 31.08.2020 № 1;

- копии авансового отчета от 30.09.2020 № 3.

Определением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 21.06.2022 судебное разбирательство отложено на 08.08.2022.

В суд апелляционной инстанции от ответчика поступило заявление о признании иска в части (изложено в дополнениях к отзыву от 11.07.2022).

В судебном заседании суда апелляционной инстанции 08.08.2022 представитель истца поддержал ранее заявленное ходатайство об истребовании доказательств, а также представил уточнение к заявлению о фальсификации доказательств от 09.06.2022, согласно которому просит проверить достоверность приложенных к отзыву ответчика документов:

- книги учета доходов и расходов ООО «МАП НТ» за 2020 год;

- сводную ведомость приема денежных средств за период с 01.02.2020 по 31.12.2020;

- кассовую книгу ООО «МАП НТ» за 2020 год;

- кассовую книгу ООО «МАП НТ» за 2021 год;

- книгу учета доходов и расходов ООО «МАП НТ» за 2021 год;

- отчеты о сданной выручке в кассу ООО «МАП НТ» за период с 01.02.2020 по 31.12.2020.

Заявления истца о фальсификации доказательств приняты апелляционным судом к рассмотрению.

В суд апелляционной инстанции 08.08.2022 от истца поступило ходатайство о назначении судебно-технической экспертизы. Он просит назначить судебно-техническую экспертизу  с постановкой следующих вопросов:

- был ли поврежден файл Базы Данных 1С 8 ООО «МАП НТ» за период с 01.01.2017 по 09.04.2021;

- был ли в декабре 2021 года восстановлен поврежденный файл Базы Данных 1С 8 ООО «МАП НТ» за период с 01.01.2017 по 09.04.2021;

- соответствуют ли фактические дата и время создания операций (внесения сведений о бухгалтерских операциях) в Базе Данных 1С 8 ООО «МАП НТ» за период с 01.01.2017 по 09.04.2021 сведениям о дате и времени этих операций, то есть создавались ли данные текущей или «другой датой», «задним числом».

Проведение экспертизы истец просит поручить автономной некоммерческой организации «Высшая палата судебных экспертов».

Ходатайство истца о назначении судебно-технической экспертизы принято апелляционным судом к рассмотрению.

Ответчик в судебном заседании 08.08.2022 против назначения судебно-технической экспертизы возражал, при этом заявил ходатайство о назначении судебно-бухгалтерской экспертизы с постановкой эксперту следующих вопросов:

- установить достоверность отражения доходов и расходов ООО «МАП НТ» в управленческой отчетности (по формам ОКУД 0710001 «Бухгалтерский баланс», ОКУД 0710002 «Отчет о финансовых результатах»), составленной за период с 01.01.2020 по 09.04.2021;

- определить размер арендной платы по договорам аренды автобусов, заключенным ООО «МАП НТ», исходя из фактически полученных доходов и понесенных расходов общества в период с 01.01.2020 по 09.04.2021, определенных на основании данных управленческого учета и в соответствии с условиями расчета аренной платы по договорам аренды автобусов.

Сащенко А.И. просит поручить проведение бухгалтерской экспертизы Ассоциации Саморегулируемой организации судебных экспертов «Сумма Мнений» или обществу с ограниченной ответственностью «Бизнес аудит».

Ходатайство Сащенко А.И. о назначении судебно-бухгалтерской  экспертизы принято апелляционным судом к рассмотрению.

В пункте 7 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 04.04.2014 № 23 «О некоторых вопросах практики применения арбитражными судами законодательства об экспертизе» разъяснено, что согласно положениям части 4 статьи 82, части 2 статьи 107 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в определении о назначении экспертизы должны быть решены в том числе вопросы о сроке ее проведения, о размере вознаграждения эксперту (экспертному учреждению, организации), определяемом судом по согласованию с участвующими в деле лицами и экспертом (экспертным учреждением, организацией), указаны фамилия, имя, отчество эксперта.

Если для решения названных вопросов требуется дополнительное время, суд на основании статей 158, 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации может отложить судебное разбирательство (рассмотрение дела в предварительном судебном заседании) или объявить перерыв в судебном заседании (предварительном судебном заседании).

Для получения информации о возможности проведения экспертизы, ее стоимости и сроках проведения от лица, обладающего специальными знаниями, а при поручении проведения экспертизы экспертному учреждению (организации) - также и об экспертах, которым она может быть поручена, суд вправе направить указанному лицу (экспертному учреждению, организации) соответствующее определение об отложении судебного разбирательства (предварительного судебного заседания) или перерыве в судебном заседании (предварительном судебном заседании) либо выписку из протокола судебного заседания (предварительного судебного заседания).

При этом в целях определения экспертом возможности проведения экспертизы, ее стоимости и сроков проведения суду следует направлять эксперту (экспертному учреждению, организации) развернутую информацию о содержании экспертизы (примерном перечне разрешаемых вопросов) и объеме исследований (количестве объектов исследования).

В связи с вышеизложенным суд апелляционной инстанции приходит к выводу о необходимости получения у указанных экспертных организаций информации о возможности проведения экспертиз по вышеуказанным  вопросам, стоимости и сроках проведения экспертиз, об экспертах, которым они могут быть поручены.

Таким образом, поскольку требуется время для получения арбитражным судом информации об экспертизах, судебное разбирательство следует отложить на основании части 5 статьи 158 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Руководствуясь статьями 66, 82, 108, 158, 159, 161, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд

О П Р Е Д Е Л И Л:

         1. Отложить  судебное разбирательство по делу № А60-19678/2021.

         2. Назначить новое судебное заседание арбитражного суда апелляционной инстанции для проведения судебного разбирательства на 26.09.2022 на 16 час. 30 мин. в помещении суда по адресу: г. Пермь, ул. Пушкина, 112, зал № 511.

         3. Автономной некоммерческой организации «Высшая палата судебных экспертов» (ОГРН 1177700015063, ИНН 7704444990) в срок до 19.09.2022 предоставить в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд следующую информацию:

- о возможности проведения судебно-технической экспертизы по

следующим вопросам:

        1) был ли поврежден файл Базы Данных 1С 8 ООО «МАП НТ» за период с 01.01.2017 по 09.04.2021;

2) был ли в декабре 2021 года восстановлен поврежденный файл Базы Данных 1С 8 ООО «МАП НТ» за период с 01.01.2017 по 09.04.2021;

3) соответствуют ли фактические дата и время создания операций (внесения сведений о бухгалтерских операциях) в Базе Данных 1С 8 ООО «МАП НТ» за период с 01.01.2017 по 09.04.2021 сведениям о дате и времени этих операций, то есть создавались ли данные текущей или «другой датой», «задним числом».

- о фамилии, имени, отчестве эксперта (экспертов), которому будет

поручено проведение экспертизы;

- об образовании, специальности, стаже работы и занимаемой должности эксперта (с приложением соответствующих документов);

- о материалах и документах, которые следует предоставить в

распоряжение эксперта для производства экспертизы;

- о сроке производства экспертизы и представления заключения в

арбитражный суд (точная календарная дата либо период, в течение которого она может быть проведена и представлено заключение);

- о размере вознаграждения за проведение экспертизы по каждому

вышеуказанному вопросу отдельно;

- о банковских реквизитах для перечисления денежной суммы,

подлежащей выплате за экспертизу.

         4. Ассоциации саморегулируемой организации судебных экспертов «Сумма Мнений» (ОГРН 1186658038929, ИНН 6685149377), обществу с ограниченной ответственностью «Бизнес аудит» (ОГРН 1086672025835, ИНН 6672282607) в срок до 19.09.2022 предоставить в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд следующую информацию:

- о возможности проведения бухгалтерской экспертизы документов по

следующим вопросам:

1) установить достоверность отражения доходов и расходов ООО «МАП НТ» в управленческой отчетности (по формам ОКУД 0710001 «Бухгалтерский баланс», ОКУД 0710002 «Отчет о финансовых результатах»), составленной за период с 01.01.2020 по 09.04.2021;

2) определить размер арендной платы по договорам аренды автобусов, заключенным ООО «МАП НТ», исходя из фактически полученных доходов и понесенных расходов общества в период с 01.01.2020 по 09.04.2021, определенных на основании данных управленческого учета и в соответствии с условиями расчета аренной платы по договорам аренды автобусов.

- о фамилии, имени, отчестве эксперта (экспертов), которому будет

поручено проведение экспертизы;

- об образовании, специальности, стаже работы и занимаемой должности эксперта;

- о материалах и документах, которые следует предоставить в

распоряжение эксперта для производства экспертизы;

- о сроке производства экспертизы и представления заключения в

арбитражный суд (точная календарная дата либо период, в течение которого она может быть проведена и представлено заключение);

- о размере вознаграждения за проведение экспертизы;

- о банковских реквизитах для перечисления денежной суммы,

подлежащей выплате за экспертизу.

5. Адрес для направления корреспонденции: 614068, г. Пермь, ул.

Пушкина, 112.

Телефон справочной службы № (342) 230-78-50, факс № (342) 230-78-58.

Подача документов в электронном виде в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд может осуществляться только в системе «Мой арбитр» по веб-адресу: http://my.arbitr.ru/.

6. Информацию о движении настоящего дела можно узнать на сайте суда по веб-адресу www.17aas.arbitr.ru.

Председательствующий                                                 О.В. Суслова

Судьи                                                                          Л.В. Дружинина

                                                                                                И.О. Муталлиева