Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Алтайского края в составе судьи Фоменко Е.И., при ведении протокола судебного заседания секретарем Савиной А.С., рассмотрев в судебном заседании заявление конкурсного управляющего ООО «УК Сантехник» (ИНН <***>) об истребовании от бывшего руководителя ФИО1 бухгалтерской и иной документации за период с 2016 по настоящее время, печатей, штампов, материальных и иных товарно-материальных ценностей общества с ограниченной ответственностью «УК САНТЕХНИК» (ОГРН <***> ИНН <***>), г. Алейск, с привлечением к участию в деле в качестве третьего лица не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора - ФИО2, г.Алейск

при участии в судебном заседании:

от заявителя - ФИО3 по паспорту и доверенности от 11.07.2020,

У С Т А Н О В И Л:

11.12.2019 в Арбитражный суд Алтайского края (далее – суд) поступило заявление общества с ограниченной ответственностью «Алейская тепловая компания», г. Алейск, (далее – ООО «Алтайская тепловая компания», заявитель) о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью «УК Сантехник», г. Алейск, (далее – ООО «УК Сантехник», должник).

Определением суда от 14.01.2020 (резолютивная часть оглашена 13.01.2020) в отношении общества с ограниченной ответственностью «УК Сантехник» (ОГРН <***> ИНН <***>), г. Алейск, введена процедура наблюдения сроком до 11.06.2020. Временным управляющим имуществом должника утвержден ФИО4.

Решением суда от 11.08.2020 (резолютивная часть решения оглашена 04.08.2020) общество с ограниченной ответственностью «УК Сантехник» (ОГРН <***> ИНН <***>), г. Алейск Алтайского края, признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыта процедура конкурсного производства сроком до 24.12.2020.

Конкурсным управляющим общества с ограниченной ответственностью «УК Сантехник» утвержден ФИО4.

Судебное заседание по рассмотрению отчета конкурсного управляющего о результатах конкурсного производства назначено на 24.12.2020.

04.09.2020 в суд поступило заявление конкурсного управляющего ООО «УК Сантехник» (ИНН <***>) об истребовании от бывшего руководителя ФИО1 бухгалтерской и иной документации за период с 2016 по настоящее время, печатей, штампов, материальных и иных товарно-материальных ценностей ООО «УК САНТЕХНИК», в том числе:

1. Бухгалтерскую и налоговую отчетность: балансы, налоговые декларации;

2. Регистры бухгалтерского и налогового учета: оборотно-сальдовая ведомость по счетам, общая ведомость; анализ счета; книга покупок и книга продаж, ведомость амортизации.

3. Документы: кассовая книга, отчет кассира, отчеты о закрытии смены при наличии ККТ;

4. Основные средства: договоры купли-продажи, акты приема-передачи; карточки учета основных средств; акты на списание;

5. Перечень действующих договоров, заключенных с ООО «УК САНТЕХНИК».

6. Документы по на поставку и отгрузку товара (выданные и полученные), оказания услуг: договоры поставки с поставщиками; товарные накладные, ТТН, ж\д накладные, счета фактуры; акты оказания услуг, акты взаимозачетов; журнал учета выдачи доверенностей, входящие и исходящие письма (иная входяще-исходящая документация).

7. Кадровые документы, трудовые договоры с работниками ООО «УК САНТЕХНИК, приказы о приеме и увольнении, табели учета рабочего времени; журнал учета трудовых книжек, список (ФИО, паспортные данные, регистрация) трудоустроенных работников в ООО «УК САНТЕХНИК» в настоящее время.

8. Авансовые отчеты.

9. Акты сверок.

10. Регламент учетной политики.

11. Отчетность в ИФНС, ПФР, ФСС.

12. Электронную программу бухгалтерского учета «1C».

13. Круглую печать ООО «УК САНТЕХНИК».

Определением суда от 11.09.2020 заявление принято к рассмотрению, назначено судебное заседание на 30.09.2020.

30.09.2020 суд объявил перерыв в судебном заседании до 07.10.2020.

Определением от 07.10.2020 суд отложил рассмотрение заявления на 19.11.2020.

Определением от 19.11.2020 суд в порядке ст.51 АПК РФ привлек к участию в деле в качестве третьего лица не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора - ФИО2, в связи с чем отложил рассмотрение заявления на 17.12.2020.

Определением суда от 17.12.2020 в связи с необходимостью истребования доказательств рассмотрение заявления отложено на 18.01.2021. Указанным определением суд в порядке статьи 66 АПК РФ истребовал от Управления по вопросам миграции ГУ МВД РФ по Алтайскому краю дополнительную информацию.

30.12.2020 и 18.01.2021 от Управления по вопросам миграции ГУ МВД РФ по Алтайскому краю поступили запрашиваемые судом документы.

Протокольным определением от 18.01.2021 на основании пункта 15 Постановления Пленума Высшего Арбитражного суда от 25 декабря 2013 года №99 «О процессуальных сроках» суд отложил рассмотрение заявления на 04.02.2021.

В настоящем судебном заседании представитель заявителя на удовлетворении заявленных требований настаивал.

Выслушав представителя конкурсного управляющего, исследовав материалы дела, суд пришел к следующему.

Согласно части 1 статьи 223 АПК РФ и статье 32 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В соответствии с пунктом 1 статьи 60 Закона о банкротстве арбитражные суды рассматривают заявления и ходатайства арбитражного управляющего, в том числе о разногласиях, возникших между ним и кредиторами, а в случаях, предусмотренных названным законом, между ним и должником.

Пунктами 2 и 4 статьи 20.3 Закона о банкротстве установлено, что арбитражный управляющий в деле о банкротстве обязан, кроме прочего, принимать меры по защите имущества должника, и при проведении процедур, применяемых в деле о банкротстве, арбитражный управляющий обязан действовать добросовестно и разумно в интересах должника, кредиторов и общества.

В соответствии со статьей 126 Закона о банкротстве, с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Согласно абзацам 1 и 2 пункта 24 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21 декабря 2017 года № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему. Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ.

Основанием для отказа в удовлетворении ходатайства об истребовании материальных ценностей и документов могут служить, в частности, подтвержденные документально факты предоставления документов и материальных ценностей, принятия всех необходимых мер для своевременной передачи документов и ценностей, либо отсутствия документов и ценностей у бывшего руководителя должника

В определении Верховного Суда России Российской Федерации от 16.10.2017 № 302-ЭС17-9244 сформулирован следующий правовой подход: отсутствие необходимых документов бухгалтерского учета не позволяет конкурсному управляющему иметь полную информацию о деятельности должника и совершенных им сделках и исполнять обязанности, предусмотренные пунктом 2 статьи 129 Закона о банкротстве, в частности, принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном Законом о банкротстве.

Суд отметил, что досудебного обращения конкурсного управляющего к бывшему руководителю должника с истребованием соответствующих документов и ценностей не требуется, поскольку указанная в статье 126 Закона о банкротстве обязанность возлагается на руководителя должника безотносительно указанной процедуры.

Как следует из материалов дела, руководителем должника является ФИО1 (ИНН <***>), что подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ от 04.03.2020 и бухгалтерской отчетностью.

Следовательно, ФИО1 являлся лицом, ответственным за хранение документации и имущества должника, а также их передачу конкурсному управляющему.

10.08.2020 в адрес руководителя должника ФИО1 и учредителя должника ФИО5 конкурсным управляющим направлен запрос о предоставлении запрашиваемых настоящим заявлением документов.

При этом до настоящего момента в материалах дела отсутствуют доказательства передачи конкурсному управляющему документации должника.

Исходя из правовой позиции, изложенной в Определении Верховного Суда РФ от 19 декабря 2017 года № 305-ЭС17-13674 по делу № А40-153469/2016, поскольку в силу пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве именно бывший руководитель должника обязан передать конкурсному управляющему документацию должника, для обоснования ходатайства конкурсному управляющему достаточно привести доводы о неисполнении бывшим руководителем данной обязанности.

Кроме того, в соответствии со статьей 7 Федерального закона «О бухгалтерском учете», пунктом 101 раздела 6 «Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации» надлежащая организация бухгалтерской отчетности возложена на руководителя юридического лица. Согласно Федеральному закону «О бухгалтерском учете» все хозяйственные операции, проводимые организацией, подлежат оформлению первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет без каких-либо пропусков или изъятий (статьи 8, 9 Закона). Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская отчетность подлежат хранению не менее пяти лет после отчетного года (пункт 1 статьи 17 Закона).

В силу пункта 1 статьи 6, пункта 3 статьи 17 названного Закона ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.

Из пункта 6 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Минфина России от 29 июля 1998 года №34н следует, что ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет руководитель организации.

В силу пункта 101 названного Положения ответственность за организацию хранения первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.

Таким образом, действуя разумно и добросовестно, именно руководитель должника, исполняя свои обязанности единоличного исполнительного органа, обязан организовать хранение первичных учетных документов и бухгалтерской отчетности.

Из анализа указанных норм, следует, что наличие у руководителя должника истребуемых документов предполагается.

Доказательств отсутствия у руководителя должника данных документов, равно как и доказательств невозможности их предоставления, ФИО1 в материалы дела не представлено.

Отсутствие необходимых документов бухгалтерского учета не позволяет конкурсному управляющему иметь полную информацию о деятельности должника и совершенных им сделках и исполнять обязанности, предусмотренные пунктом 2 статьи 129 Закона о банкротстве, в частности, принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном Законом о банкротстве.

Согласно части 4 статьи 66 АПК РФ лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства.

При удовлетворении ходатайства суд истребует соответствующее доказательство от лица, у которого оно находится.

В соответствии с частью 6 статьи 66 АПК РФ об истребовании доказательств арбитражный суд выносит определение.

С учетом изложенного, суд признал обоснованными требования конкурсного управляющего к ФИО1 и обязал руководителя должника передать конкурсному управляющему ФИО4 документацию ООО «УК Сантеххник»

.Руководствуясь статьями 60, 61, 126 Федерального закона № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002, статьями 65, 66, 69, 71, 184-188, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

О П Р Е Д Е Л И Л:

Обязать ФИО1, (ИНН <***>) передать конкурсному управляющему общества с ограниченной ответственностью «УК САНТЕХНИК» (ОГРН <***> ИНН <***>) ФИО4 следующие оригиналы документов и информацию в отношении общества с ограниченной ответственностью «УК САНТЕХНИК» (ОГРН <***> ИНН <***>):

1.Бухгалтерскую и налоговую отчетность: балансы, налоговые декларации.

2. Регистры бухгалтерского и налогового учета: оборотно-сальдовую ведомость по счетам, общую ведомость; анализ счета; книгу покупок и книга продаж, ведомость амортизации.

3. Документы: кассовая книга, отчет кассира, отчеты о закрытии смены при наличии ККТ;

5. Перечень действующих договоров, заключенных с ООО «УК САНТЕХНИК».

6. Документы на поставку и отгрузку товара (выданные и полученные), оказания услуг: договоры поставки с поставщиками; товарные накладные, ТТН, ж\д накладные, счета фактуры; акты оказания услуг, акты взаимозачетов; журнал учета выдачи доверенностей, входящие и исходящие письма (иная входящая/исходящая документация).

8. Авансовые отчеты.

9. Акты сверок.

10. Регламент учетной политики.

11. Отчетность в ИФНС, ПФР, ФСС.

12. Электронную программу бухгалтерского учета «1C».

13. Круглую печать ООО «УК САНТЕХНИК».

Определение подлежит немедленному исполнению, но может быть обжаловано в апелляционную инстанцию – Седьмой арбитражный апелляционный суд, г. Томск в течение десяти дней со дня вынесения определения.

Судья Е.И. Фоменко