Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Алтайского края в составе судьи Чайка А.А., при ведении протокола секретарем Челобаевой Ю.В., с использованием средств аудиозаписи, рассмотрев в открытом судебном заседании ходатайство экспертного учреждения по делу № А03-817/2020 по исковому заявлению

общества с ограниченной ответственностью «Солидарность» (ОГРН 1032201649260, ИНН 2204014460), г. Бийск Алтайского края

к обществу с ограниченной ответственностью «Лизинг-Сибирь» (ОГРН 1092204000350, ИНН 2204042147), г. Бийск Алтайского края

о взыскании 64 879 500 руб. действительной стоимости доли, 13 728 305 руб. процентов за пользование чужими денежными средствами за период с 28.04.2017 по 27.01.2020, процентов за пользование чужими денежными средствами с 28.01.2020 по день фактического исполнения обязательства, исчисленных в соответствии со статьей 395 Гражданского кодекса Российской Федерации и ключевой ставки Банка России,

с привлечением к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, общества с ограниченной ответственностью «Аникс» (ИНН 2204035559), г.Бийск Алтайского края,

при участии в судебном заседании представителей сторон:

от истца – Дудышев М.Н., директор, паспорт; Кондратьева И.Н. по доверенности от 10.01.2020, диплом,

от ответчика – Елизаров В.В. по доверенности от 14.05.2020, диплом,

от третьего лица – Игнатова М.С. по доверенности от 27.08.2019, диплом,

У С Т А Н О В И Л:

Определением суда от 04.02.2020 исковое заявление принято к производству.

На основании статьи 51 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены общество с ограниченной ответственностью «Торговый двор Аникс» (ИНН 2204035559), г.Бийск Алтайского края, Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 1 по Алтайскому краю (ИНН 2204019780), г.Бийск Алтайского края.

Рассмотрение дела неоднократно откладывалось.

В ходе рассмотрения дела представитель истца заявил ходатайство о назначении по делу бухгалтерско-экономической экспертизы, представил вопросы для проведения экспертизы, информацию от экспертного учреждения о возможности проведения экспертизы, а также доказательства внесения денежных средств на депозитный счет суда за проведение экспертизы.

Представитель ответчика также ходатайствовал о назначении экспертизы по делу, неоднократно представлял Заключения по обзорной проверке бухгалтерской (финансовой) отчетности ООО «Лизинг-Сибирь», настаивал на том, что проведение бухгалтерской экспертизы должно быть поручено аудитору, представил информацию от нескольких экспертных учреждений, имеющих возможность провести соответствующую экспертизу.

Определением суда от 27.10.2020 производство по делу приостановлено в связи с назначением по делу судебной экспертизы.

Проведение экспертизы суд поручил эксперту автономной некоммерческой организации Алтайский экспертно-правовой центр Семочкиной Людмиле Марксовне.

На разрешение эксперта при проведении экспертизы поставлены следующие вопросы:

Определением от 15.12.2020 суд по ходатайству экспертного учреждения предоставил экспертам перечень документов, представленных обществом с ограниченной ответственностью «Лизинг-Сибирь» согласно приложению от 08.12.2020 (36 пунктов), пояснений по запрашиваемым документам ТД «Аникс».

Привлек к проведению назначенной судебной экспертизы эксперта-оценщика АНО «АЭПЦ» Госькова Евгения Сергеевича, имеющего соответствующее образование, опыт работы в обозначенной сфере, а также обладающего специальными знаниями для ответа на часть вопроса № 1 по определению рыночной стоимости имущества общества («движимого, недвижимого»), наряду с участием в производстве судебной экспертизы эксперта-аудитора АНО «АЭПЦ» Семочкиной Л.М.

Уточнил вопрос № 1, изложив его в следующей редакции: «Определить стоимость чистых активов ООО «Лизинг-Сибирь» с учетом рыночной стоимости принадлежащего Обществу имущества (движимого, недвижимого) находящегося на его балансе на последнюю отчётную дату, предшествующую дате выхода ООО «Солидарность» из

состава участников ООО «Лизинг-Сибирь» 27.01.2017, то есть, по состоянию на 31.12.2016 на основании первичных документов».

Срок проведения экспертизы продлил до 08.02.2020.

14) Анализ счета 91.2 «Прочие расходы» по субсчетам кор.счетов за 2016 год

после корректировки.

до корректировки на сумму 17 262 112,97 рублей.

после корректировки на сумму 17 102 112,97 рублей.

Отчёта о финансовых результатов) в разрезе контрагентов и договоров на сумму

корректировки 1 079 тыс. руб. (Отчет от 19.06.2020) относительно первоначальных

данных, отраженных по строке 2320 Отчета от 29.04.2017.

в сумме 1 538 901,08 рублей.
Учитывая изложенное, экспертное учреждение просит:

организацию через Арбитражный суд Алтайского края дополнительные документы

ООО «Лизинг-Сибирь», а именно:

по состоянию на 31.12.2016 с указанием, является ли объект предметом лизинга,

указанием даты ввода в эксплуатацию и приложением инвентарных карточек.

с указанием величины оставшегося платежа по договору.
3) Копии договоров лизинга, действующих по состоянию на 31.12.2016.

на счете 01.1» за 2016 год.

на счете 03» за 2016 год.
8) Анализ счета 03 «Доходные вложения в материальные ценности» за 2016 год.

12) Анализ счета 91.1 «Прочие доходы» по субсчетам кор.счетов за 2016 год после корректировки.

Приостановить срок производства судебной экспертизы делу № А03-817/2020 и установить новый срок экспертам для производства экспертизы.

Заявления и ходатайства лиц, участвующих в деле, об истребовании новых доказательств и по всем другим вопросам, связанным с разбирательством дела, разрешаются арбитражным судом после заслушивания мнений других лиц, участвующих в деле (часть 1 статьи 159 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

В соответствии с пунктом 18 Постановления Пленума ВАС РФ № 23 от 04.04.2014 «О некоторых вопросах практики применения арбитражными судами законодательства об экспертизе» после приостановления производства по делу в связи с назначением экспертизы суд решает вопросы о замене эксперта, о привлечении к производству экспертизы другого эксперта, об отводе эксперта, о предоставлении эксперту дополнительных материалов, о постановке перед экспертом дополнительных вопросов, об отмене разрешения участвующему в деле лицу присутствовать при производстве экспертизы, о продлении срока проведения экспертизы без возобновления производства по делу. При этом суд назначает судебное заседание, о времени и месте которого извещает лиц, участвующих в деле, и эксперта.

Определением от 13.01.2021 суд назначил судебное заседание для разрешения ходатайства экспертного учреждения без возобновления производства по делу.

В судебном заседании, начатом 02.02.2021, в порядке статьи 163 Арбитражного

процессуального кодекса Российской Федерации был объявлен перерыв до 09.02.2021 до

В судебном заседании представитель истца заявил ходатайство о присутствии при

проведении экспертизы.
Представитель ответчика возражал.

Рассмотрев ходатайство истца, суд в порядке статьи 83 Арбитражного

процессуального кодекса Российской Федерации считает его подлежащим

удовлетворению при условии, что такое присутствие не помешает нормальной работе

экспертов.

Представитель третьего лица во исполнение ходатайства экспертного учреждения

представил следующие документы:

состоянию на 31.12.2016г. с указанием, является ли объект предметом лизинга, указанием

даты ввода в эксплуатацию.

Инвентарная книга учета объектов основных средств (ОС-66) за 2016 год. Акты приема-передачи основных средств (ОС-1).

Первичные документы на поступление основных средств, учтенных на балансе по

состоянию на 31.12.2016г. собственных и в лизинге по действующим договорам лизинга

на 31.12.2016.

Первичные документы на поступление запасов, учтенных на балансе по состоянию

на 31.12.2016.

указанием величины оставшегося платежа по договору.

год.

за 2016 год.

Карточка по субконто «Выбытие ОС БТС» до корректировки.

Карточка по субконто «Выбытие ОС БТС» после корректировки (операции по

субконто «Выбытие ОС БТС» не пересматривались и не корректировались).

Копия определения Арбитражного суда: - о завершении конкурсного производства; о направлении письма в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, для внесения в ЕГРЮЛ записи о ликвидации должника ООО «Веселая дубрава».

Копия выписки из ЕГРЮЛ от 13.01.2020 ООО «Веселая дубрава», где указана дата прекращения деятельности: 30.03.2017.

Представитель истца заявил ходатайство об истребовании от общества с ограниченной ответственностью «Лизинг-Сибирь»:

- «Положение об учетной политике ООО «Лизинг-Сибирь», в которую вносит изменения в указанный Приказ»;

- Приказ «О внесении изменений в учетную политику ООО «Лизинг-Сибирь» от

- Карточки счета 99.1/44.1 за 2021-2016 годы и первичные документы по этим

операциям;

- Карточки счета 44.1.1/60 за 2012-2016 годы и первичные документы по этим

операциям.

Кроме того, представитель истца ходатайствовал запросить также у ООО «ТД

Аникс»:

- оборотно-сальдовые ведомости по счетам 58.1 «Паи и акции», 58.3

«Предоставленные займы» по субконто за 2016 и 2018 года;

- Справку, в каких статьях сданных балансов за 2012-2020 год были отражены 30

миллионов рублей, предоставленные ООО «Лизинг-Сибирь»;

- Сверки по займу и процентам начисленным между ТД «Аникс» и ООО «Лизинг-

Сибирь» за 2016-2019 года;

- Аудиторские заключения ООО «ТД Аникс» за 2016-2019 года, в т.ч. заключения

внутреннего аудитора.
у ООО «Лизинг-Сибирь»:

- Запрос от «Сибирская Юридическая компания» документов по формированию

добавочного капитала (указанный в П.3.1, стр.11 Заключения по обзорной проверке: «По

нашему запросу получена информация от руководства Организации о том, что

отсутствуют какие-либо документы»)
- Ответ ООО «Лизинг-Сибирь» на этот (п.2.1) запрос;

- Сверки по займу и процентам начисленным между ТД «Аникс» и ООО «Лизинг-

Сибирь» за 2016-2019 года;

- Карточку счета 66.4 (Проценты по займам) по контрагенту ТД «Аникс» за 2012-

стр. 57-58 «Письменной информации по результатам 1 этапа аудита ООО «Лизинг-

Сибирь» от 25.01.2019 года;

стр. 45, 59-60 «Письменной информации по результатам аудита ООО «Лизинг-

Сибирь» от 30.05.2019 года;

в которых аудиторы Красоткина М.П. и Ожогина О.В. подробно описывают

формирование добавочного капитала в ООО «Лизинг-Сибирь» через перевод займа ООО

«ТД Аникс», ссылаются на Протокол собрания учредителя ООО «ТД Аникс» от

24.01.2012г и дают распоряжение «Сформировать добавочный капитал в полном размере - до 30 000 000,00 рублей» (Вместо отраженных в учете 14,266 млн.руб.).

- Копии актов инвентаризаций дебиторской и кредиторской задолженностей за 2018 год ИНВ-17, на которое ссылается аудитор в Письменной информации по результатам аудита ООО «Лизинг-Сибирь» от 30.05.2019 года.

Суд определил назначить отдельное судебное заседание для рассмотрения заявленных истцом ходатайств.

В соответствии с частью 3 статьи 55 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации эксперт вправе с разрешения арбитражного суда знакомиться с материалами дела, участвовать в судебных заседаниях, задавать вопросы лицам, участвующим в деле, и свидетелям, заявлять ходатайство о представлении ему дополнительных материалов.

Учитывая изложенное, суд находит необходимым представленные дополнительные документы приобщить и направить экспертам дополнительно к материалам дела.

Суд, учитывая представление дополнительных документов, находит необходимым продлить срок проведения экспертизы с установлением срока проведения экспертизы – до 25 марта 2021 года.

На основании статьи 83 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации суд указывает лицам, участвующим в деле, на возможность присутствовать при проведении экспертизы, за исключением случаев, если такое присутствие способно помешать нормальной работе экспертов.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 82, 143-145, 184 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд,

О П Р Е Д Е Л И Л:

Ходатайство экспертного учреждения удовлетворить.

Направить эксперту дополнительно к материалам дела № А03-817/2020

дополнительно представленные документы, а именно:

состоянию на 31.12.2016г. с указанием, является ли объект предметом лизинга, указанием

даты ввода в эксплуатацию.

Первичные документы на поступление основных средств, учтенных на балансе по

состоянию на 31.12.2016г. собственных и в лизинге по действующим договорам лизинга

на 31.12.2016.

Первичные документы на поступление запасов, учтенных на балансе по состоянию

на 31.12.2016.

указанием величины оставшегося платежа по договору.

год.

корректировки.

после корректировки ( прочие доходы не пересматривались и не корректировались).
13. Анализ счета 91.2 «Прочие расходы» за 2016 до корректировки.

до корректировки.
Карточка по субконто «Выбытие ОС БТС» до корректировки.

после корректировки.

Карточка по субконто «Выбытие ОС БТС» после корректировки (операции по субконто «Выбытие ОС БТС» не пересматривались и не корректировались).

Отчете о финансовых результатах (корректировка 0) отсутствует , разница могла

возникнуть по технической причине. Прилагается Журнал проводок по начисленным

процентам за 2016год на сумму 14 927 038,44 рублей (операции по начисленным

процентам к начислению не пересматривались и не корректировались)

18. Первичные документы (приказ или распоряжение) по списанию дебиторской задолженности ООО «Веселая Дубрава» на сумму 1538 901,08 руб. в архиве организации отсутствуют; списание произведено с учетом информации о ликвидации должника в бухгалтерском учете и отчетности (корректировка 0) и не пересматривалось при корректировке

Копия выписки из ЕГРЮЛ от 13.01.2020 ООО «Веселая дубрава», где указана дата прекращения деятельности: 30.03.2017.

Возобновить проведение экспертизы.

Продлить срок проведения экспертизы по делу № А03-817/2020 до 25 марта 2021 года.

Суд указывает лицам, участвующим в деле, на возможность присутствовать при проведении экспертизы, за исключением случаев, если такое присутствие способно помешать нормальной работе экспертов.

Судья А.А. Чайка

до корректировки.