Гражданский кодекс часть 1

в Арбитражный суд Амурской области обратилось Общество с ограниченной ответственностью "Форсаж" (далее – ООО "Форсаж", заявитель) с заявлением к Обществу с ограниченной ответственностью "Амурмехтранс" (далее – ООО "Амурмехтранс", должник) о признании его несостоятельным (банкротом) в соответствии со статьями 3, 6, 7, 11, 39, 40, 41 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее – Закон о банкротстве).

Производство по делу возбуждено судом 10.04.2017.

Определением от 19.06.2017 в отношении должника введена процедура, применяемая в деле о банкротстве, - наблюдение сроком до 16.10.2017, временным управляющим утверждена ФИО2.

В газете «Коммерсантъ» № 117 от 01.07.2017 опубликованы сведения о введении в отношении должника процедуры, применяемой в деле о банкротстве - наблюдение.

Решением суда от 16.11.2016 ООО "Амурмехтранс" признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыта процедура, применяемая в деле о банкротстве – конкурсное производство сроком до 19.02.2017, конкурсным управляющим утверждена ФИО2.

Объявление о введении в отношении должника процедуры, применяемой в деле о банкротстве – конкурсное производство опубликовано в газете "КоммерсантЪ" от 25.11.2017 № 220.

В дальнейшем срок конкурсного производства в отношении должника неоднократно продлевался, в последний раз определением от 19.02.2018 до 13.08.2018.

19.02.2018 в Арбитражный суд Амурской области в рамках дела о банкротстве обратился конкурсный управляющий должника с заявлением вх. № 6710 с требованиями:

- Привлечь к субсидиарной ответственности контролирующих должника (ООО «Амурмехтранс») лиц, а именно: ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО3;

- Применить обеспечительные меры: наложить арест на имущество контролирующих должника (ООО «Амурмехтранс») лиц, а именно: ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО3 в размере 137 833 000 руб.

Определением от 16.04.2018 Арбитражный суд Амурской области назначил по делу судебную, поручив ее проведение Обществу с ограниченной ответственностью независимой аудиторской компании «Аудит Центр» – эксперту ФИО7 и приостановил производство по заявлению.

Определением от 23.07.2018 срок проведения экспертизы продлен до 23.08.2018.

Определением от 23.08.2018 Арбитражный суд возобновил производство по заявлению, назначил судебное заседание на 20.09.2018.

Определением от 20.09.2018 суд приостановил производство по заявлению вх. № 6710 от 19.02.2018. Продлил срок проведения экспертизы до 20 декабря 2018 года. Назначил судебное заседание по вопросу о возобновлении производства по заявлению на 20.12.2018 на 08-30.

Определением от 24.09.2018 суд удовлетворил ходатайство ООО независимая аудиторская компания «Аудит центр». Истребовал у Следственного отдела МО МВД России «Благовещенский» следующие документы в отношении ООО "Амурмехтранс" (в подлинниках, при невозможности представить подлинники – в надлежащем образом заверенных копиях).

Определением от 20.12.2018 суд продлил срок проведения экспертизы до 12.03.2019.

Ко времени проведения судебного заседания от НАК «Аудит-Центр» поступило ходатайство о продлении срока проведения экспертизы до 01.04.2019.

Определением от 12.03.2019 суд по ходатайству эксперта продлил срок проведения экспертизы до 04.04.2019.

Определением от 04.04.2019 суд по ходатайству эксперта продлил срок проведения экспертизы до 24.04.2019.

Определением от 24.04.2019 суд возобновил производство по заявлению. Судебное заседание по его рассмотрению назначил на 25.06.2019.

Протокольным определением от 25.06.2019 суд отложил судебное заседание по рассмотрению заявления на 03.07.2019.

Определением от 03.07.2019 суд отложил судебное заседание по рассмотрению заявления на 24 июля 2019 года. Истребовал у Межрайонной инспекции ФНС России № 1 по Амурской области материалы регистрационного дела в отношении ООО "Амурмехтранс".

Определением от 31.07.2019 суд истребовал у Благовещенского городского суда Амурской области копию оптического диска, содержащего информацию из базы данных 1С Бухгалтерия и заработная плата ООО «АмурМехТранс», приобщенного к материалам дела № 1-930/2018. Отложил судебное заседание по рассмотрению заявления на 22 августа 2019 года.

Определением от 22.08.2019 суд назначил по делу повторную судебную экспертизу, поручив её проведение Индивидуальному предпринимателю ФИО1. Приостановил производство по заявлению 19.02.2018 вх. 6710 делу № А04-2390/2017 в связи с назначением судебной экспертизы на срок по 13.11.2019.

Определением от 13.11.2019 суд продлил срок проведения судебной экспертизы до 17.12.2019.

29.11.2019 в Арбитражный суд Амурской области обратился с ходатайством эксперт ФИО1 об обязании ООО «АмурМехТранс» представить следующие документы и информацию за период 2014-09.04.2017 г. (регистры учета предоставляются помесячно):

1. Список лиц, контролирующих деятельность ООО «АмурМехТранс» (с указанием ФИО, должности и периода работы в организации), принимаемые ими решения и сделки, в которых они участвовали и (или) подтверждали;

2. Приказы руководства и решений собственников (в том числе решений об одобрении крупных сделок, иных);

3. Аудиторские заключения, отчеты аудиторов, акты налоговых проверок;

4. Отчеты по оценке бизнеса, имущества, сделок;

5. Протоколы органов управления и решения контролируемых лиц;

6. Копия учетной политики в целях бухгалтерского и налогового учета, копия приказа об ее утверждении;

7. Список аффилированных лиц, расшифровка сделок с аффилированными лицами и наличие дебиторской и (или) кредиторской задолженности;

8. Утвержденное положение, определяющее порядок проведения инвентаризации имущества и обязательств;

9. Утвержденное положение о формировании резервов;

10. Бухгалтерская (финансовая) отчетность (помесячно), годовая отчетность со всеми приложениями и пояснениями.

Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская- отчетность организации" (ПБУ 4/99), утвержденным Приказом Минфина России от 06.07.1999 N 43н, установлено, что при составлении бухгалтерской отчетности за отчетный год отчетным годом является календарный год с 1 января по 31 декабря включительно (п. 13); организация должна составлять промежуточную бухгалтерскую отчетность за месяц, кварта,'! нарастающим итогом с начала отчетного года, если иное не установлено законодательством Российской Федерации (п. 48).

11. Оборотные аналитические ведомости, журналы-ордера (или иные регистры бухгалтерского учета) по всем счетам бухгалтерского учета с приложением первичной документации к ним (в том числе кассовые, банковские документы, расчеты с покупателями (заказчиками), дебиторами и кредиторами и пр.);

12. Материалы инвентаризаций, проведенных (ТМЦ, основные средства, дебиторская и кредиторская задолженность, иное);

13. Акты сверки расчетов со всеми дебиторами и кредиторами;

14. Перечень основных средств, переданных и полученных в аренду, договоры аренды, иные договоры и документы, подтверждающие наличие основных средств (оперативного управления, хозяйственного ведения, безвозмездного пользования и др.);

15. Договоры, контракты, соглашения с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками, агентские договоры, договоры комиссии, цессии, договоры ипотеки и т.п., претензии за неисполнение обязательств;

16. Сметы, расчеты, калькуляции, иное по формированию себестоимости товаров (работ, услуг);

17. Положение (иной внутренний локальный нормативный акт) по формированию резервов в организации.

В силу статьи 32 Закона о банкротстве и части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В силу части 4 статьи 66 АПК РФ лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства.

Рассмотрев заявление эксперта, суд указывает, что в связи с тем, что заявитель самостоятельного не может получить истребуемые документы, а они необходимы для проведения судебной экспертизы в рамках заявленного требования, основания для удовлетворения ходатайства об истребовании доказательств являются достаточными.

Также, суд считает необходимым разъяснить, что в соответствии с частями 8, 9 статьи 66 АПК РФ, если лицо, от которого арбитражным судом истребуется доказательство, не имеет возможности его представить вообще или представить в установленный судом срок, оно обязано известить об этом суд с указанием причин непредставления в пятидневный срок со дня получения копии определения об истребовании доказательства.

В случае неисполнения обязанности представить истребуемое судом доказательство по причинам, признанным арбитражным судом неуважительными, либо неизвещения суда о невозможности представления доказательства вообще или в установленный срок на лицо, от которого истребуется доказательство, судом налагается судебный штраф в порядке и в размерах, которые установлены в главы 11 АПК РФ.

Руководствуясь статьями 66, 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

определил:

истребовать у Общества с ограниченной ответственностью "Амурмехтранс" (ИНН <***>, ОГРН <***>) в лице конкурсного управляющего ФИО2 следующие документы и информацию за период 2014-09.04.2017 г. (регистры учета предоставляются помесячно):

2. Приказы руководства и решений собственников (в том числе решений об одобрении крупных сделок, иных);

3. Аудиторские заключения, отчеты аудиторов, акты налоговых проверок;

4. Отчеты по оценке бизнеса, имущества, сделок;

5. Протоколы органов управления и решения контролируемых лиц;

6. Копия учетной политики в целях бухгалтерского и налогового учета, копия приказа об ее утверждении;

8. Утвержденное положение, определяющее порядок проведения инвентаризации имущества и обязательств;

9. Утвержденное положение о формировании резервов;

10. Бухгалтерская (финансовая) отчетность (помесячно), годовая отчетность со всеми приложениями и пояснениями.

Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" (ПБУ 4/99), утвержденным Приказом Минфина России от 06.07.1999 N 43н, установлено, что при составлении бухгалтерской отчетности за отчетный год отчетным годом является календарный год с 1 января по 31 декабря включительно (п. 13); организация должна составлять промежуточную бухгалтерскую отчетность за месяц, квартал, нарастающим итогом с начала отчетного года, если иное не установлено законодательством Российской Федерации (п. 48).

13. Акты сверки расчетов со всеми дебиторами и кредиторами;

16. Сметы, расчеты, калькуляции, иное по формированию себестоимости товаров (работ, услуг);

17. Положение (иной внутренний локальный нормативный акт) по формированию резервов в организации.

Запрошенную информацию представить через канцелярию суда в пятидневный срок со дня исполнения настоящего определения, в случае отсутствия истребуемых документов - дать письменное обоснование о причинах их отсутствия.

Статьей 41 АПК РФ предоставлено, в том числе, право знакомиться с материалами дела, делать выписки из них и снимать копии.

Суд указывает, что после ознакомления с материалами дела, эксперт имеет право заявить обоснованное ходатайство об истребовании документов, отсутствующих в материалах дела, однако необходимых для проведения судебной экспертизы.

Судья А.В. Кравцов