Гражданский кодекс часть 1

в Арбитражный суд Амурской области обратилось общество с ограниченной ответственностью «Мегаресурс» (далее ООО «Мегаресурс», заявитель) с заявлением о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью «Спектр» (далее ООО «Спектр», должник) на основании статей 3, 6, 7, 11, 39, 41 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее – Закон о банкротстве).

Определением от 14.01.2019 заявление принято к производству арбитражного суда, возбуждено дело о банкротстве.

Решением от 22.04.2019 суд признал Общество с ограниченной ответственностью «Спектр» (ИНН <***>, ОГРН <***>) несостоятельным (банкротом). Открыл в отношении Общества с ограниченной ответственностью «Спектр» (ИНН <***>, ОГРН <***>) процедуру, применяемую в деле о банкротстве - конкурсное производство сроком до 11.11.2019. Утвердил конкурсным управляющим должника ФИО2.

14.06.2019 в суд поступило заявление конкурсного управляющего должника вх. № 23830 с требованиями:

1. Признать договор купли-продажи транспортного средства от 17.02.2017 на сумму 6 300 000 рублей, заключенный между ООО «Спектр» в лице директора ФИО5 и ФИО3 ИНН <***>, недействительной сделкой.

2. Обязать ФИО3 ИНН <***> передать в пользу ООО «Спектр» транспортное средство - транспортное средство - Lexus LX570, 2016 г.в., VIN <***>, номер двигателя 3UR3272531, цвет белый, паспорт транспортного средства 78 УУ 941204 от 12.03.2016 ООО «Тойота Мотор».

Также от конкурсного управляющего должника поступило заявление вх. № 23828 с требованиями:

1. Признать соглашение об отступном с условием о прекращении обязательств должника с момента передачи имущества, заключенное 26.06.2018 между ООО «Спектр» в лице генерального директора ФИО5 и ИП ФИО3 ИНН <***>, недействительной сделкой.

2. Обязать ИП ФИО3 ИНН <***> передать в пользу ООО «Спектр» транспортные средства:

-грузовой самосвал марки SHACMAN, 2014 г.в., модель SX3316DT366, VIN <***>, номер двигателя WP12375E401414C0117924, цвет синий, паспорт <...> выдан 12.07.2016 Челябинской таможней;

-автозаправочную цистерну марки НЕФАЗ-66062-48, 2014 г.в., VIN <***>, номер двигателя 740662Е2737467, цвет оранжевый, паспорт транспортного средства 02 НУ 782355 выдан 19.02.2014 ОАО «НЕФАЗ» г. Нефтекамск.

Кроме того, от управляющего должника поступило заявление вх. № 23831 с требованиями:

1. Признать договор купли-продажи транспортного средства от 14.09.2017 на сумму 10 000 рублей, заключенный между ООО «Спектр» в лице директора ФИО5, и ИП ФИО3 ИНН <***>, недействительной сделкой.

2. Обязать ИП ФИО3 ИНН <***> передать в пользу ООО «Спектр» транспортное средство - MITSUBISHI PAJERO MINI, 1997 г.в., двигатель4А30-182003, кузов Н56А-5216479, цвет зеленый/серый, паспорт транспортного средства 28МН778300 от 02.11.2012.

Определением от 17.06.2019 суд принял к производству заявления от 14.06.2019 вх. № 23830, вх. № 23828, вх .№ 23831. Объединил производства по заявлениям от 14.06.2019 вх. № 23830, вх. № 23828, вх .№ 23831. Назначил судебное заседание по рассмотрению заявлений на 15.07.2019.

Определением от 11.09.2019 суд привлек третьим лицом, не заявляющим самостоятельных требований относительно предмета спора ФИО4; назначил по заявлениям судебную экспертизу, поручив её проведение Обществу с ограниченной ответственностью «Региональный экспертно-оценочный центр «Вымпел» эксперту ФИО1 – аудитор с 1995 года.

Перед экспертом поставил следующие вопросы:

1) Установить дату объективного банкротства, в отношении должника
ООО «Спектр» - превышение совокупного размера обязательств над
реальной стоимостью его активов и отсутствие в дальнейшем до даты
возбуждения производства по делу о несостоятельности (банкротстве),
улучшений финансового состояния должника.

2) Определить объем обязательств возникших у должника
ООО «Спектр» за период с даты истечения срока на обращение руководителя
должника с заявлением о признании должника банкротом и до даты
возбуждения производства по делу о несостоятельности (банкротстве).

Назначил судебное заседание по вопросу о возобновлении производства по заявлению на 13.11.2019.

16.10.2019 в Арбитражный суд Амурской области обратился эксперт ФИО1 с ходатайством об истребовании у конкурсного управляющего и передаче эксперту следующие документы с 01.01.2016 г. по 01.01.2019 г.:

1. Уставные документы организации. Информация об организационно-производственной структуре организации и изменения к ней за период за три года до даты банкротства с перечнем внесенных изменений и списком структурных подразделений;

2. Перечень имеющихся лицензий, в т.ч. полученных после 01.01.2016 года, на осуществление всех видов деятельности с указанием регистрационных номеров, дат начала и окончания действия, стоимости приобретения, место нахождения оригинала;

3. Список связанных лиц

Приказы и распоряжения:

4. Приказ по учетной политике на 2016-2018 год;

5. Положение о документообороте;

6. Рабочий план счетов и изменения и дополнения к нему после 01.01.2016 года с перечнем всех распорядительных документов, утверждающих эти изменения;

7. Утвержденный перечень и образцы форм первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы первичных учетных документов, а также формы документов для внутренней бухгалтерской отчетности с инструкциями по их заполнению, действующие в течение проверяемого периода;

8. Утвержденные положения, определяющие технологию обработки учетной информации (отдельных операций);

9. Утвержденные положения, определяющие порядок контроля за совершением хозяйственных операций;

10. Положение об оплате труда и стимулирования работников и изменения и дополнения к нему, внесенные после 01.01.2016 года;

11. Перечень и образцы регистров бухгалтерского учета, предназначенные для систематизации и накопления информации, содержащейся в принятых к учету первичных учетных документах, для отражения на счетах бухгалтерского учета и в бухгалтерской отчетности;

12. Положение о порядке ведения кассовых операций, утвержденный лимит кассы.

13. Бухгалтерская отчетность организации за 2016-2019 год;

14. Расшифровка бухгалтерского баланса по субсчетам за 2016-2019 гг. ;

15. Расшифровка составления Отчета о финансовых результатах по строкам, видам доходов и расходов;

16. Налоговые декларации организации (ежемесячные, квартальные, уточненные) с 01.01.2016 по настоящее время;

17. Расшифровки по использованию льгот по налогам;

18. Книги (журналы) покупок и продаж;

19. Книга учета ценных бумаг;

20. Расчеты по страховым взносам;

21. Материалы проверок налоговыми органами;

22. Материалы проверок государственными внебюджетными фондами;

23. Материалы проверок государственных органов, контролирующих безопасность производства, соблюдение требований по защите окружающей среды и т.п. ;

24. Материалы проверок обслуживающими банками;

25. Решения государственных органов власти в отношении организации;

26. Претензионно - исковые и судебные материалы, справки о принятых решениях, переданные в бухгалтерию для учета;

27. Первичные документы по следующим проверяемым счетам бухгалтерского учета:

- Основные средства, амортизация, материалы по переоценке,

- Нематериальные активы,

- Финансовые вложения,

- Сырье, материалы,

- Расходы будущих периодов,

- Реализация продукции, работ и услуг,

- Реализация и прочее выбытие основных средств,

- Реализация и выбытие прочих активов,

- Касса рублевая,

- Банк рублевый,

- Специальные счета рублевые,

- Денежные документы рублевые,

- Переводы в пути рублевые,

- Расчеты с поставщиками и подрядчиками,

- Расчеты по авансам выданным,

- Расчеты с покупателями и заказчиками,

- Расчеты по претензиям,

- Расчеты по авансам полученным,

- Расчеты по страхованию,

- Расчеты с внебюджетными фондами,

- Расчеты по социальному страхованию и обеспечению,

- Расчеты с бюджетом,

- Расчеты с подотчетными лицами в рублях,

- Расчеты с разными дебиторами и кредиторами,

- Прибыль и ее использование,

- Фонды и резервы,

- Добавочный капитал,

- Доходы будущих периодов,

- Недостачи и потери от порчи ценностей,

- Расчеты по кредитам и займам рублевым,

- Целевые финансирования и поступления,

- Забалансовые счета,

28. Информация по остаткам в период с 2016 по 2019 г.. в разрезе каждого налога, сбора, взноса:

- по расчетам с бюджетом,

- внебюджетными фондами,

29. Информация по остаткам с 2016 по 2019 г. в разрезе поставщиков и подрядчиков, покупателей и заказчиков, дочерних и зависимых обществ, простых товариществ в отпускных ценах по счетам:

- Расчеты с поставщиками и подрядчиками,

- Расчеты по авансам выданным,

- Расчеты с покупателями и подрядчиками,

- Расчеты по претензиям,

- Расчеты по авансам полученным,

30. Перечень дебиторской задолженности в разрезе дебиторов с указанием сумм основного долга, штрафов и пеней, судебных издержек, списанных с баланса по истечении сроков исковой давности;

31. Перечень дебиторской задолженности в разрезе дебиторов с указанием сумм основного долга, штрафов, пеней, судебных издержек, списанных с баланса в связи с нереальностью ее погашения;

32. Перечень кредиторской и депонентской задолженности с указанием кредитора и сумм долга, списанных с баланса в связи с истечением срока исковой давности;

33. Документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности на недвижимое имущество;

34. Документы, подтверждающие финансовые вложения в дочерние и зависимые общества, а также операции с этими организациями;

35. Документы о вкладах в уставные капиталы других организаций;

36. Документы, подтверждающие другие финансовые вложения;

37. Перечень действовавших договоров (контрактов) аренды, в которых организация выступает в качестве арендодателя а также дополнения и изменения к ним с указанием: номера, даты заключения, арендатора, срока действия, объекта аренды, стоимость сделки, акта приема-передачи, в разрезе отличительных особенностей: в рублях, условных единицах и т.п. ;

38. Перечень договоров (контрактов) аренды, в которых организация выступает в качестве арендатора а также дополнения и изменения к ним с указанием: номера, даты заключения, арендодателя, срока действия, объекта аренды, стоимости сделки, акта приема-передачи, в разрезе отличительных особенностей: в рублях, условных единицах и т.п. ;

39. Документы, подтверждающие государственную регистрацию договоров аренды недвижимого имущества (полученного, сданного) и прав аренды;

40. Перечень действовавших договоров займа, а также дополнений и изменений к ним, в которых организация выступает в качестве заемщика, с указанием номера, даты заключения, заимодателя, объекта займа, суммы, даты возврата займа;

41. Перечень действовавших договоров займа, а также дополнений и изменений к ним, в которых организация выступает в качестве заимодателя, с указанием номера, даты заключения, заемщика, объекта займа, суммы, даты возврата займа;

42. Перечень действовавших договоров уступки прав требования с указанием номера, даты заключения, сторон договора, даты исполнения, суммы и т.п. ;

43. Перечень договоров (контрактов) по переводу долга с указанием номера, даты заключения, сторон в договоре, суммы договора и т.п. ;

44. Перечень кредитных договоров, а также дополнений и изменений к ним с указанием номера, даты заключения, заемщика, суммы кредита в разрезе отличительных особенностей: долгосрочные, краткосрочные, в рублях, в инвалюте и т.п. ;

45. Перечень году соглашений по выданным обеспечениям исполнения обязательств самой организацией или за других лиц с указанием номера, даты заключения, сторон соглашения, суммы выданного обеспечения в разрезе видов и объектов: неустойки (штраф, пеня), залога, удержания имущества должника, поручительства третьих лиц, банковской гарантии, задатка и др.;

46. Список материально-ответственных лиц, имеющих индивидуальные договоры о материальной ответственности, с указанием места работы, даты увольнения, перехода на другую работу, ухода в отпуск;

47. Акты сверок с дебиторами и кредиторами, акты взаимозачета обязательств;

48. Информация и инструкции по применяемым программным продуктам в областибухгалтерского, финансового, управленческого и налогового учетов.

Согласно п. 3 ст. 55 АПК РФ эксперт вправе с разрешения арбитражного суда знакомиться с материалами дела, участвовать в судебных заседаниях, задавать вопросы лицам, участвующим в деле, и свидетелям, заявлять ходатайство о представлении ему дополнительных материалов.

Согласно п. 10 Постановления Пленума ВАС РФ от 04.04.2014 N 23 "О некоторых вопросах практики применения арбитражными судами законодательства об экспертизе" В случае, когда подлежащий предоставлению эксперту для производства экспертизы объект исследования находится у иных лиц, суд, руководствуясь частью 1 статьи 16 АПК РФ, решает вопрос об обеспечении эксперту свободного доступа к такому объекту. Если лицо, у которого находится объект исследования, не предоставляет его в распоряжение эксперта, суд вправе истребовать данный объект в порядке, предусмотренном частью 4 статьи 66 Кодекса.

Руководствуясь ст.ст. 55, 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд определил:

заявление удовлетворить.

Конкурсному управляющему Общества с ограниченной ответственностью «Спектр» (ИНН <***>, ОГРН <***>) ФИО2 представить эксперту Обществу с ограниченной ответственностью «Региональный экспертно-оценочный центр «Вымпел» ФИО1 (680000, г. Хабаровск, ул. Кавказская, 45/2) следующие документы с 01.01.2016 г. по 01.01.2019 г.:

3. Список связанных лиц

Приказы и распоряжения:

4. Приказ по учетной политике на 2016-2018 год;

5. Положение о документообороте;

8. Утвержденные положения, определяющие технологию обработки учетной информации (отдельных операций);

9. Утвержденные положения, определяющие порядок контроля за совершением хозяйственных операций;

12. Положение о порядке ведения кассовых операций, утвержденный лимит кассы.

13. Бухгалтерская отчетность организации за 2016-2019 год;

14. Расшифровка бухгалтерского баланса по субсчетам за 2016-2019 гг. ;

15. Расшифровка составления Отчета о финансовых результатах по строкам, видам доходов и расходов;

16. Налоговые декларации организации (ежемесячные, квартальные, уточненные) с 01.01.2016 по настоящее время;

17. Расшифровки по использованию льгот по налогам;

18. Книги (журналы) покупок и продаж;

19. Книга учета ценных бумаг;

20. Расчеты по страховым взносам;

21. Материалы проверок налоговыми органами;

22. Материалы проверок государственными внебюджетными фондами;

24. Материалы проверок обслуживающими банками;

25. Решения государственных органов власти в отношении организации;

27. Первичные документы по следующим проверяемым счетам бухгалтерского учета:

- Основные средства, амортизация, материалы по переоценке,

- Нематериальные активы,

- Финансовые вложения,

- Сырье, материалы,

- Расходы будущих периодов,

- Реализация продукции, работ и услуг,

- Реализация и прочее выбытие основных средств,

- Реализация и выбытие прочих активов,

- Касса рублевая,

- Банк рублевый,

- Специальные счета рублевые,

- Денежные документы рублевые,

- Переводы в пути рублевые,

- Расчеты с поставщиками и подрядчиками,

- Расчеты по авансам выданным,

- Расчеты с покупателями и заказчиками,

- Расчеты по претензиям,

- Расчеты по авансам полученным,

- Расчеты по страхованию,

- Расчеты с внебюджетными фондами,

- Расчеты по социальному страхованию и обеспечению,

- Расчеты с бюджетом,

- Расчеты с подотчетными лицами в рублях,

- Расчеты с разными дебиторами и кредиторами,

- Прибыль и ее использование,

- Фонды и резервы,

- Добавочный капитал,

- Доходы будущих периодов,

- Недостачи и потери от порчи ценностей,

- Расчеты по кредитам и займам рублевым,

- Целевые финансирования и поступления,

- Забалансовые счета,

28. Информация по остаткам в период с 2016 по 2019 г.. в разрезе каждого налога, сбора, взноса:

- по расчетам с бюджетом,

- внебюджетными фондами,

- Расчеты с поставщиками и подрядчиками,

- Расчеты по авансам выданным,

- Расчеты с покупателями и подрядчиками,

- Расчеты по претензиям,

- Расчеты по авансам полученным,

33. Документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности на недвижимое имущество;

35. Документы о вкладах в уставные капиталы других организаций;

36. Документы, подтверждающие другие финансовые вложения;

47. Акты сверок с дебиторами и кредиторами, акты взаимозачета обязательств;

Эксперту по окончанию проведения экспертизы представить вышеперечисленные документы в Арбитражный суд Амурской области.

В соответствии со ст. 41 АПК РФ лица, участвующие в деле, имеют право знакомиться с материалами дела. Ознакомление с материалами судебных дел осуществляется по предварительной записи.

Записаться на ознакомление с материалами судебных дел можно следующими способами: по телефону Арбитражного суда Амурской области номер 8 (4162) 59-59-41 (понедельник, вторник, среда и четверг с 9.00 до 17.00, в праздничные дни – с 9.00 до 16.00); направить заявление (ходатайство) по адресу электронной почты суда, указанному на официальном сайте суда: e-mail: info@amuras.arbitr.ru и посредством заполнения электронной формы ходатайства на официальном сайте суда в сети Интернет: http://amuras.arbitr.ru.

Ознакомление с материалами судебных дел производится по понедельникам – четвергам с 9.00 до 17.00, в праздничные дни – с 9.00 до 16.00 в каб. № 108.

Информацию о движении дела и об объявленных перерывах в судебных заседаниях лица, участвующие в деле, могут получить на официальном сайте Арбитражного суда Амурской области - http://www.amuras.arbitr.ru.

Дело находится в производстве судьи А.В. Кравцова.

Судья С.В. Башарина