Гражданский кодекс часть 1

поданное в дело о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью «Судоходная компания «Баренц-Транс» (ОГРН <***>, ИНН <***>; 163038, <...>)

при участии в судебном заседании представителя уполномоченного органа ФИО3 (доверенность от 29.11.2012)

установил:

Определением Арбитражного суда Архангельской области от 02 апреля 2013 года принято заявление о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью «Судоходная компания «Баренц-Транс» (далее – должник), возбуждено производство по делу о банкротстве.

Определением арбитражного суда от 31 мая 2013 года в отношении должника введено наблюдение, временным управляющим утвержден ФИО1.

В Арбитражный суд Архангельской области от временного управляющего ФИО1 (далее – временный управляющий) поступило заявление об обязании директора ООО «Судоходная компания «Баренц-Транс» ФИО2 передать временному управляющему следующие документы:

1) документы, подлежащие хранению в соответствии со статьей 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»;

2) списки участников ООО «Судоходная компания «Баренц-Транс», подлежащие ведению в соответствии со статьей 31.1. Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»;

3) решения собственника имущества должника о совершении крупных сделок, сделок с заинтересованностью, о создании юридических лиц, об участии в юридических лицах, о совершении или согласовании иных сделок и действий за последние три года;

4) перечень имущества ООО «Судоходная компания «Баренц-Транс» на дату подачи заявления о признании его несостоятельным (банкротом), перечень имущества должника, приобретенного или отчужденного в течение 2010-2013гг.;

5) сведения и первичную документацию, подтверждающие размер и основания возникновения дебиторской и кредиторской задолженности ООО «Судоходная компания «Баренц-Транс» на дату подачи заявления о признании его несостоятельным (банкротом);

6) договоры ООО «Судоходная компания «Баренц-Транс», на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской и дебиторской задолженности с 02.11.2010 (поставки, аренды, комиссии, агентские, залога, цессии, перевода долга, поручения, соглашения о зачете, отступном и др.);

7) бухгалтерскую базу 1С;

8) статистическую отчетность, положение о заработной плате и премировании, штатное расписание на 2010, 2011, 2012, 2013 гг., приказы о сокращении штата;

9) кассовые книги за 2010-2013 гг. о движении наличных денежных средств;

10) приказы об учетной политике ООО «Судоходная компания «Баренц-Транс» на 2010, 2011, 2012, 2013 гг.;

11) сведения о размере выручки ООО «Судоходная компания «Баренц-Транс» за 2010, 2011, 2012 гг. и 1 полугодие 2013 года (с учетом уточнения заявленных требований, которое принято судом в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса РФ).

Представитель уполномоченного органа поддержал заявление временного управляющего.

Временный управляющий и ФИО2, извещенные о времени и месте судебного разбирательства надлежащим образом, в судебное заседание своих представителей не направили, в связи с чем заявление рассмотрено в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса РФ в их отсутствие.

Заслушав представителя уполномоченного органа, исследовав материалы дела, суд установил следующие обстоятельства.

На основании пункта 1 статьи 66 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) временный управляющий вправе получать любую информацию и документы, касающиеся деятельности должника. Согласно пункту 2 указанной статьи органы управления должника обязаны предоставлять временному управляющему по его требованию любую информацию, касающуюся деятельности должника.

Судом установлено, что ФИО2 является руководителем (генеральным директором) должника, что подтверждается выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц от 10.09.2013.

Как установлено пунктом 3.2. статьи 64 Закона о банкротстве, не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

Указанная правовая норма носит специальный характер и закрепляет обязанность руководителя должника в установленный срок вне зависимости от поступления либо непоступления соответствующего запроса предоставить временному управляющему перечисленные документы и не исключает возможность применения норм, установленных статьей 66 Закона о банкротстве, в случае неисполнения такой обязанности.

Право временного управляющего истребовать перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения, установлено законом, обязанность по передаче временному управляющему необходимой документации носит безусловный характер.

Пунктом 47 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» установлено, что в случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6-12 статьи 66 АПК РФ (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего – оригиналы документов и сами ценности). В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 АПК РФ). В случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.

Согласно части 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые ссылается как на обоснование своих требований и возражений.

Частью 2 статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации установлено, что лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.

В соответствии со статьей 6 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (применявшегося до 01.01.2013) ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несут руководители организаций. Руководители организаций могут в зависимости от объема учетной работы учредить бухгалтерскую службу как структурное подразделение, возглавляемое главным бухгалтером; ввести в штат должность бухгалтера; передать на договорных началах ведение бухгалтерского учета централизованной бухгалтерии, специализированной организации или бухгалтеру-специалисту; вести бухгалтерский учет лично. Принятая организацией учетная политика утверждается приказом или распоряжением лица, ответственного за организацию и состояние бухгалтерского учета. При этом утверждаются: рабочий план счетов бухгалтерского учета, содержащий синтетические и аналитические счета, необходимые для ведения бухгалтерского учета в соответствии с требованиями своевременности и полноты учета и отчетности; формы первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы первичных учетных документов, а также формы документов для внутренней бухгалтерской отчетности; порядок проведения инвентаризации и методы оценки видов имущества и обязательств; правила документооборота и технология обработки учетной информации; порядок контроля за хозяйственными операциями, а также другие решения, необходимые для организации бухгалтерского учета.

Согласно статье 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (подлежащего применению с 01.01.2013) ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, которым согласно статье 3 указанного закона признается лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа.

Законом о банкротстве установлено, что временный управляющий обязан проводить анализ финансового состояния должника, а также выявлять признаки преднамеренного и фиктивного банкротства должника.

На основании пункта 1 Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа (далее – Правила), утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 25.06.03 № 367, при проведении финансового анализа арбитражный управляющий анализирует финансовое состояние должника на дату проведения анализа, его финансовую, хозяйственную и инвестиционную деятельность, положение на товарных и иных рынках.

Пунктом 6 Правил предусмотрено, что финансовый анализ деятельности должника должен содержать информацию о его состоянии не менее чем за двухлетний период, предшествующий возбуждению производства по делу о несостоятельности (банкротстве), а также за период проведения процедур банкротства в отношении должника и динамику их изменения.

При проведении финансового анализа арбитражный управляющий, выступающий как временный управляющий, использует результаты ежегодной инвентаризации, проводимой должником (пункт 3 Правил).

В соответствии с пунктом 4 Правил финансовый анализ проводится на основании: статистической отчетности, бухгалтерской и налоговой отчетности, регистров бухгалтерского и налогового учета, а также (при наличии) материалов аудиторской проверки и отчетов оценщиков; учредительных документов, протоколов общих собраний участников организации, заседаний совета директоров, реестра акционеров, договоров, планов, смет, калькуляций; положения об учетной политике, в том числе учетной политике для целей налогообложения, рабочего плана счетов бухгалтерского учета, схем документооборота и организационной и производственной структур; отчетности филиалов, дочерних и зависимых хозяйственных обществ, структурных подразделений; материалов налоговых проверок и судебных процессов; нормативных правовых актов, регламентирующих деятельность должника.

Механизм выявления признаков преднамеренного и фиктивного банкротства установлен во Временных правилах проверки арбитражным управляющим наличия признаков преднамеренного и фиктивного банкротства (далее – Временные правила), утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 27.12.04 №855, в соответствии с которыми признаки преднамеренного банкротства выявляются как в течение периода, предшествующего возбуждению дела о банкротстве, так и в ходе процедур банкротства (пункт 5).

В пункте 2 Временных правил предусмотрено, что при проведении арбитражным управляющим проверки за период не менее 2 лет, предшествующих возбуждению производства по делу о банкротстве, а также за период проведения процедур банкротства исследуются учредительные документы должника; бухгалтерская отчетность должника; договоры, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должника, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, и иные документы о финансово-хозяйственной деятельности должника; документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо возможность иным образом определять его действия; перечень имущества должника на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также перечень имущества должника, приобретенного или отчужденного в исследуемый период; список дебиторов (за исключением организаций, размер долга которых составляет менее 5 процентов дебиторской задолженности) с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом); справка о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом) и на последнюю отчетную дату, предшествующую дате проведения проверки; перечень кредиторов должника (за исключением кредиторов, размер долга которым составляет менее 5 процентов кредиторской задолженности) с указанием размера основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее выполнение обязательств по каждому кредитору и срока наступления их исполнения на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также за период продолжительностью не менее 2 лет до даты подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом); отчеты по оценке бизнеса, имущества должника, аудиторские заключения, протоколы, заключения и отчеты ревизионной комиссии, протоколы органов управления должника; сведения об аффилированных лицах должника; материалы судебных процессов должника; материалы налоговых проверок должника; иные учетные документы, нормативные правовые акты, регулирующие деятельность должника.

В нарушение указанных норм закона генеральным директором должника ФИО2 не представлено доказательств передачи временному управляющему перечня имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерских и иных документов, отражающих экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. При этом судом учитывается, что Законом о банкротстве предусмотрена безусловная обязанность руководителя должника передать временному управляющему перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения, в связи с чем, руководитель должника обязан обеспечить саму процедуру их передачи временному управляющему доступными способами, которая является двухсторонней. Вместе с тем, какие-либо акты, подписанные временным управляющим и руководителем должника, свидетельствующие о передаче документов, в материалы дела не представлены. Также судом учитывается, что временный управляющий обращался к руководителю должника с требованием о передаче соответствующих документов, однако до настоящего времени руководитель должника не предпринимает никаких мероприятий для исполнения требования, а также по передаче документов временному управляющему.

Доказательства исполнения обязанности по предоставлению соответствующих документов в материалы дела не представлены. Учитывая неисполнение данной обязанности, временный управляющий правомерно реализовал свое право на получение необходимых документов и информации путем направления запроса об их предоставлении. При этом, руководителем должника не доказано, что истребуемые документы и информация не касаются деятельности должника и у него отсутствуют.

На основании изложенного, учитывая, что в отсутствие истребуемых документов, временный управляющий не сможет выполнить в полном объеме возложенные на него Законом о банкротстве обязанности, какие-либо обстоятельства дела ФИО2 не опровергнуты, истребуемые документы являются доказательствами по делу о банкротстве, суд удовлетворяет заявление временного управляющего. При этом в случае отсутствия каких-либо из перечисленных документов, ФИО2 необходимо представить временному управляющему соответствующее извещение.

Арбитражный суд, руководствуясь статьями 66, 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статьями 60, 64, 66 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»,

О П Р Е Д Е Л И Л:

Обязать ФИО2 передать временному управляющему ФИО1 копии следующих документов общества с ограниченной ответственностью «Судоходная компания «Баренц-Транс»:

1. Договор об учреждении, решение об учреждении, устав, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения.

2. Протоколы собрания учредителей, содержащие решения о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества.

3. Документ, подтверждающий государственную регистрацию общества.

4. Документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе.

5. Внутренние документы общества.

6. Положения о филиалах и представительствах общества.

7. Документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества.

8. Протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества.

9. Списки аффилированных лиц общества.

10. Заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля.

11. Список участников общества с указанием сведений о каждом участнике общества, размере его доли в уставном капитале общества и ее оплате, а также о размере долей, принадлежащих обществу, датах их перехода к обществу или приобретения обществом.

12. Решения собственника имущества общества о совершении крупных сделок, сделок с заинтересованностью, о создании юридических лиц, об участии в юридических лицах, о совершении или согласовании иных сделок и действий за последние три года.

13. Перечень имущества на дату подачи заявления о признании общества несостоятельным (банкротом).

14. Перечень имущества, приобретенного или отчужденного в течение 2010 -2013гг.

15. Сведения и первичную документацию, подтверждающие размер и основания возникновения дебиторской и кредиторской задолженности на дату подачи заявления о признании общества несостоятельным (банкротом).

16. Договоры, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской и дебиторской задолженности с 02.11.2010.

17. Бухгалтерскую базу 1С.

18. Статистическую отчетность, положение о заработной плате и премировании, штатное расписание на 2010 год, 2011 год, 2012 год, 2013 год, приказы о сокращении штата.

19. Кассовые книги за 2010-2013 гг. о движении наличных денежных средств.

20. Приказы об учетной политике на 2010 год, 2011 год , 2012 год, 2013 год.

21. Сведения о размере выручки за 2010 год, 2011 год, 2012 год и 1 полугодие 2013 года.

ФИО2 указанные документы передать по акту временному управляющему ФИО1 в срок до 07 ноября 2013 года.

В случае отсутствия каких-либо из перечисленных документов ФИО2 в срок не позднее 07 ноября 2013 года представить временному управляющему ФИО1 и в Арбитражный суд Архангельской области соответствующее извещение.

ФИО2 разъясняется, что если лицо, от которого арбитражным судом истребуется доказательство, не имеет возможности его представить вообще или представить в установленный судом срок, оно обязано известить об этом суд с указанием причин непредставления в пятидневный срок со дня получения копии определения об истребовании доказательства.

Судья

Ю.В. Сластилина