Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Республики Башкортостан в составе судьи Кузнецова Д.П., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Жансултановой Д.А., рассмотрев в судебном заседании дело по исковому заявлению Общества с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "АММА" (ИНН 0278166802, ОГРН 1100280006826) к Обществу с ограниченной ответственностью "ПРОГРЕСС" (ИНН 0208005618, ОГРН 1170280004718)

третьи лица индивидуальный предприниматель Мурадян Ашхен Ашотовна (ОГРНИП 318028000169849, ИНН 025703486361), общество с ограниченной ответственностью «УниверсалСтрой» (ИНН 0224952775, ОГРН 1170280082488), Межрегиональное управление Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому Федеральному округу (ИНН 5260110043, ОГРН 1025203023383), Управление ФНС России по Республики Башкортостан (ИНН: 0278106440, ОГРН: 1040209030003), Межрайонная ИФНС № 27 по РБ (ИНН 0269004690, ОГРН 1040208002780), Межрайонная ИФНС России № 1 по РБ (ИНН 0278008355, ОГРН 1040209030036)

о признании договора поставки № 68/18 от 31.05.2018г. с УПД № 68 от 31.05.2018г. на сумму 5 474 000 руб., заключенного между Обществом с ограниченной ответственностью «Прогресс» (ОГРН 1170280004718, ИНН 0208005618) и Обществом с ограниченной ответственностью Научно- производственное предприятие «АММА» (ОГРН 1100280006826, ИНН 0278166802) недействительным (ничтожным);

о признании договора поставки № 77/18 от 30.06.2018г. с УПД № 77 от 30.06.2018г. на сумму 474 000 руб., заключенного между Обществом с ограниченной ответственностью «Прогресс» (ОГРН 1170280004718, ИНН 0208005618) и Обществом с ограниченной ответственностью Научно-

производственное предприятие «АММА» (ОГРН 1100280006826, ИНН 0278166802) недействительным (ничтожным);

о признании договора поставки № 51/18 от 27 апреля 2018г. с УПД № 51 от 27.04.2018г. на сумму 4 232 000 руб., заключенного между Обществом с ограниченной ответственностью «Прогресс» (ОГРН 1170280004718, ИНН 0208005618) и Обществом с ограниченной ответственностью Научно- производственное предприятие «АММА» (ОГРН 1100280006826, ИНН 0278166802) недействительным (ничтожным),

при участии в судебном заседании:

От истца – Муллашева З.М. по доверенности № 25 от 05.03.2021, представлен диплом о высшем юридическом образовании БашГУ рег. № 8 от 20.01.2000, паспорт гражданина РФ;

Улитин В.А. по доверенности № 9 от 26.01.2021, представлено удостоверение адвоката № 3164 от 23.12.2019;

От ответчика – Полянский С.Е. по доверенности от 25.07.2021, представлен диплом о высшем юридическом образовании Российского государственного торгово-экономического университета рег. № 236-УФ от 07.03.2008, паспорт гражданина РФ;

От Управления ФНС России по Республики Башкортостан – Габдуллина Р.А. по доверенности № 06-23/25681;

От Межрайонной ИФНС № 27 по РБ - Габдуллина Р.А. по доверенности № 0516/00023 от 14.12.2020;

От иных третьих лиц - явки нет, извещены надлежащим образом;

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "АММА" (ИНН 0278166802, ОГРН 1100280006826) обратилось в Арбитражный суд Республики Башкортостан с исковым заявлением к Обществу с ограниченной ответственностью "ПРОГРЕСС" (ИНН 0208005618, ОГРН 1170280004718)

От представителя истца поступило ходатайство о приобщении документов к материалам дела, судом представленные документы приобщены к материалам дела.

Ответчик представил отзыв на исковое заявление, указав, что ответчиком признается существования договорных отношений, у истца так же не возникало требований к ответчику ранее, то есть несколько лет истец признавал наличие договорных отношений. Факт поставки истцом товара подтверждается представленными в дело доказательствами - товарными накладными. Претензий ответчика к количеству и качеству поставленного товара накладные не содержат. Истец, меняя правовую позицию, фактически в рамках дела А07-28301/2020 истец признавал наличия оспариваемого договора. Истец не предоставил достаточных доказательств мнимости сделки, косвенно обосновывает свой интерес, однако, не поясняет, почему несколько лет занимал иную правовую позицию. Недобросовестность истца выражается в желании уйти от первоначальных договорных отношений. В рамках дела № А07-6847/2020, истец уже пытался исказить суть договорных отношений, однако, судами трех инстанций дана правовая оценка по оспариваемым сделкам. В нашей ситуации история повторяется, меняется лишь сторона.

В судебном заседании представитель ответчика, пояснил суду и сторонам что, предмет поставки был приобретен у третьего лица для последующей реализации обществу НПП «Амма».

Отзыв на исковое заявление судом приобщен к материалам дела.

От представителя истца поступило ходатайство об истребовании доказательств и сведений, согласно которому просит

- сведения об IР-адресе, с которого клиентом ООО «Прогресс» осуществлялся доступ к системе «Клиент-Банк»;

- сведения о МАС-адресе, которому был сопоставлен IР-адрес;

- сведения о телефонном номере, который использовался клиентом ООО «Прогресс» для соединения с системой «Клиент-Банк».

- кем, какими лицами, Ф.И.О. открыты расчетные счета на ООО «Прогресс»?

7. Вызвать в суд главного бухгалтера ООО «Прогресс», осуществлявшего учет материалов на предприятии для выяснения порядка проведение отражения в учете ООО «Прогресс» движения материалов по счетам бухгалтерского учета на основании каких документов, кем представленных осуществлялось отражение товаров в учете, контрольные функции руководителя по факту отражения таких товаров в учете.

Ранее от истца поступило ходатайство об истребовании доказательств, просит истребовать из

- бухгалтерскую отчетность (бухгалтерский баланс и отчеты о финансовых результатах формы 2 ("отчет о прибылях и убытках") с расшифровкой показателей ООО "Прогресс" за 2017, 2018 г.

- книгу покупок и продаж ООО "Прогресс" за 1, 2, 3, 4 кварталы 2017 и 2018 г.;

- декларации по НДС за 1, 2, 3, 4 кварталы 2017 и 2018 г.

- декларации по налогу на прибыль ООО "Прогресс за 1, 2, 3, 4 кварталы 2017 и 2018 г.

- документы по возмещению НДС, сданные ООО «Прогресс» в ИФНС по спорным сделкам: счета-фактуры, накладные, ТТН, путевые листы, разнарядки, УПД, договора, счета, платежные поручения за период 2017-2019 г.

- Регистрационное дело ООО «Прогресс» со всеми документами, связанными с изменениями сведений о юридическом лице (заявления, протоколы, решения, доверенности, уставы в различных редакциях и др.), в том числе с подписями Черепенько Вероники Сергеевны

- Сведения об открытых и закрытых счетах в банках ООО «Прогресс» за период с 27.01.2017 г. по 31.12.2019 г.

- сведения о движении денежных средств по расчетному счету ООО «Прогресс» ИНН/КПП 02080056/027601001 р/с 40702810116240002459 филиал банка ВТБ(ПАО) в г. Нижнем Новгороде БИК 042202837, к/сч 30101810200000000837 за период с 27.01.2017 г. по 31.12.2019 г.

- банковские карточки с образцами подписей директора ООО «Прогресс» Черепенько В.С.,

иные документы (договор с банком, заявления, обращения, доверенности и др.) с образцами подписи Черепенько В.С.

- Регистры бухгалтерского учета-карточки счетов 51, 60, 62, 10, 41, 90, 91, 99, 50 за 2017-2018 г.

- Годовые оборотно-сальдовые ведомости за 2017 г., 2018 г.
- Главные книги за период 2017-2018 г.
- Кассовые книги за период 2017-2018 г.
- Платежные поручения за период 2017-2018 г.
- Оригиналы спорных договоров, спецификаций и УПД,

- Договора с накладными (УПД), подтверждающие приобретение товара (ленты нагревательной) у третьих лиц;

- Товарно-транспортные накладные (путевые листы, договор оказания транспортных услуг и др.), подтверждающие перевозку товара (ленты нагревательной) от третьего лица в адрес Общество с ограниченной ответственностью «Прогресс» и от ООО «Прогресс» в адрес ООО НПП «АММА»;

- Доказательства наличия у ООО «Прогресс» склада, позволяющего хранить товар (ленту нагревательную) по адресу г. Уфа, ул. Революционная, дом 156, квартира 36, с адреса которого была произведена отгрузка согласно спорных УПД.

- Штатное расписание ООО «Прогресс» за период 2017-2018 г. на сотрудников и расчетные-платежные ведомости на выплату им заработной платы.

- сведения о наличии в штате ООО «Прогресс» (ИНН 0208005618) работников (застрахованных лиц) в период за 2017,2020 г.г.;

- образцы подписи Черепенько В.С. (05.05.1990 г.р., ИНН 027314626210, СНИЛС 137-032-862-42, паспорт 8011 527042, выдан Отделом УФМС России по РБ в Калининском районе г. Уфы от 28.05.2012 г., КПП 020-003) при заполнении заявления на получение СНИЛС

Рассмотрев заявленные ходатайства ООО НПП "АММА" об истребовании доказательств, с учетом мнения сторон, суд считает ходатайство подлежащее частичному удовлетворению в силу следующего.

Согласно ст. 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства. При удовлетворении ходатайства суд истребует соответствующее доказательство от лица, у которого оно находится.

Ходатайство ООО НПП "АММА" об истребовании доказательств, судом рассмотрено и частично удовлетворено, поскольку при определенном в исковом заявлении предмете спора, у суда отсутствуют основания для истребования тех доказательств, которые к предмету спора не относятся. Ходатайство ООО НПП "АММА" никак не связанное с предметом спора, направлено на раскрытие информации о деятельности ответчика.

Суд, определил, удовлетворить ходатайство ООО НПП "АММА" частично, истребовать из

Межрайонной ИФНС № 1 по РБ в отношении ООО "Прогресс":

- книгу покупок и продаж ООО "Прогресс" за 1, 2, 3, 4 кварталы 2017 и 2018 г.;

- декларации по НДС за 1, 2, 3, 4 кварталы 2017 и 2018 г.

- декларации по налогу на прибыль ООО "Прогресс за 1, 2, 3, 4 кварталы 2017 и 2018 г.

- сведения об открытых и закрытых счетах в банках ООО «Прогресс» за период с 27.01.2017 г. по 31.12.2019 г.

из филиала банка ВТБ (ПАО) в г. Нижнем Новгороде, расположенному по адресу г. Уфа, ул. Кирова, д.52 (8-800-100-55-55) эл.почта: spravka@otpbank.ru:

От представителя УФНС России по РБ поступило ходатайство об отложении судебного разбирательства, в связи с недостаточностью времени для подготовки письменного мотивированного отзыва со ссылками на нормы права и арбитражную практику.

Согласно ст. 158 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд может отложить судебное разбирательство в случае, если лицо, участвующее в деле и извещенное надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, заявило ходатайство об отложении судебного разбирательства с обоснованием причины неявки в судебное заседание,

арбитражный суд может отложить судебное разбирательство, если признает причины неявки уважительными.

В связи с удовлетворением ходатайства истца, необходимостью истребования дополнительных доказательств, судебное заседание подлежит отложению.

Руководствуясь ст.ст. 158, 184, 185 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

Судебное разбирательство в судебном заседании арбитражного суда первой инстанции отложить на 09.09.2021 11:30, кабинет № 201 (актовый зал), в помещении Арбитражного суда Республики Башкортостан по адресу: г. Уфа, ул. Октябрьской революции, 63а.

ООО «Прогресс» представить в срок до 31.08.2021 года дополнительные пояснения относительно следующих обстоятельств:

- как отражен в бухгалтерской отчетности факт поставки продукции,

- как отражен в бухгалтерской отчетности контрагента общества с ограниченной ответственностью «Прогресс» факт получения денежных от общества с ограниченной ответственностью «Прогресс», зачислены ли денежные средства на расчетный счет контрагента общества с ограниченной ответственностью «Прогресс»,

- где хранилась продукция, являющаяся предметом поставки, располагают ли общество «Прогресс» (либо его контрагент) на праве собственности либо на ином праве соответствующими складскими помещениями,

- каким видом транспорта доставлена продукция, являющаяся предметом поставки со склада (либо цеха) общество «Прогресс» (либо его контрагента) в склад (цех) общества НПП «Амма», с кем заключен договор перевозки, либо стороны располагают на праве собственности, либо на ином праве соответствующим автомобильным транспортом,

- кто конкретно производил погрузку и разгрузку, имеются ли в штате общества «Прогресс» (либо его контрагент) грузчики, рабочие, а также соответствующие механизмы: подъемные краны и иные подобные устройства, а также операторы по их обслуживанию,

а также представить оригиналы документов о реальности поставки продукции по договорам поставки (товарно-транспортные накладные, путевые листы).

Истребовать у Межрайонной ИФНС № 1 по РБ в отношении ООО "Прогресс":

- книгу покупок и продаж ООО "Прогресс" за 1, 2, 3, 4 кварталы 2017 и 2018 г.;

- декларации по НДС за 1, 2, 3, 4 кварталы 2017 и 2018 г.

- декларации по налогу на прибыль ООО "Прогресс за 1, 2, 3, 4 кварталы 2017 и 2018 г.

- сведения об открытых и закрытых счетах в банках ООО «Прогресс» за период с 27.01.2017 г. по 31.12.2019 г.

Истребовать у филиала банка ВТБ (ПАО) в г. Нижнем Новгороде, расположенному по адресу г. Уфа, ул. Кирова, д.52:

Установить срок представления истребуемых документов в Арбитражный суд Республики Башкортостан (г.Уфа, ул. Октябрьской революции, 63а, каб. № 307) до 06.09.2021.

Лицо, у которого находится истребуемое судом доказательство, направляет его непосредственно в арбитражный суд. Если лицо, от которого арбитражным судом истребуется доказательство, не имеет возможности его представить вообще или в установленный судом срок, оно обязано известить об этом суд с указанием причин непредставления в 5-дневный срок со дня получения копии определения об истребования доказательства. В случае неисполнения обязанности представить истребуемое судом доказательство по причинам, признанным арбитражным судом неуважительными, либо неизвещения суда о невозможности представления доказательства вообще или в установленный срок на лицо, от которого истребуется доказательство, судом налагается штраф в порядке и в размерах, установленные главой 11 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Третьим лица отзывы на исковое заявление

В условиях сохранения действия противоэпидемиологических мер, принятых в связи с распространением новой короновирусной инфекции (COVID-19) рассмотрение дела осуществляется с соблюдением установленных требований, включая правила о социальной дистанции, норме площади помещения на одного участника процесса.

О намерении личного участия в рассмотрении дела представителю, в целях соблюдения мер безопасности, необходимо заблаговременно уведомить судью, рассматривающего дело, посредством сервиса «Мой арбитр» или почтовой связи.

В случае невозможности соблюдения мер безопасности при явке большого количества представителей лиц, участвующих в деле, рассмотрение дела подлежит отложению.

Суд предлагает сторонам направить в суд ходатайства о рассмотрении спора без их участия в случае согласия на рассмотрение дела по существу, в случае несогласия – направить мотивированное ходатайство об отложении судебного заседания с указанием причин невозможности рассмотрения дела.

Суд информирует лиц, участвующих в деле, о возможности проведения судебного онлайн-заседания с использованием системы веб-конференции.

К участию в судебном онлайн-заседании допускаются только пользователи с учетными записями, подтвержденными в единой системе идентификации и аутентификации. Получение соответствующих учетных записей осуществляется в порядке, предусмотренном Правилами использования федеральной государственной информационной системы «Единая система идентификации и аутентификации в инфраструктуре, обеспечивающей информационно-

технологическое взаимодействие информационных систем, используемых для предоставления государственных и муниципальных услуг в электронной форме», утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 10.07.2013 № 584.

Для участия в судебном онлайн-заседании лицом, участвующим в деле, либо его представителем, посредством заполнения электронной формы в информационной системе «Мой Арбитр» подается в арбитражный суд ходатайство об участии в онлайн-заседании.

Гражданин или индивидуальный предприниматель, участвующие в деле, прикладывают к ходатайству копию паспорта. Представитель лица, участвующего в деле, обязан приложить к ходатайству копии: доверенности или иного документа, подтверждающего полномочия о представлении интересов участника, паспорта и диплома.

Ходатайство о проведения судебного онлайн-заседания стороны должны направить не позднее 5 рабочих дней до даты судебного заседания.

Также, лицам, участвующим в деле, разъясняется их право представлять документы в Арбитражный суд Республики Башкортостан через сайт http://www.ufa.arbitr.ru, посредством заполнения форм документов в Сервисе подачи документов в электронном виде http://my.arbitr.ru.

Информацию о движении дела можно отслеживать по «Картотеке арбитражных дел», размещенной в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» по веб-адресу http://kad.arbitr.ru.

Адрес для направления корреспонденции: г. Уфа, ул. Октябрьской революции, д. 63а. Факс (347) 272-27-40.

Определение оглашено в судебном заседании.

Судья Д.П. Кузнецов