Гражданский кодекс часть 1

по делу по заявлению Федеральной налоговой службы в лице Управления Федеральной налоговой службы по Брянской области, г.Брянск о признании общества с ограниченной ответственностью «Агрохолдинг 207 ФИО1», с. Титовка Почепского района Брянской области, несостоятельным должником (банкротом)

при участии в судебном заседании:

от заявителя (временного управляющего): не явились,

от ФИО3: не явились,

от иных лиц, участвующих в деле: не явились,

установил:

Федеральная налоговая служба России в лице Управления Федеральной налоговой службы по Брянской области обратилась в арбитражный суд Брянской области с заявлением о признании общества с ограниченной ответственностью «Агрохолдинг 207 ФИО1» (адрес места нахождения: 243417 <...>; ИНН <***>, ОГРН <***>) несостоятельным должником (банкротом) в связи с наличием у последнего по состоянию на 28.12.2020 задолженности в размере 4 494 312 руб. 12 коп., в том числе: 2 794 288 руб. 68 коп. – основной долг, 1 480 336 руб. 64 коп. – пени, 219 686 руб. 80 коп. - штрафы. Из них задолженность по налогам, просроченная свыше трех месяцев, составляет 2 794 288 руб. 68 коп.

Определением суда от 22.01.2021 заявление принято к производству арбитражного суда, назначено судебное заседание по проверке обоснованности требований заявителя к должнику.

Определением суда от 05.03.2021 (резолютивная часть определения объявлена судом 04.03.2021) в отношении общества с ограниченной ответственностью «Агрохолдинг 207 ФИО1» введена процедура наблюдения, временным управляющим должника утвержден ФИО2 (далее – ФИО2).

22.06.2021 в арбитражный суд поступило ходатайство временного управляющего ФИО2 о принудительной передаче бухгалтерской и иной документации для приведения финансового анализа от генерального директора ООО «Агрохолдинг 207 ФИО1» ФИО3 временному управляющему ФИО2, а именно:

1. Учредительные документы предприятия (устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации, свидетельство о постановке на налоговый учет, ОГРН, коды статистики) со всеми изменениями;

2. Список участников (учредителей);

3. Организационную структуру предприятия;

4. Документы, подтверждающих права предприятия на недвижимое имущество, земельный участок, технические паспорта;

5. Внутренние документы предприятия, подтверждающие полномочия руководящих органов (приказы о назначении руководителя и главного бухгалтера за 3 года);

6. Приказы и распоряжения директора за последние 3 года;

7. Договоры, соглашения, контракты, заключенные предприятием со всеми юридическими и физическими лицами за три года, предшествовавших введению процедуры наблюдения;

8. Справку из ИФНС о наличии расчетных и иных счетов предприятия, справки из банков об остатках денежных средств на счетах и суммах картотеки № 2;

9. Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении предприятием денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.), система налогообложения, состояние и динамику расчетов по налогам за последние три года;

10. Документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности с пояснительными записками (квартальные и годовые), представляемые в налоговую инспекцию, внебюджетные фонды и органы статистики, с соответствующими отметками о принятии (за анализируемый период, указанный выше), приказы о принятии учетной политики для бухучета и налогообложения, последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств;

11. Расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности за последние три года поквартально с указанием даты возникновения задолженности;

12.Справку о задолженности организации перед бюджетом и внебюджетными фондами;

13.Лицензии;

14.Сертификаты;

15.Сведения о наличии имущества (полная расшифровка всех строк актива баланса за анализируемый период), в том числе акций, облигаций, ценных бумаг, отдельно выделить активы, участвующие в производственном процессе.

16.Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);

17.Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы) предприятия (судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, и т.п.);

18.Сведения о внутренней структуре предприятия, перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств;

19.Сведения о фактической численности работников предприятия, утвержденное штатное расписание;

20.Наименование и адреса организаций, в которых предприятие является учредителем (участником), сведения о доле участия, краткая характеристика их деятельности;

21.Нормативно-правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся предприятия, его функций и видов деятельности;

22.Список кредиторов предприятия с их юридическими и почтовыми адресами и размером задолженности перед ними;

23.Справку о среднесписочной численности работников, включая численность каждого подразделения (в т.ч. рабочие, служащие), фонде оплаты труда (в т.ч. рабочие, служащие), средней заработной плате (в т.ч. рабочие, служащие) по квартально за анализируемый период, указанный выше;

24.Выбытие активов предприятия - продажа, списание и т.д. (основные средства, дебиторская задолженность, готовая продукция, материалы и т.д.) за анализируемый период, указанный выше с приложением подтверждающих документов (приказы, формы ОС, накладные и т.д.), а также документы, подтверждающие получение денежных средств от выбытия и документы, подтверждающие расход полученных денежных средств;

25.Расшифровка пассива баланса (резервный капитал, кредиты банков и физических лиц, долгосрочные займы, резервы предстоящих расходов) за анализируемый период, указанный выше с приложением подтверждающих документов;

26.Документы, подтверждающие следующие виды сделок:

- сделки по отчуждению имущества должника, не являющиеся сделками купли-продажи, направленные на замещение имущества должника менее ликвидным;

- сделки купли-продажи, осуществляемые с имуществом должника, заключенные на заведомо невыгодных для должника условиях, а также осуществляемые с имуществом, без которого невозможна основная деятельность должника;

- сделки, связанные с возникновением обязательств должника, не обеспеченные имуществом, а также влекущие за собой приобретение неликвидного имущества;

27. Договоры, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должника, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности и иные документы о финансово-хозяйственной деятельности должника;

28.Перечень имущества должника на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также перечень имущества должника, приобретенного или отчужденного в исследуемый период;

29.Материалы налоговых проверок;

30.Порядок оплаты труда, коллективный договор, положение об оплате труда, положение о премировании.

Определением суда от 24.06.2021 указанное заявление принято к производству, назначено судебное заседание по его рассмотрению на 14.07.2021 на 10 час. 50 мин.

Определением суда от 14.07.2021 судебное заседание по рассмотрение заявления отложено на 23.08.2021, в 15 час. 00 мин. Временному управляющему было предложено срок до 16.08.2021 с учетом времени на доставку почтовой корреспонденции представить суду документы, указанные в пунктах 1-3 приложений к настоящему заявлению, а именно: уведомление руководителя должника о введении процедуры наблюдения, запрос о представлении документов, копию почтовой квитанции об отправке писем, в связи с их фактическим непредставлением в суд; также представить доказательства направления данного запроса в адрес руководителя Общества ФИО3 (187553 <...>); представить доказательства направления настоящего заявления (ходатайства) в адрес ООО «Агрохолдинг 207 ФИО1» и руководителя Общества ФИО3

Указанные документы представлены в суд временным управляющим ФИО2, приобщены судом к материалам обособленного спора.

К дате проведения судебного заседания судом установлено, что ФИО3 определения суда от 14.07.2021 и от 23.08.2021 не исполнены, письменный отзыв не представлен.

От временного управляющего поступило письменное ходатайство о рассмотрении заявления без его участия.

Лица, участвующие в деле о банкротстве, надлежащим образом уведомленные о месте и времени судебного разбирательства, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на интернет-сайте Арбитражного суда Брянской области (http://www.bryansk.arbitr.ru/) в судебное заседание не явились, своих представителей не направили.

Суд удовлетворил ходатайство и счел возможным провести судебное заседание в отсутствие не явившихся представителей в порядке статьи 156, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ лицом, имеющим право без доверенности действовать от имени ООО «Агрохолдинг 207 ФИО1», является генеральный директор – ФИО3 (с 16.12.2015). Основным видом деятельности Общества является: смешанное сельское хозяйство (ОКВЭД 01.50).

10.03.2021 временный управляющий ООО «Агрохолдинг 207 ФИО1» в адрес ФИО3 направил запрос № 2, в котором в соответствии со статьей 66 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ (далее – Закон о банкротстве) просил представить информацию и документы, необходимые для осуществления полномочий временного управляющего по перечню.

Вышеуказанный запрос № 2 от 10.03.2021 оставлен ФИО3 без удовлетворения.

Ссылаясь на то, что запрос временного управляющего ООО «Агрохолдинг 207 ФИО1» бывшим руководителем должника не исполнен, до настоящего времени в нарушение действующего законодательства ФИО3 не передала документы, необходимые для проведения процедуры наблюдения, временный управляющий ФИО2 ходатайствует об истребовании у ФИО3 документов и сведений согласно перечня.

Изучив материалы дела, арбитражный суд полагает ходатайство подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

Согласно статье 32 Закона о банкротстве и части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Последствия вынесения арбитражным судом определения о введении наблюдения установлены статьей 63 Закона о банкротстве.

В соответствии подпунктом 3.2 пункта 3 статьи 64 Закона о банкротстве, Не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

Данная норма закрепляет обязанность руководителя должника в установленный срок вне зависимости от поступления либо не поступления соответствующего запроса представить временному управляющему перечисленные документы.

Согласно абзацу 2 пункта 43 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 «О некоторых вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» на основании пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника (а при банкротстве индивидуального предпринимателя - сам должник) обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, сведения обо всех судебных разбирательствах имущественного характера, участником которых является должник; при возникновении впоследствии новых подобных споров он обязан в разумный срок информировать об этом временного управляющего и арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве. В случае нарушения указанных обязанностей на руководителя должника (должника-гражданина) может быть наложен штраф на основании части 5 статьи 119 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Исходя из разъяснений, данных в пункте 47 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 «О некоторых вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения; ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего и арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, об изменениях в составе имущества должника.

В случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего – оригиналы документов и сами ценности). В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации). В случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.

В соответствии с абзацами 1 и 2 пункта 24 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Из содержания пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве следует, что процедура передачи и принятия бухгалтерской и иной документации является двухсторонней и должна сопровождаться составлением соответствующего документа.

Наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона.

Пунктом 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (в применяемой редакции; далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью) определен перечень документов, которые обязано хранить общество по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества согласно пункту 2 названной статьи Закона.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учете) ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

В материалах дела отсутствуют доказательства исполнения генеральным директором ООО «Агрохолдинг 207 ФИО1» - ФИО3 обязанности по передаче документов должника временному управляющему.

В связи с отсутствием доказательств передачи временному управляющему ООО «Агрохолдинг 207 ФИО1» необходимой документации должника, суд находит заявление временного управляющего ФИО2 обоснованным и подлежащим удовлетворению.

Руководствуясь статьей 60 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», статьями 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

Заявление (ходатайство) временного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Агрохолдинг 207 ФИО1» - ФИО2, удовлетворить.

Истребовать у генерального директора общества с ограниченной ответственностью «Агрохолдинг 207 ФИО1» - ФИО3 следующие документы и сведения:

1. Учредительные документы предприятия (устав, учредительный договор, свидетельство орегистрации, свидетельство о постановке на налоговый учет, ОГРН, коды статистики) со всеми изменениями;

2. Список участников (учредителей);

3. Организационную структуру предприятия;

6. Приказы и распоряжения директора за последние 3 года;

10.Документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности с пояснительными записками (квартальные и годовые), представляемые в налоговую инспекцию, внебюджетные фонды и органы статистики, с соответствующими отметками о принятии (за анализируемый период, указанный выше), приказы о принятии учетной политики для бухучета и налогообложения, последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств;

11.Расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности за последние три года поквартально с указанием даты возникновения задолженности;

12.Справку о задолженности организации перед бюджетом и внебюджетными фондами;

13.Лицензии;

14.Сертификаты;

16.Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);

19.Сведения о фактической численности работников предприятия, утвержденное штатное расписание;

22.Список кредиторов предприятия с их юридическими и почтовыми адресами и размером задолженности перед ними;

26.Документы, подтверждающие следующие виды сделок:

27.Договоры, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должника, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности и иные документы о финансово-хозяйственной деятельности должника;

29.Материалы налоговых проверок;

30.Порядок оплаты труда, коллективный договор, положение об оплате труда, положение о премировании

Обязать ФИО3 передать указанные документы и сведения временному управляющему общества с ограниченной ответственностью «Агрохолдинг 207 ФИО1» - ФИО2 не позднее 10 рабочих дней со дня вступления настоящего определения в законную силу.

Настоящее определение может быть обжаловано в Двадцатый арбитражный апелляционный суд в десятидневный срок со дня его принятия. Апелляционная жалоба подается через Арбитражный суд Брянской области.

Судья Мишина Н.В.