Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании ходатайство конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «ИРБИС» ФИО1, об истребовании бухгалтерской и иной документации должника, движимого имущества,

заинтересованное лицо: ФИО2, г. Людиново Калужской области,

в рамках дела по заявлению Федеральной налоговой службы России в лице Управления Федеральной налоговой службы по Брянской области, г. Брянск,

о признании общества с ограниченной ответственностью «ИРБИС», г. Брянск, несостоятельным должником (банкротом) по упрощенной процедуре отсутствующего должника,

при участии в судебном заседании:

от заявителя (конкурсного управляющего): не явились, извещены;

от иных участников процесса: не явились, извещены;

УСТАНОВИЛ:

Федеральная налоговая служба в лице Управления ФНС России по Брянской области (далее – УФНС России по Брянской области, уполномоченный орган, заявитель) обратилась в Арбитражный суд Брянской области с заявлением о признании общества с ограниченной ответственностью «ИРБИС» (далее – ООО «ИРБИС», должник) несостоятельным должником (банкротом) по упрощенной процедуре банкротства отсутствующего должника.

Определением суда от 09.08.2019 заявление УФНС России по Брянской области принято, возбуждено производство по делу о банкротстве, назначено судебное заседание по проверке обоснованности требований заявителя.

Решением арбитражного суда от 19.12.2019 (резолютивная часть решения объявлена 18.12.2019) общество с ограниченной ответственностью «ИРБИС» признано несостоятельным должником (банкротом) по упрощенной процедуре банкротства отсутствующего должника, открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев, то есть до 18 июня 2020 года, конкурсным управляющим утверждена ФИО1, член Ассоциации «Саморегулируемая организация арбитражных управляющих Центрального федерального округа».

17.02.2020 в арбитражный суд поступило ходатайство конкурсного управляющего Общества с ограниченной ответственностью «ИРБИС» ФИО1, в котором заявитель просит обязать бывшего руководителя должника ФИО2 передать конкурсному управляющему ФИО1 оригиналы всех документов, касающихся деятельности ООО «ИРБИС» за весь период деятельности предприятия, а также все имущество, подлежащее включению в конкурсную массу должника, в том числе:

- Учредительные документы должника (устав, свидетельства о государственной регистрации и постановке на учет в налоговых органах, печати и штампы);

- Документы, подтверждающие права (собственности, аренды и пр.) должника на движимое и недвижимое имущество;

- Здания, сооружения, машины, механизмы, станки, передаточные устройства, запасы и материал, ценные бумаги, пр. имущество;

- Внутренние документы должника, подтверждающие полномочия руководящих органов (протоколы собраний, решения единственного участника);

- Приказы и распоряжения руководителя предприятия за весь период деятельности;

- Ежегодные, заключения аудиторских фирм за последние три года;

- Договоры, соглашения, контракты, заключенные должником с юридическими и физическими лицами за весь период деятельности;

- Документы бухгалтерской и налоговой отчетности (квартальные и годовые), представляемые в ФНС России и внебюджетные фонды, с соответствующими отметками о принятии, приказ о принятии учетной политики, акты об инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости, бухгалтерскую программу 1С;

- Документы, подтверждающие наличие кредиторской и дебиторской задолженности;

- Документы бухгалтерского учета: кассовые документы, движение денежных средств по расчетным счетам предприятия, авансовые отчеты, счета - фактуры, книги покупок и книги продаж, акты сверок, акты выполненных работ, иные документы;

- Лицензии. Сертификаты;

- Наименование и адрес организаций, в которых должник является учредителем (участником), сведения о доли участия;

- Сведения об организации и функционировании службы безопасности (охраны) должника, материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов;

- Сведения о размере задолженности ООО «Ирбис» перед работниками (бывшими работниками) предприятия с указанием адресов работников;

- Документы, подлежащие сдаче в городской архив по личному составу (за весь период существования организации), а именно:

- Приказы по личному составу;

- Начисления заработной платы (лицевые счета или ведомости или листки начислений);

- Индивидуальные сведения о пенсионных начислениях работников;

- Личные карточки;

- Награждения;

- Протоколы аттестационных комиссий;

- Невостребованные трудовые книжки;

- Штатное расписание;

- Автотранспортное средство марки ГАЗ 2752 1 999 года выпуска, V1N <***>, мощность двигателя 110 л.с., гос.номер М244РУ32, дата государственной регистрации 14.08.201;

- Самоходную машину погрузчик SHANTUI SL30W 2012 года выпуска, гос.рег. номер <***>, дата государственной регистрации 30.01.2014.

Определением суда от 19.02.2020 ходатайство конкурсного управляющего ФИО1 принято к производству, назначено судебное заседание по его рассмотрению.

Этим же определение суд привлек к участию в данном обособленном споре в качестве заинтересованного лица бывшего генерального директора ООО «ИРБИС» ФИО2.

Лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещены о месте и времени судебного разбирательства, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на интернет-сайтах Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации (http:// www.arbitr.ru/) и Арбитражного суда Брянской области (http:// www.brynsk.arbitr.ru/).

Суд счет возможным провести судебное заседание в отсутствие не явившихся представителей в порядке статей 156, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

03.08.2020 в адрес суда по системе «Мой арбитр» от конкурсного управляющего ФИО1 поступило заявление об уточнении требований, в тором последний просит суд обязать ФИО2 передать конкурсному управляющему ООО «ИРБИС» ФИО1 оригиналы всех документов, касающихся деятельности ООО «ИРБИС», а также все имущество должника, подлежащее включению в конкурсную массу должника, в том числе:

1. Устав ООО "ИРБИС” в последней редакции;

2. Свидетельство о государственной регистрации ООО "ИРБИС";

3. Свидетельство о постановке ООО "ИРБИС" на учет в налоговых органах;

4 . Печать ООО "ИРБИС";

5. Паспорт транспортного средства марки ГАЗ 2752 1999 года выпуска, VIN <***>;

6. Паспорт самоходной машины погрузчик SHANTUI SL30W 2012 года выпуска, гос.рег.номер <***>;

7. Решения единственного участника ООО "ИРБИС" за 2014 - 2020 годы;

8. Приказы и распоряжения руководителя ООО "ИРБИС" за весь период деятельности;

9. Договоры, соглашения, контракты, заключенные ООО "ИРБИС" с юридическими и физическими лицами за весь период деятельности;

10. Инвентаризационные ведомости ООО "ИРБИС" за период с 2014 по 2020 год;

11. Первичные бухгалтерские документы (товарные накладные, транспортные накладные, акты выполненных работ) за 2015-2020гг. , подтверждающие наличие кредиторской и дебиторской задолженности;

12. Кассовые документы ООО "ИРБИС" за период с 2015 по 2020 год;

13. Авансовые отчеты ООО "ИРБИС" за период с 2015 по 2020 год;

14. Документы, подлежащие сдаче в городской архив по личному составу (за весь период деятельности ООО "ИРБИС"), а именно:

- Приказы по личному составу;

- Начисления заработной платы (лицевые счета или ведомости или листки

начислений).

- Индивидуальные сведения о пенсионных начислениях работников;

- Личные карточки;

- Награждения;

- Протоколы аттестационных комиссий;

- Невостребованные трудовые книжки;

- Штатное расписание;

15. Автотранспортное средство марки ГАЗ 2752 1999 года выпуска, V1N <***>, мощность двигателя 110 л. с., гос.номер М244РУ32, дата государственной регистрации 14.08.2013;

16. Самоходную машину - погрузчик SHANTUI SL30W 2012 года выпуска, гос.рег.номер <***>, дата государственной регистрации 30.01.2014.

Уточнения судом приняты в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Изучив материалы дела, рассмотрев доводы поданного ходатайства об истребовании оригиналов документов и материальных ценностей, суд установил следующее.

В соответствии со статьей 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, пунктом 1 статьи 32 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) дела о банкротстве юридических лиц рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным названным Кодексом, с особенностями, установленными данным Федеральным законом.

Как отмечалось ранее, решением Арбитражного суда Брянской области от от 19.12.2019 (резолютивная часть решения объявлена 18.12.2019) ООО «ИРБИС» признано несостоятельным должником (банкротом) по упрощенной процедуре банкротства отсутствующего должника, в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утверждена ФИО1.

Согласно пункту 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ). По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ (пункт 24 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве»).

При этом следует учитывать, что в соответствии со статьями 309 и 310 ГК РФ должник не вправе произвольно отказаться от надлежащего исполнения обязательства.

При предъявлении кредитором иска об исполнении должником обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным.

Разрешая вопрос о допустимости понуждения должника исполнить обязанность в натуре, суд учитывает не только положения ГК РФ, иного закона или договора, но и существо соответствующего обязательства.

Не может быть отказано в удовлетворении иска об исполнении обязательства в натуре в случае, когда надлежащая защита нарушенного гражданского права истца возможна только путем понуждения ответчика к исполнению в натуре и не будет обеспечена взысканием с ответчика убытков за неисполнение обязательства, например, обязанностей по представлению информации, которая имеется только у ответчика, либо по изготовлению документации, которую правомочен составить только ответчик.

По смыслу пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ кредитор не вправе требовать по суду от должника исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно, в частности, в случае гибели индивидуально-определенной вещи, которую должник был обязан передать кредитору, либо правомерного принятия органом государственной власти или органом местного самоуправления акта, которому будет противоречить такое исполнение обязательства (пункты 22, 23 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»).

Как установлено судом и следует из материалов дела, 20.12.2019 конкурсный управляющий ФИО1 направила в адрес бывшего руководителя должника запрос, в котором просила передать всю документацию, образовавшуюся в ходе деятельности должника, а также материальные и иные ценности ООО «ИРБИС».

Ссылаясь на то, что указанный запрос конкурсного управляющего оставлен ФИО2 без ответа, до настоящего времени бывший руководитель должника в нарушение действующего законодательства не передал пакет документов, необходимых для проведения процедуры конкурсного производства, имущество должника, конкурсный управляющий ФИО1 ходатайствует об истребовании у ФИО2 указанных выше документов и материальных ценностей.

В силу пункта 2 статьи 129 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» на конкурсного управляющего возложена обязанность по принятию в ведение имущества должника, проведению его инвентаризации и оценки, по принятию мер по обеспечению сохранности имущества должника, по проведению анализа его финансового состояния, по предъявлению к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании, по предъявлению возражений относительно требований кредиторов, предъявленных к должнику, по принятию мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц.

Для возможности исполнения указанных обязанностей конкурсный управляющий должен располагать бухгалтерской и иной документацией.

Согласно пункту 4 статьи 20.3 Закона о банкротстве при проведении процедур, применяемых в деле о банкротстве, арбитражный управляющий обязан действовать добросовестно и разумно в интересах должника, кредиторов и общества. Обязанности арбитражного управляющего определены в статьях 67, 129 Закона о банкротстве.

При этом необходимо принимать во внимание, что разумный управляющий, утвержденный при введении процедуры, оперативно запрашивает всю необходимую ему для осуществления своих полномочий информацию.

В частности, разумный управляющий запрашивает у руководителя должника и предыдущих управляющих бухгалтерскую и иную документацию должника (пункт 2 статьи 126 Закона о банкротстве), запрашивает у соответствующих лиц сведения о совершенных в течение трех лет до возбуждения дела о банкротстве и позднее сделках по отчуждению имущества должника (в частности, недвижимого имущества, долей в уставном капитале, автомобилей и т.д.), а также имевшихся счетах в кредитных организациях и осуществлявшихся по ним операциям и т.п.

Таким образом, действия управляющего по истребованию документов у руководителя должника являются разумными и необходимыми, запрашиваемые документы необходимы управляющему для надлежащего исполнения возложенных на него обязанностей.

Порядок и сроки хранения бухгалтерской и иной финансовой документации юридического лица предусмотрены в статье 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон N 402-ФЗ).

Согласно части 1 статьи 6 и части 1 статьи 9 Закона N 402-ФЗ экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет, оформляя все проводимые им хозяйственные операции оправдательными документами, которые служат первичными учетными документами для ведения бухгалтерского учета.

Данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета (часть 1 статьи 10 Закона о бухгалтерском учете).

В силу пунктов 1, 2 статьи 29 Закона N 402-ФЗ первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз. В соответствии с пунктом 3 статьи 29 и пунктом 1 статьи 7 Закона N 402-ФЗ экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений. Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

В соответствии с правовой позицией, изложенной в подпункте 4 пункта 2 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 62, недобросовестность действия (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов и имущества.

Применительно к обстоятельствам настоящего обособленного спора, с учетом правовой позиции, выраженной в определении Верховного Суда Российской Федерации от 19.12.2017 N 305-ЭС17-13674, положения статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации означают, что бремя опровержения доводов конкурсного управляющего о наличии документов перешло на бывшего руководителя должника, который имеет для этого объективные возможности, исходя из особенностей рассматриваемых правоотношений. В силу специфики наделения конкурсного управляющего полномочиями, он не может обладать сведениями о наличии бухгалтерской и иной документации должника до передачи таковых ему, что находится в пределах ответственности бывших руководителей должника, и не отменяет предусмотренную Законом о банкротстве императивную обязанность по передаче ее конкурсному управляющему.

Следовательно, именно бывший руководитель должен доказать факт отсутствия у него документации должника, действуя разумно и добросовестно, оказать содействие конкурсному управляющему в ее получении.

В соответствии с частью 2 статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.

В силу положений частей 2, 3 статьи 41 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лица, участвующие в деле, должны добросовестно пользоваться всеми принадлежащими им процессуальными правами, в том числе своевременно заявлять возражения. Злоупотребление процессуальными правами либо неисполнение процессуальных обязанностей лицами, участвующими в деле, влечет для этих лиц предусмотренные Кодексом неблагоприятные последствия.

Сама по себе непередача предыдущим руководителем новому необходимых документов не освобождает последнего от ответственности и не свидетельствует об отсутствии вины. Добросовестный и разумный руководитель обязан совершить действия по истребованию документации у предыдущего руководителя (применительно к статье 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации) либо по восстановлению документации иным образом (в частности, путем направления запросов о получении дубликатов документов в компетентные органы, взаимодействия с контрагентами для восстановления первичной документации и т.д.).

Оценив в порядке статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации все имеющиеся в материалах дела доказательства, суд считает обоснованным и подлежащим удовлетворению ходатайство конкурсного управляющего ФИО1 в части истребования у ФИО2 оригиналы следующих документов и сведений:

1. Устав ООО "ИРБИС” в последней редакции;

2. Свидетельство о государственной регистрации ООО "ИРБИС";

3. Свидетельство о постановке ООО "ИРБИС" на учет в налоговых органах;

4 . Печать ООО "ИРБИС";

5. Паспорт транспортного средства марки ГАЗ 2752 1999 года выпуска, VIN <***>;

6. Паспорт самоходной машины погрузчик SHANTUI SL30W 2012 года выпуска, гос.рег.номер <***>;

7. Решения единственного участника ООО "ИРБИС" за 2014 - 2020 годы;

8. Приказы и распоряжения руководителя ООО "ИРБИС" за весь период деятельности;

10. Инвентаризационные ведомости ООО "ИРБИС" за период с 2014 по 2020 год;

12. Кассовые документы ООО "ИРБИС" за период с 2015 по 2020 год;

13. Авансовые отчеты ООО "ИРБИС" за период с 2015 по 2020 год;

- Приказы по личному составу;

- Начисления заработной платы (лицевые счета или ведомости или листки

начислений).

- Индивидуальные сведения о пенсионных начислениях работников;

- Личные карточки;

- Награждения;

- Протоколы аттестационных комиссий;

- Невостребованные трудовые книжки;

- Штатное расписание;

Как усматривается из материалов дела, обращаясь в суд с заявлением об истребовании у ФИО2 имущества должника (транспортные средства), конкурсный управляющий ФИО1 обосновывает свои требования положениями статьи 126 Закона о банкротстве.

Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника в течение трех дней со дня утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу ему бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей.

Между тем, в отношении исполнения обязанности по передаче конкурсному управляющему имущества должника специальное средство защиты, предусмотренное пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве, может быть использовано арбитражным управляющим в ситуации, когда бывший руководитель должника уклоняется (отказывается) от участия в приемке-передаче имущества, владение которыми должник не утратил.

Если же имущество должника незаконно получено бывшим руководителем и находится во владении последнего, подлежат применению общие способы защиты - виндикационный иск (статья 301 Гражданского кодекса), иск о признании недействительной сделки, на основании которой имущество перешло от должника к руководителю, и о применении последствий ее недействительности (статья 168 Гражданского кодекса) и т.д. В случае когда из-за противоправных действий руководителя имущество выбыло из собственности возглавляемой им организации и поступило третьим лицам, защита конкурсной массы должна осуществляться путем предъявления иска о возмещении убытков (статья 53.1 Гражданского кодекса) или о привлечении к субсидиарной ответственности (глава III.2 Закона о банкротстве).

Аналогичная правовая позиция сформулирована в Определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 22.07.2019 N 306-ЭС19-2986 по делу N А65-27205/2017.

Доказательств того, что бывший руководитель должника уклоняется (отказывается) от участия в приемке-передаче имущества, фактически владеет истребуемыми материальными ценностями, скрывает их, а должник не утратил возможность владения указанным имуществом, конкурсным управляющим не представлено.

При таких обстоятельствах, суд считает необоснованным и не подлежащим удовлетворению ходатайство конкурсного управляющего ФИО1 в части истребования у ФИО2 - автотранспортного средства марки ГАЗ 2752 1999 года выпуска, V1N <***>, мощность двигателя 110 л. с., гос.номер М244РУ32, дата государственной регистрации 14.08.2013, и самоходной машины - погрузчик SHANTUI SL30W 2012 года выпуска, гос.рег.номер <***>, дата государственной регистрации 30.01.2014.

Руководствуясь статьей 60 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», статьями 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

Ходатайство конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «ИРБИС» ФИО1 удовлетворить частично.

Обязать ФИО2 (ДД.ММ.ГГГГ года рождения, место рождения гор. Людиново Калужской обл., зарегистрирован по адресу: <...>) передать конкурсному управляющему общества с ограниченной ответственностью «ИРБИС» ФИО1 оригиналы следующих документов и сведения:

1. Устав ООО "ИРБИС” в последней редакции;

2. Свидетельство о государственной регистрации ООО "ИРБИС";

3. Свидетельство о постановке ООО "ИРБИС" на учет в налоговых органах;

4 . Печать ООО "ИРБИС";

5. Паспорт транспортного средства марки ГАЗ 2752 1999 года выпуска, VIN <***>;

6. Паспорт самоходной машины погрузчик SHANTUI SL30W 2012 года выпуска, гос.рег.номер <***>;

7. Решения единственного участника ООО "ИРБИС" за 2014 - 2020 годы;

8. Приказы и распоряжения руководителя ООО "ИРБИС" за весь период деятельности;

10. Инвентаризационные ведомости ООО "ИРБИС" за период с 2014 по 2020 год;

12. Кассовые документы ООО "ИРБИС" за период с 2015 по 2020 год;

13. Авансовые отчеты ООО "ИРБИС" за период с 2015 по 2020 год;

- Приказы по личному составу;

- Начисления заработной платы (лицевые счета или ведомости или листки

начислений).

- Индивидуальные сведения о пенсионных начислениях работников;

- Личные карточки;

- Награждения;

- Протоколы аттестационных комиссий;

- Невостребованные трудовые книжки;

- Штатное расписание;

В остальной части оставить без удовлетворения.

Настоящее определение может быть обжаловано в Двадцатый арбитражный апелляционный суд, г. Тула, в течение десяти дней с момента его вынесения. Подача жалобы осуществляется через Арбитражный суд Брянской области.

Судья А.В. Назаров