Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании ходатайство без даты и номера конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Золотое кольцо" (601800, <...>, ОГРН <***>, ИНН <***>) ФИО1 об истребовании документов.

По заявлению Федеральной налоговой службы в лице Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 3 по Владимирской области определением Арбитражного суда Владимирской области от 23.08.2021 возбуждено производство по делу № А11-10095/2021 о признании общества с ограниченной ответственностью "Золотое кольцо" несостоятельным (банкротом).

Решением суда от 07.12.2022 ООО "Золотое кольцо" признано банкротом в порядке упрощенной процедуры банкротства в связи с наличием у должника признаков, предусмотренных статьями 227, 230 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", открыто конкурсное производство; определением от 07.12.2022 конкурсным управляющим должника утвержден ФИО1

Конкурсный управляющий должника обратился в Арбитражный суд Владимирской области с заявлением без даты и номера, в котором на основании статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации просит истребовать у бывшего руководителя ООО "Золотое кольцо" ФИО2 (г. Москва) оригиналы документов, касающихся деятельности должника и имущество (всего 25 позиций).

Арбитражным судом определением от 06.03.2023 судебное разбирательство по рассмотрению указанного заявления назначено на 24.04.2023. Определениями от 24.04.2023 и от 05.06.2023 судебное разбирательство в силу статьи 158 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации откладывалось. К участию в рассмотрении заявления в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечен финансовый управляющий ФИО2 (г. Москва) ФИО3.

От третьего лица поступили пояснения, в которых финансовый управляющий Бебель А.В. сообщает, что ФИО2 не передавал ему бухгалтерскую и иной документацию ООО "Золотое кольцо".

В заседании суда 14.08.2023 представитель конкурсного управляющего поддерживает заявление. Сообщает, что конкурсным управляющим от сотрудников ООО "Золотое кольцо" была получена только "база 1С".

Определением от 14.08.2023 судебное разбирательство в силу статьи 158 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации откладывалось.

В заседании суда 18.09.2023 представитель конкурсного управляющего поддерживает заявление. Приобщил уточнение, в котором просит истребовать от ФИО2 оригиналы документов, касающихся деятельности должника, и имущество (всего 18 позиций).

Рассмотрев данное уточнение, арбитражный суд счел возможным его принять в силу части 1 статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, поскольку оно не противоречит закону и не нарушает права других лиц.

Указанные обстоятельства в соответствии с частью 1 статьи 49, частью 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации являются основанием для рассмотрения требования заявителя исходя из представленного уточнения.

Проанализировав представленные в материалы дела документы, арбитражный суд установил следующее.

В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее – Закон о банкротстве) дела о банкротстве юридических лиц и граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными настоящим Федеральным законом.

Пунктом 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" установлен перечень документов, которые обязано хранить общество. В данный перечень, в частности, входят иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации.

Согласно пункту 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Статьей 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" установлено, что первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз.

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В соответствии с пунктами 1, 2 статьи 129 Закона о банкротстве с даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве, или заключения мирового соглашения, или отстранения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, а также собственника имущества должника - унитарного предприятия в пределах, в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом.

В силу пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника). Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Из содержания указанных норм следует, что обязанность по передаче документации возложена на ограниченный круг лиц и на иных лиц действие указанной нормы не распространяется.

В частности, ответственным за передачу документации должника является то лицо, которое на момент признания должника банкротом и открытия конкурсного производства являлось руководителем должника.

На основании абзаца 7 пункта 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну.

Как разъяснено в пункте 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве", в случае отказа или уклонения указанных в пункте 2 статьи 126 Закона о банкротстве лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 12 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего – оригиналы документов и сами ценности). В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации). В случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.

Для возможности исполнения возложенных Законом о банкротстве обязанностей конкурсный управляющий должен располагать бухгалтерской и иной документацией должника.

Как установлено судом, на дату признания должника несостоятельным (банкротом) руководителем (директором) ООО "Золотое кольцо" являлся ФИО2 (сведения из Единого государственного реестра юридических лиц по состоянию на 16.08.2021).

Конкурсный управляющий обращался в адрес бывшего директора должника ФИО2 с требованием о передаче бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему ООО "Золотое кольцо", что подтверждается запросами от 16.12.2022 и от 10.01.2023. Ответ на данные запросы конкурсным управляющим не получен.

Поскольку в силу положений пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве передача конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации является обязанностью руководителя должника, исполнявшего обязанности на момент утверждения конкурсного управляющего, то и обязанность доказывания надлежащего исполнения данной обязанности в силу статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лежит на бывшем руководителе должника.

Доказательств передачи ФИО2 конкурсному управляющему ФИО1 запрашиваемой документации, товарно-материальных ценностей и имущества должника в материалах дела не имеется.

Таким образом, ФИО2 уклоняется от передачи документации, товарно-материальных ценностей и имущества должника, которые должны находиться у него в силу требований действующего законодательства.

Более того, ответственность за сохранность истребуемых документов, товарно-материальных ценностей и имущества должника в любом случае несет бывший руководитель должника, который в силу закона должен обеспечить их передачу конкурсному управляющему должника.

Поскольку отсутствие у конкурсного управляющего ООО "Золотое кольцо" ФИО1 истребуемых документов, товарно-материальных ценностей и имущества должника затрудняет проведение процедуры конкурсного производства и исполнение конкурсным управляющим обязанностей, предусмотренных Законом о банкротстве, арбитражный суд считает ходатайство конкурсного управляющего подлежащим удовлетворению.

Учитывая изложенное, а также руководствуясь статьями 66, 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статьями 126, 129 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", арбитражный суд

О П Р Е Д Е Л И Л :

1. Ходатайство конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Золотое кольцо" (Владимирская область, г. Юрьев-Польский) ФИО1 удовлетворить.

2. Обязать бывшего руководителя должника ФИО2 (г. Москва) передать конкурсному управляющему общества с ограниченной ответственностью "Золотое кольцо" (Владимирская область, г. Юрьев-Польский) ФИО1 по акту приема-передачи следующие документы (сведения), а также имущество:

1) Протоколы собраний участников, решения единственного участника общества;

2) Приказы и распоряжения единоличного исполнительного органа общества;

3) Ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, заключения аудиторских фирм, материалы аудиторских проверок;

4) Документы бухгалтерской отчетности, представленные в ФНС России, внебюджетные фонды и органы статистики, с соответствующими отметками о принятии, акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств;

5) Договоры, соглашения, контракты, заключенные обществом со всеми контрагентами;

6) Утверждённую учетную политику общества, документы первичного бухгалтерского учета Общества, подтверждающие поступление и выбытие активов Общества, перемещение активов Общества, а также формирование и изменение финансовых обязательств Общества;

7) Расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности Общества с указанием полных наименований и точных юридических и почтовых адресов, контактных телефонов контрагентов, сумм задолженности (с выделением основной задолженности и суммы задолженности по санкциям), оснований возникновения задолженности, дат образования задолженности;

8) Акты сверки с кредиторами и дебиторами;

9) Лицензии, сертификаты, а также пояснения об основных направлениях деятельности, основных видах продукции, выполняемых работ, оказываемых услуг;

10) Сведения о внутренней структуре общества, перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств (документы, подтверждающие создание и регистрацию);

11) Сведения о фактической численности работников общества, утвержденное штатное расписание, документы по начислению и выплате заработной платы, трудовые договоры, приказы и прочие документы по кадрам общества;

12) Сведения о выданных доверенностях (журнал выданных доверенностей);

13) Наименование и адреса организаций, в которых общество является участником, сведения о доле участия (документы, подтверждающие участие);

14) Основные средства общества в размере (стоимостью) 643 тыс. руб., указанные в бухгалтерской отчетности общества за 2021 год, либо письменные пояснения о причинах отсутствия указанных основных средств и их составе по состоянию на конец 2021 года;

15) Запасы общества в размере (стоимостью) 6 758 тыс. руб., указанные в бухгалтерской отчетности общества за 2021 год, либо письменные пояснения о причинах отсутствия указанных запасов и их составе по состоянию на конец 2021 года;

16) Дебиторскую задолженность общества в размере (стоимостью) 907 тыс. руб., указанную в бухгалтерской отчетности общества за 2021 год, либо письменные пояснения о причинах отсутствия указанной дебиторской задолженности и её составе по состоянию на конец 2021 года;

17) Денежные средства и денежные эквиваленты общества в размере (стоимостью) 51 тыс. руб., указанные в бухгалтерской отчетности общества за 2021 год, либо письменные пояснения о причинах отсутствия указанных денежных средств и денежных эквивалентов и их составе по состоянию на конец 2021 года;

18) Прочие оборотные активы общества в размере (стоимостью) 9 тыс. руб., указанные в бухгалтерской отчетности общества за 2021 год, либо письменные пояснения о причинах отсутствия указанных прочих оборотных активов и их составе по состоянию на конец 2021 года.

Исполнительный лист выдать.

Настоящее определение может быть обжаловано в порядке и сроки, предусмотренные пунктом 3 статьи 61 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".

Судья Д.А. Батанов