Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Владимирской области в составе судьи Щавлёвой А.Л., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Лошкаревой Е.В., рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску общества с ограниченной ответственностью "ЛИДЕРСТРОЙ" (603093, <...>; ОГРН <***>, ИНН <***>) к публичному акционерному обществу "Финансовая корпорация "Открытие" (115114,
<...>; ОГРН <***>, ИНН <***>) о признании бездействие ПАО Банк "ФК Открытие" незаконным и об обязании ПАО Банк "ФК Открытие" исполнить платежное поручение №1 от 01.09.2023 о перечислении денежных средств в размере 262 505 руб., в качестве единого налогового платежа в бюджетную систему Российской Федерации на счет федерального казначейства,

в судебном заседании участвуют представители:

от истца – не явились, надлежащим образом извещены о времени и месте судебного разбирательства;

от ответчика – не явились, надлежащим образом извещены о времени и месте судебного разбирательства,

установил, что общество с ограниченной ответственностью "ЛИДЕРСТРОЙ" (далее – ООО "ЛИДЕРСТРОЙ", истец) обратилось в Арбитражный суд Владимирской области с исковым заявлением к публичному акционерному обществу "Финансовая корпорация "Открытие" о признании бездействие ПАО Банк "ФК Открытие" (далее – ПАО Банк "ФК Открытие", Банк ответчик) незаконным и об обязании ПАО Банк "ФК Открытие" исполнить платежное поручение № 1 от 01.09.2023 о перечислении денежных средств в размере 262 505 руб., в качестве единого налогового платежа в бюджетную систему Российской Федерации на счет федерального казначейства.

Ответчик в отзыве не согласился с исковыми требованиями пояснив, что ООО "ЛИДЕРСТРОЙ" является клиентом Банка с 13.12.2022. Дата государственной регистрации истца, согласно данным из Единого государственного реестра юридических лиц, 02.12.2022. Основной вид деятельности - строительство жилых и нежилых зданий. ООО "ЛИДЕРСТРОЙ" обратилось в ПАО Банк "ФК Открытие" с заявлением о присоединении к Правилам банковского обслуживания. На основании вышеуказанного заявления ООО "ЛИДЕРСТРОЙ" был открыт расчетный счет № <***>.

28.12.2022 получена информация от Банка России об отнесении клиента к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций. На основании правил внутреннего контроля и с учетом информации полученной от Банка России, ПАО Банк "ФК Открытие" 29.12.2022 отнес клиента к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций.

29.12.2022 посредством системы дистанционного банковского обслуживания (далее по тексту - ДБО) Банк направил истцу уведомление, в котором содержится информация о том, что в отношении него применяются меры, указанные в пункте 5 статьи 7.7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 07.08.2001 № 115-ФЗ (далее по тексту - Закон № 115-ФЗ), а также о том, что на основании положений пункта 1 статьи 7.8 Федерального закона №115-ФЗ Клиент имеет право обратиться в межведомственную комиссию при Банке России (далее по тексту - МВК) с заявлением об отсутствии оснований для примирения Банком указанных мер. Также 13.01.2023 ООО "ЛИДЕРСТРОЙ" был направлен ответ на обращение с приложением ранее направленного по ДБО уведомления (копия прилагается).

Ввиду применения к клиенту мер, указанных в пункте 5 статьи 7.7 Федерального закона №115-ФЗ по счету клиента допускается проведение ограниченного перечня операций (пункт 6 статьи 7.7 Закона №115-ФЗ).

26.01.2023 истец представил в Банк платежное поручение № 1 на сумму 263 705 руб. (весь остаток денежных средств по расчетному счету) в пользу УФК по Тульской области с назначением "Единый налоговый платеж". 26.01.2023 Банк через систему ДБО направил клиенту запрос о представлении документов и сведений, относительно данной операции и деятельности в целом, включая документы, подтверждающие наличие объекта налогообложения. По запросу Банка клиентом не представлены документы (налоговая декларация с отметкой налоговых органов о принятии, подтверждающие его обязанность уплаты налогов в сумме 263 705 руб. Согласно пояснения клиента, выписки со счетов в ПАО Сбербанк и АО "Альфа Банк" он дать не может, но движений по расчетным счетам не было. Каким образом у клиента, у которого за всю его деятельность по счетам прошло всего 2 операции с оборотом 267 855 руб., возникла обязанность по уплате налога в сумме 263 705 руб. - клиент не пояснил.

По данному отказу Банка ООО "ЛИДЕРСТРОЙ" обращался в Арбитражный суд города Москвы.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 24.04.2023 по делу № А40-15380/2023 ООО "ЛИДЕРСТРОЙ" было отказано в удовлетворении иска в полном объеме.

Постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 14.06.2023 г. решение Арбитражного суда г. Москвы от 24.04.2023 было оставлено без изменения, апелляционная жалоба ООО "ЛИДЕРСТРОЙ" - без удовлетворения.

Постановлением Арбитражного суда Московского округа от 18.08.2023 решение Арбитражного суда г. Москвы от 24.04.2023 и Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 14.06.2023 г. были оставлены без изменения, кассационная жалоба ООО "ЛИДЕРСТРОЙ" - без удовлетворения.

Определением Верховного суда Российской Федерации от 30.10.2023 г. ООО "ЛИДЕРСТРОЙ" было отказано в передаче кассационной жалобы для рассмотрения в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации.

25.08.2023 истец представил в Банк платежное поручение № 1 на сумму 262 505 руб. в пользу МИ ФНС России по управлению долгом с назначением "Единый налоговый платеж. НДС не облагается".

25.08.2023 Банк через систему ДБО направил клиенту запрос о представлении документов и сведений, относительно данной операции и деятельности в целом, включая документы, подтверждающие наличие объекта налогообложения. 01.09.2023 истец представил в Банк платежное поручение № 1 на сумму 262 505 руб. в пользу МИ ФНС России по управлению долгом с назначением "Единый налоговый платеж. НДС не облагается".

01.09.2023 Банк через систему ДБО направил клиенту запрос о представлении документов и сведений, относительно данной операции и деятельности в целом, включая документы, подтверждающие наличие объекта налогообложения. По запросам Банка клиент не представил документы в полном объеме. По запросу Банка не представлены: налоговая декларация 6-НДФЛ, налоговая декларация по налогу на прибыль, книги покупок и продаж в формате Excel (период: предыдущий и текущий квартал); оборотно-сальдовая ведомость по счетам 60, 62 (в разрезе контрагентов, в том числе физических лиц) в формате Excel (период: предыдущий и текущий квартал); расширенная карточка 51 счета в разрезе Банков в формате Excel. Анализ 51 счета в разрезе банков в формате Excel (период: предыдущий и текущий квартал); уведомление об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов, сборов, уплаченных (перечисленных) в качестве единого налогового платежа, представленных в налоговый орган; персонифицированные сведения о физических лицах (за последние 3 месяца с отметками налоговых органов о принятии). Представленные документы имели признаки фиктивности: в декларации по НДС за 3 квартал 2023 указана сумма реализации товаров, работ, услуг - 2 133 816 руб. и НДС - 426 763 руб. При этом, по расчетному счету в Банке у Клиента отсутствовали в 2023 году поступления от реализации товаров/услуг (также, как и платежи в счет закупки товаров или оплаты непосредственным исполнителям услуг). Выписки из других кредитных организаций, подтверждающие расчеты с данными контрагентами/исполнителями услуг, клиент по запросу Банка не представил. Согласно пояснениям Клиента от 01.09.2023 -расчетный счет у клиента открыт только в Банке. Таким образом, клиентом не производились расчеты с контрагентами за покупку-продажу товара/оказание услуг (т.к. расчетный счет открыт только в Банке, а в Банке операций в 2023 году по расчетам с контрагентами не было, что подтверждается выпиской по счету).

Кроме того, контрагенты клиента согласно представленным договорам (по которым фактически не производились расчеты): ООО "Армада" (ИНН <***>), ООО "АРТСТИЛЬ" (ИНН <***>), ООО "БАСТИОН" (ИНН <***>), ООО "СТРОЙИНДУСТРИЯ" (ИНН <***>), ООО "ТЕХНОСТРОЙ" (ИНН <***>) - отнесены Банком России к группе высокой степени (уровню) риска совершения подозрительных операций. ООО "Армада" (ИНН <***>), ООО "АРТСТИЛЬ" (ИНН <***>), ООО "БАСТИОН" (ИНН <***>) -согласно сведениям ЕГРЮЛ, находятся в стадии ликвидации. ООО "СТРОЙИНДУСТРИЯ" (ИНН <***>), ООО "ТЕХНОСТРОЙ" (ИНН <***>) - сведения в ЕГРЮЛ недостоверны, отсутствуют по адресу регистрации. Представленные документы имеют признаки фиктивности: согласно представленным договорам, клиент выполнял для контрагентов строительно-монтажные работы в короткие сроки. При этом, по счету Клиента не проводились операции по оплате непосредственным исполнителям работ (выплата заработной платы, оплата субподрядчикам и пр.). Клиентом не представлены документы, подтверждающие наличие у него трудовых ресурсов для выполнения строительно-монтажных работ (наличие наемных работников или субподрядчиков). По счету клиента также не было поступлений от контрагентов в счет оплаты выполненных работ.

Клиент начал свою деятельность только 02.12.2022, работа у него сезонная, непостоянная, согласно его же пояснениям. Движений по счетам, кроме ПАО Банк "ФК Открытие", также не было. У Банка нет оснований полагать, что у клиента при таких обстоятельствах действительно есть обязанность по оплате налога в обозначенной сумме. Кредитная организация вправе в соответствии с пунктом 11 статьи 7 Закона № 115-ФЗ отказать в совершении операций, в том числе в совершении операции на основании распоряжения клиента, при условии, что в результате реализации правил внутреннего контроля у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

На основании пункта 11 статьи 7 Закона № 115-ФЗ, Банк 26.01.2023, 25.08.2023 и 01.09.2023 принял решение об отказе клиенту в совершении операций по данным платежным поручениям в связи с наличием подозрений в том, что операции совершаются с целью легализации доходов, полученных преступным путем, а также направлена на обход мер, предусмотренных пунктом 5 статьи 7.7 Закона № 115-ФЗ. Клиентом не представлены действительные документы, подтверждающие у него обязанность по уплате налога в суммах, указанных в данных платежных поручениях. На основании пункта 12 статьи 7 Закона №115-ФЗ, применение к клиенту мер по отказу от совершения операции на основании пункта 11 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ не является основанием для возникновения гражданско-правовой ответственности кредитной организации за нарушение условий соответствующих договоров.

В ответ на обращение клиента за пересмотром отказов в совершении операций, Банк 06.09.2023 направил клиенту уведомление о невозможности устранения оснований, в соответствии с которыми 26.01.2023, 25.08.2023 и 01.09.2023 были приняты решения об отказах в совершении операций. Данным уведомлением клиент также проинформирован о праве обратиться с заявлением в МВК. Информацией о наличии обращения клиента в МВК, а также о результатах такого обращения, Банк не располагает.

Согласно данным выписки по счетам ООО "ЛИДЕРСТРОЙ" по расчетному счету 16.10.2023 была списана в пользу УФК по Тульской области по решениям о взыскании задолженность по налогам 2 565,92 руб. и 2567,83 руб. Данные суммы списаны с клиента по требованию налоговых органов и отображают реальную задолженность, которая была у Клиента по уплате налогов. В то время как Клиент представлял в Банк платежные поручения на суммы 263 705 руб. и 262 505 руб. (2 раза), которые были направлены не на исполнение обязанности по уплате налогов, а на уход от мер, предусмотренных пунктом 5 статьи 7.7 Федерального закона № 115-ФЗ. Согласно информации, полученной из программы Спарк-Интерфакс, у клиента отсутствуют приостановления от ФНС по причине задолженности по уплате налогов (копия прилагается).

Таким образом, действия Банка осуществлялись в строгом соответствии с требованиями, предъявляемыми законодательством РФ к кредитным организациям в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в том числе введенных Федеральным законом от 21Л2.2021
№ 423-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Платформа "Знай своего клиента"). Также, в соответствии с пунктом 10 статьи 7.7 Закона №115-ФЗ, применение мер, предусмотренных пунктом 5 статьи 7.7. Закона №115-ФЗ, не является основанием для возникновения гражданско-правовой ответственности кредитной организации за совершение соответствующих действий.

Также ответчик обратил внимание суда, что местонахождение ПАО Банка "ФК Открытие" является <...>, филиала во Владимирской области у ПАО Банка "ФК Открытие" не имеется.

Изучив материалы дела, арбитражный суд пришел к выводу, что дело было принято к производству Арбитражным судом Владимирской области с нарушением правил подсудности, исходя из следующего.

В соответствии с частью 1 статьи 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в порядке, установленном данным кодексом.

Согласно части 1 статьи 47 Конституции Российской Федерации каждому гарантировано право на рассмотрение его дела в том суде и тем судьёй, к подсудности которых оно отнесено законом.

Из определения Конституционного Суда Российской Федерации от 11.07.2006 № 262-О следует, что рассмотрение дел должно осуществляться судом, который в соответствии с установленными законом правилами подведомственности и подсудности обладает соответствующей компетенцией по рассмотрению конкретного дела.

По общему правилу, установленному статьёй 35 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, иск предъявляется в арбитражный суд субъекта Российской Федерации по месту нахождения или месту жительства ответчика.

Данное правило не применяется в случаях, предусмотренных статьями 36, 37, 38 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации о подсудности по выбору истца, договорной подсудности, исключительной подсудности соответственно.

Частью 5 статьи 36 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации предусмотрено, что иск к юридическому лицу, вытекающий из деятельности его филиала, представительства, расположенных вне места нахождения юридического лица, может быть предъявлен в арбитражный суд по адресу юридического лица или его филиала, представительства.

Согласно пунктам 2, 3 статьи 54 Гражданского кодекса Российской Федерации место нахождения юридического лица определяется местом его государственной регистрации на территории Российской Федерации путем указания наименования населенного пункта (муниципального образования). Государственная регистрация юридического лица осуществляется по месту нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, а в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа - иного органа или лица, уполномоченных выступать от имени юридического лица в силу закона, иного правового акта или учредительного документа, если иное не установлено законом о государственной регистрации юридических лиц. В едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) должен быть указан адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица.

В силу пункта 1 статьи 55 Гражданского кодекса Российской Федерации филиалом является обособленное подразделение юридического лица, расположенное вне места его нахождения и осуществляющее все его функции или их часть, в том числе функции представительства.

В соответствии с пунктом 2 статьи 55 Гражданского кодекса Российской Федерации филиалом является обособленное подразделение юридического лица, расположенное вне места его нахождения и осуществляющее все его функции или их часть, в том числе функции представительства.

Представительства и филиалы не являются юридическими лицами. Они наделяются имуществом создавшим их юридическим лицом и действуют на основании утвержденных им положений. Руководители представительств и филиалов назначаются юридическим лицом и действуют на основании его доверенности. Представительства и филиалы должны быть указаны в едином государственном реестре юридических лиц (пункт 3 статьи 55 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Как следует из искового заявления, иск предъявлен к ПАО Банк "ФК Открытие".

Из выписки из ЕГРЮЛ в отношении ПАО Банк "ФК Открытие" следует, что в г. Владимире отсутствуют филиалы либо представительства ПАО Банк "ФК Открытие".

Согласно данным ЕГРЮЛ, адресом (местом нахождения) ПАО Банк "ФК Открытие" является: <...>.

При таких обстоятельствах суд первой инстанции приходит в выводу о том, что компетентным судом по рассмотрению дела является Арбитражный суд города Москвы.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 35, 36, 39, 184 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

О П Р Е Д Е Л И Л:

передать дело № А11-10547/2023 по иску общества с ограниченной ответственностью "ЛИДЕРСТРОЙ", г. Нижний Новгород, к публичному акционерному обществу "Финансовая корпорация "Открытие",
г. Москва, о признании бездействие ПАО Банк "ФК Открытие" незаконным и об обязании ПАО Банк "ФК Открытие" исполнить платежное поручение №1 от 01.09.2023 о перечислении денежных средств в размере 262 505 руб., в качестве единого налогового платежа в бюджетную систему Российской Федерации на счет федерального казначейства по подсудности в Арбитражный суд города Москвы (115225, <...>).

Определение может быть обжаловано в Первый арбитражный апелляционный суд, г. Владимир, через Арбитражный суд Владимирской области в десятидневный срок со дня его вынесения.

Судья А.Л. Щавлёва