Гражданский кодекс часть 1

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Олейниковой Е.С., рассмотрев в рамках дела о признании общества с ограниченной ответственностью «ККК» (400125, <...>, ИНН <***>, ОГРН <***>) несостоятельным (банкротом) заявление конкурсного управляющего ФИО1 об истребовании документов

при участии в судебном заседании:

от конкурсного управляющего – ФИО2, доверенность от 28.05.2013

ответчика ФИО3, паспорт

от кредитора ООО «Лагуна-Плюс» - ФИО4 ОЛ., доверенность от 06.05.2013

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда Волгоградской области (далее-суд) от 27.12.2012 ООО «ККК» признано несостоятельным (банкротом) с открытием процедуры конкурсного производства сроком на шесть месяцев. Конкурсным управляющим утвержден ФИО1

12.04.2013 в суд поступило заявление конкурсного управляющего ФИО1 об истребовании документов у бывшего руководителя должника ФИО3

Бывший руководитель должника ФИО3 с требованием не согласен, доводы изложены в отзыве и письменных пояснениях.

Представитель кредитора ООО «Лагуна-Плюс» поддерживает заявление конкурсного управляющего, возражения бывшего руководителя должника считает необоснованными.

Исследовав материалы дела, оценив представленные доказательства, выслушав лиц, участвующих в деле, суд приходит к следующему.

Как видно из материалов дела, 25.12.12 решением суда ООО «ККК» признано банкротом и в отношении него открыто конкурсное производство. Конкурсным управляющим утвержден ФИО5.

Пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве предусмотрена обязанность руководителя должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Бывшим руководителем должника ФИО3, в установленный срок, т.е. до 28.12.12 вся финансово-хозяйственная документация, печати, штампы, материальные и иные ценности не были переданы конкурсному управляющему.

07.02.13 конкурсным управляющим ФИО5 вручен под роспись ФИО3 запрос о необходимости передачи оригиналов данных документов.

07.02.13 ФИО3 были переданы только учредительные документы должника по описи от 07.02.13 в количестве 11 наименований и печать (1 шт.).

01.03.13, спустя 3 месяца, бывшим директором ФИО3 посредством почтовой связи направлены не подписанные бухгалтерские балансы (поквартально) за период со 2.квартала 2010 по 3 квартал 2012.

В обоснование не передачи данных документов, за исключением учредительных, ФИО3 поясняет, что документы, подтверждающие дебиторскую задолженность ООО «ККК», бухгалтерская отчетность, а также договоры представить невозможно по причине их удержания третьим лицом - кредитором ООО «Лагуна Плюс». По всем остальным документам, указанным в пунктах запроса, ФИО3 указал, что их не представляется возможным, так как какое - либо имущество, принадлежащее должнику, отсутствует, равно как, и задолженность по заработной плате.

12.02.13 ФИО3 в Арбитражный суд подано ходатайство об истребовании у ООО «Лагуна Плюс» финансово-хозяйственных документов ООО «ККК», которые со слов бывшего директора удерживаются данным обществом по адресу: <...>.

Определением Арбитражного суда Волгоградской области от 19.03.13 в удовлетворении данного ходатайства было отказано в связи с тем, что в силу пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства (27.12.2012) полномочия ФИО3 как руководителя должника ООО «К К К» прекращены, ФИО3 не наделен правом на обращение в суд ходатайством об их истребовании документов должника у третьих лиц. Кроме того, в силу ст. 65 АПК РФ ФИО3 не представлены доказательства, подтверждающие нахождение документов ООО «К К К» должника у третьего лица ООО «Лагуна Плюс», поскольку представленный договор аренды нежилого помещения № 01/08 от 03.08.2010 не содержит сведения о хранении либо местонахождении документов должника по арендуемому адресу.

При этом помещение по адресу г. Волгоград ул. М. Еременко, д 13 предоставлено для использования для организации оптовой и розничной торговли продовольственными и промышленными товарами, в то время как место регистрации (местонахождение должника) г. Волгоград, ул. им. Академика Богомольца, д 6 оф. 51, что подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ.

В отзыве ФИО3 указывает на отсутствие у него истребуемых документов.

Суд находит доводы приведенные ФИО3 необоснованными.

Так ФИО3 указывает, что документы находятся в помещении, находящимся на территории производственной базы принадлежащей ООО «Лагуна - Плюс», расположенной по адресу: <...>, ссылаясь на документы, которые по его мнению подтверждают факт местонахождения документов по вышеуказанному адресу (акт приема - передачи помещения, уведомление о постановке на налоговый учет), несмотря на то, что в данных документах данная информация отсутствует.

Кроме того, во исполнение определения суда от 08.05.2013 конкурсным управляющим ФИО1 с участием бывшего руководителя ООО «ККК» ФИО3 и представителя кредитора ООО «Лагуна-Плюс» 21.05.2013 произведен осмотр помещений, ранее арендованных ООО «ККК» и составлен акт об отсутствии на территории производственной базы ООО «Лагуна-Плюс»по адресу <...> финансово-хозяйственных документов ООО «ККК», бывший руководитель ООО «ККК» ФИО3 от подписи отказался, о чем имеется отметка на акте.

Также ФИО3 указывает в отзыве на то, что им были переданы бухгалтерские балансы в распечатанном виде.

Однако предоставленные ФИО3 распечатки бухгалтерских балансов им не подписаны, за исключением одной незаверенной копии бухгалтерского баланса за 2 квартала 2012, несмотря на то, что для конкурсного управляющего представляются оригиналы документов и сами ценности. Таким образом, документы, указанные в заявлении конкурсного управляющего ФИО1, в том числе, указанные в п. 1.2 и 4, не представлены ФИО3 Единственными документами, представленными ФИО3 на данный момент, являются оригиналы учредительных документов и печать ООО «ККК» указанные в описи от 07.02.13.

Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу всей, без исключения, документации и материальных ценностей должника, а не выдвигать против исполнения данной обязанности конкурсному управляющему не предусмотренные Законом о банкротстве требования.

При этом бремя доказывания объективной невозможности передачи документов лежит на руководителе должника, а не на конкурсном управляющем.

ФИО3 в порядке ст. 65 АПК РФ не доказано обстоятельство удержания финансово-хозяйственных документов ООО «ККК» третьим лицом ООО «Лагуна Плюс».

Таким образом, в добровольном порядке директор финансово-хозяйственные документы не передает, что является воспрепятствованием исполнения обязанностей конкурсного управляющего ООО «ККК», установленных ст. 126 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Согласно разъяснениям, данным в пункте 47 Пленума ВАС РФ № 35 от 22.06.12 в случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 АПК РФ (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего - оригиналы документов и сами ценности). В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 АПК РФ).

В соответствии с пунктом 3 статьи 17 ФЗ от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» руководитель предприятия несет ответственность за организацию хранения бухгалтерской документации.

В силу ст. 2 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» цель конкурсного производства - соразмерное удовлетворение требований кредиторов. Удовлетворение требований кредиторов производится из конкурсной массы, формируемой в результате реализации имущества, взыскания дебиторской задолженности и т.д.

В связи с вышеизложенным, уклонение от предоставлении данной документации влечет нарушение прав кредиторов на удовлетворение требований.

Согласно ч. 3 ст. 11 ФЗ РФ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» при ликвидации страхователя - юридического лица он представляет сведения о каждом работающем у вето застрахованном лице сведения. Дополнительно к сведениям, предусмотренным настоящим пунктом, страхователь представляет сведения об уплаченных страховых взносах в целом за всех работающих у него застрахованных лиц. Страхователь представляет сведения о включаемых в страховой стаж периодах работы и (или) иной деятельности, которые приобретены всеми работающими у него застрахованными лицами

до их регистрации в системе индивидуального (персонифицированного) учета, в порядке, определяемом Правительством Российской Федерации.

Данные сведения предоставляются в течение одного месяца со дня утверждения промежуточного ликвидационного баланса, но не позднее дня представления в федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов для государственной регистрации при ликвидации юридического лица.

При ликвидации страхователя - юридического лица в случае применения процедуры банкротства указанные сведения представляются до представления в арбитражный суд отчета конкурсного управляющего о результатах проведения конкурсного производства в соответствии с ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Кроме того, в соответствии с п. 10 ст. 23 ФЗ «Об архивном деле в РФ» при ликвидации негосударственных организаций, в том числе в результате банкротства, образовавшиеся в процессе их деятельности и включенные в состав

Архивного фонда Российской Федерации архивные документы, документы по личному составу, а также архивные документы, сроки временного хранения которых не истекли, передаются ликвидационной комиссией (ликвидатором) или конкурсным управляющим в упорядоченном состоянии на хранение в соответствующий государственный или муниципальный архив на основании договора между ликвидационной комиссией (ликвидатором) или конкурсным управляющим и государственным или муниципальным архивом. При этом ликвидационная комиссия (ликвидатор) или конкурсный управляющий организует упорядочение архивных документов ликвидируемой организации, в том числе организации, ликвидируемой в результате банкротства.

Бывшим руководителем ФИО3 не предоставлена документация по личному составу, подлежащая передаче на хранение в архив.

Согласно ст. 143 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» конкурсный управляющий обязан представлять собранию кредиторов (комитету кредиторов) отчет о своей деятельности, информацию о финансовом состоянии должника и его имуществе на момент открытия конкурсного производства и в ходе конкурсного производства, а также иную информацию не реже чем один раз в три месяца, если собранием кредиторов не установлен иной срок представления отчета. Помимо прочего, в отчете конкурсного управляющего должны содержаться сведения о количестве и об общем размере требований о взыскании задолженности, предъявленных конкурсным управляющим к третьим лицам, ч. 3 ст. 143 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» налагает на конкурсного управляющего обязанность предоставлять арбитражному суду все сведения, касающиеся производства, в том числе отчет о своей деятельности.

Из вышеизложенного следует, что конкурсный управляющий Борисов В.Д. не имеет возможности предоставлять соответствующую финансовую информацию (отчетность) собранию кредиторов, арбитражному суду в соответствии с действующим законодательством.

В соответствии со ст. 12 ГК РФ защита гражданских прав осуществляется путем присуждения к исполнению обязанности в натуре.

Доказательства передачи конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации суду не представлено. Следовательно, обязанность руководителя должника, определенная абзацем 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве бывшим руководителем ООО «ККК ФИО3 о предоставления указанной в запросе конкурсного управляющего бухгалтерской и иной документации не исполнена.

В виду отсутствия у конкурсного управляющего полномочий по принудительному изъятию документов у должника конкурсный управляющий вправе в случае неисполнения должником возложенной на него законом обязанности обратиться в арбитражный суд за выдачей исполнительного листа с целью его последующего направления в службу судебных приставов для принудительного исполнения.

Арбитражный суд, равно как и конкурсный управляющий не обладает сведениями о количестве, объеме документов, имеющихся у должника на момент открытия конкурсного производства и подлежащих передаче конкурсному управляющему.

В силу изложенного, в предмет рассмотрения арбитражного суда входит лишь разрешение вопроса о выдаче исполнительного документа, принуждающего должника исполнитель предусмотренную пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве обязанность.

Фактическое же наличие либо отсутствие у должника документации подлежит установлению судебным приставом-исполнителем в ходе совершения исполнительных действий в рамках возбужденного исполнительного производства.

Обратное приводит к невозможности реализации конкурсным управляющим возложенных на него обязанностей в установленные законом сроки.

При таких обстоятельствах, суд считает заявление конкурсного управляющего об истребовании у бывшего руководителя должника бухгалтерской документации обоснованным и подлежащим удовлетворению.

Учитывая изложенное, руководствуясь статьями 126, 129 Федерального закона РФ № 127-ФЗ от 26.10.2002 «О несостоятельности (банкротстве)», статьями 66, 184, 185 Арбитражного Процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

Обязать бывшего руководителя общества с ограниченной ответственностью «ККК» Кузнецова Николая Николаевича передать конкурсному управляющему Борисову Валерию Дмитриевичу оригиналов всех финансово-хозяйственных документов ООО «ККК», в т.ч.:

1. Годовая бухгалтерская отчетность;

2. Квартальная бухгалтерская отчетность;

3. Сведения о доходах физических лиц;

4. Налоговые декларации;

5. Документы по персонифицированному учету работников в системе обязательного пенсионного страхования (описи документов, листок исправлений, приложение к сопроводительной ведомости и др.);

6. . Индивидуальные сведения о трудовом стаже, заработке, доходе и начисленных страховых взносах застрахованного лица;

7. Регистры бухгалтерского учета, в т.ч.: —главная книга;

— журналы-ордера;

—мемориальные ордера;

—журналы операций по счетам;

—оборотные и накопительные ведомости;

—разработочные таблицы;

—реестры, книги (карточки), ведомости, инвентарные списки и др.;

8. Книги, журналы, карточки учета и регистрации договоров купли-продажи движимого и недвижимого имущества;

9. Книги, журналы и карточки учета иного имущества и обязательств ;

10. Книги, журналы и карточки учета по расчетам с юридическими лицами ;

11. Книги, журналы и карточки учета хозяйственного имущества (материальных ценностей);

12. Книги, журналы и карточки учета реализации товаров (работ, услуг), облагаемых и не облагаемых НДС;

13. Вспомогательные и контрольные книги, журналы и карточки учета (транспортные, грузовые, весовые и др.);

14. Книги, журналы и карточки учета сумм доходов работников и сумм НДФЛ;

15. Книги, журналы и карточки учета покупок и продаж;

16. Первичные учетные документы и приложения к ним, зафиксировавшие факт совершения хозяйственной операции и явившиеся основанием для бухгалтерских записей, в том числе:

— кассовые документы и книги;

— банковские документы, корешки банковских чековых книжек, ордера, извещения банков и переводные требования;

— акты о приеме, сдаче, списании имущества и товарно-материальных ценностей;

— квитанции, накладные, авансовые отчеты, переписка и др.;

17. Путевые листы;

18. Документы о недостачах, растратах и хищениях (справки, акты, обязательства, переписка и др.);

19. Счета-фактуры;

20. Документы о проведении проверок (ревизий) финансово-хозяйственной деятельности организации, включая налоговые проверки и проверки (ревизии) кассы (протоколы, акты, справки, переписка и др.);

21. Кредитные договоры, договоры займа и иные долговые обязательства;

22. Заявки на получение кредитов ;

23. Договоры, в т.ч: — подряда и оказания услуг с юридическими лицами и физическими лицами — хранения (складского хранения)

— купли - продажи и др.

24. Документы о приеме выполненных работ по договорам, контрактам, соглашениям (акты, справки, счета);

25. Приказы и распоряжения по основной (профильной) деятельности организации и документы к ним (справки, сводки, информация и др.);

26. Приказы и распоряжения по административно-хозяйственным вопросам и документы

к ним (справки, сводки, информация, доклады, сведения и др.); 27. Перечень лиц, имеющих право подписи первичных учетных документов ;

28. Документы о взаимных расчетах и перерасчетах между организациями (акты, сведения, справки, переписка и др.);

29. Документы об инвентаризации имущества (инвентаризационные описи, списки, акты, ведомости и др.);

30. Документация, связанная с приобретением ККТ, ее регистрацией, вводом в эксплуатацию, технической поддержкой, эксплуатацией и выводом из эксплуатации ;

31. Использованные контрольные ленты, накопители фискальной памяти и программно- аппаратные средства, обеспечивающие некорректируемую регистрацию и энергонезависимое долговременное хранение информации;

32. Штатное расписание организации и изменения к нему;

33. Положение об оплате труда и премировании работников ;

34. Должностные инструкции работников;

35. Коллективные договоры;

36. Личные дела работников (заявления, копии приказов и выписки из них, копии личных документов, листки по учету кадров, анкеты, аттестационные листы и др.);

37. Документы о приеме выполненных работ по трудовым договорам и договорам подряда (акты, справки, счета);

38. Договоры о материальной ответственности с материально ответственными лицами;

39. Приказы и распоряжения о ежегодных оплачиваемых отпусках, отпусках в связи с обучением, дежурствах и документы к ним (справки, сводки, информация и др.);

40. Иные виды приказов и распоряжений по личному составу и документы к ним (справки, сводки, информация и др.), в том числе:

— о приеме на работу, перемещении, совмещении, переводе и увольнении;

— оплате труда, премировании и различных выплатах;

— всех видах отпусков работников.

41. Табели, (графики), журналы учета рабочего времени;

42. Документы о премировании работников (расчеты, справки, письма);

43. Документы о получении заработной платы и других выплат (расчетно-платежные ведомости, сводные расчетные ведомости, расчетные листки на выдачу заработной платы, пособий, гонораров, материальной помощи и других выплат);

44. Документы о выплате пособий, оплате листков нетрудоспособности, предоставлении материальной помощи;

45. Личные карточки работников (в том числе временных работников);

46. Лицевые карточки (лицевые счета) работников;

47. Подлинные личные документы работников (трудовые книжки, дипломы, аттестаты, удостоверения, свидетельства и др.);

48. Книги, журналы выдачи (учета движения) трудовых книжек и вкладышей к ним ;

49. Графики предоставления отпусков;

50. Книги, журналы регистрации несчастных случаев и учета аварий. Определение суда может быть обжаловано в Двенадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Волгоградской области в сроки, установленные законом.

Судья

О.С. Гладышева