Определение № А13-13814/11 от 26.11.2012 АС Вологодской области

230/2012-107723(1)

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ
ул. Герцена, д. 1 «а», Вологда, 160000,

Арбитражный суд Вологодской области в составе судьи Кузнецова К.А., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Лапшиной Н.Н., рассмотрев ходатайство конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Росс-Спирт» ФИО1 об истребовании документов и имущества у ликвидатора должника ФИО2 в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ликвидируемого общества с ограниченной ответственностью «Росс-Спирт» (<...>; ИНН <***>, ОГРН <***>),

от конкурсного управляющего ФИО3 по доверенности от 03.03.2012, от уполномоченного органа ФИО4 по доверенности от 30.08.2012,

у с т а н о в и л:

28 апреля 2012 года ликвидируемое общество с ограниченной ответственностью «Росс-Спирт» (далее – ООО «Росс-Спирт», должник) признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство на шесть месяцев. Конкурсным управляющим утвержден ФИО5.

Определением суда от 07 августа 2012 года конкурсным управляющим должника утвержден ФИО1.

Конкурсный управляющий ФИО1 обратился в суд с ходатайством об истребовании у ликвидатора должника ФИО2 бухгалтерской и иной документации, имущества должника, необходимой для осуществления конкурсным управляющим обязанностей, предусмотренных статьёй 129 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

В судебное заседание иные лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, не явились, в связи с чем, заявление рассмотрено согласно статье 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в их отсутствие.

В заявлении конкурсный управляющий просит обязать должника представить следующие документы:

1. Свидетельство о государственной регистрации должника в качестве юридического лица (присвоении ОГРН).

2. Свидетельств о постановке должника на налоговый учет (присвоении ИНН).

3. Учредительные документы должника.

4. Документ, подтверждающего полномочия руководителя должника (протокол, решение, приказ, трудовой договор).

5. Квартальную и годовую бухгалтерскую отчетность за 2010 - 2012 годы.

6. Все имеющиеся акты и заключения налоговых, аудиторских и иных проверок.

Конкурсный управляющий неоднократно обращался к МРИ ФНС №23 по г. С.Петербургу для подтверждения переплаты по налогам и сборам по ООО «Росс-Спирт», однако информации не получил, акты сверки за предыдущие периоды у управляющего отсутствуют. В материалах дела имеется справка от МРИ ФНС №12 по Вологодской области от 05.01.2011 года, согласно которой у ООО «Росс-Спирт» имеется переплата по налогам в сумме 71 199 443,63 рубля.

7. Все акты инвентаризации, акты переоценки активов.

8. Перечень кредиторов по состоянию на день введения процедуры конкурсного производства, который должен содержать по каждому кредитору:

- сумму задолженности с выделением основного долга и суммы штрафов, пеней.

- наименование, ФИО;

- юридические и фактические адреса:

- фамилии руководителей и главных бухгалтеров:

- сумму задолженности с выделением основного долга и суммы штрафов, пеней.

9. Первичные документы поставщиков и покупателей:

9.1. Договоры (контракты) и документы на приобретение и реализацию товаров (работ, услуг) за период с 2010 по 2012 годы:

- дополнительные соглашения и приложения к договорам и кон трактам; - товарные накладные;

- счета-фактуры;

- счета;

- товарно-транспортные накладные;

- акты оказанных услуг, выполненных работ:

- авансовые отчеты;

- акты приема-передачи основных средств;

- акты приема-передачи нематериальных активов;

- отгрузки материалов на сторону;

- поступление материалов;

- акты сверки расчетов с поставщиками, подрядчиками и покупателями, - арендаторами и пр.;

- сертификаты.

10. Договоры и документы по осуществлению безденежных расчетов за период с 2010 по 2012 годы:

- договоры цессии (переуступки прав требования):

- договоры мены;

- соглашения об отступном;

- соглашения о новации;

- акты взаимозачетов;

- акты приема-передачи векселей.

11. Первичные документы по кассе (счет 50), подтверждающие поступление и расходование наличных денежных средств за период с 2010 по 2012 годы:

- приходные кассовые ордера;

- расходные кассовые ордера;

- кассовая книга (книгу кассира-операциониста, вкладной лист кассовой книги);

- платежные ведомости;

- журналы регистрации приходных и расходных кассовых ордеров;

- книги учета принятых и выданных кассиром денег в подотчет, заработной

платы и операциям кассирам.

12. Первичные документы (счета 51,52, 55, 57), подтверждающие поступление и расходование безналичных денежных средств за период с 2010 по 2012 годы:

- выписки банка;

- платежные поручения;

- платежные требования; - аккредитивы;

- инкассовые поручения.

13. Документы по учету основных средств и нематериальных активов организации за период с 2010 по 2012 годы:

- документы, удостоверяющие право собственности, владения или пользования (аренды) помещениями, зданиями, сооружениями и земельными участками, - свидетельства о государственной регистрации прав на недвижимое имущество (действующие и погашенные), регистрационные удостоверения на недвижимое имущество;

- акты ввода в эксплуатацию основных средств и нематериальных активов организации;

- инвентарные карточки учета основных средств, нематериальных активов;

документы по переоценке основных средств и нематериальных активов организации;

- документы по выбытию основных средств и нематериальных активов организации (акты на списание и др.)

- дефектные ведомости и документы, подтверждающие произведенные текущие, капитальные ремонты, реконструкции;

- инвентаризационные описи, отчеты по переоценке, техпаспорта транспортных средств.

14. Первичные документы по финансовым вложениям и долговым обязательствам за период с 2010 по 2012 годы:

- кредитные договоры:

- договоры займа;

- документы по учету финансовых вложений;

- договоры финансовой аренды;

- договоры лизинга;

- договоры факторинга.

15. Первичные документы по арендованным основным средствам и нематериальным активам организации за период с 2010 по 2012;

16. Кадровые документы организации за период с 2010 по 2012: - приказы по личному составу;

- расчетные ведомости по начислению заработной платы помесячно;

- штатное расписание;

- трудовые договоры;

- расчетные ведомости но заработной плате (70 счет);

- налоговые карточки по учету доходов и налога на доходы физических лиц;

- документы па предоставление вычетов по налогу на доходы физических лиц;

карточка формы 1-НДФЛ;

- личные карточки сотрудников;

- лицевые счета работников.

17. Сводные регистры бухгалтерского учета за период с 2010 по 2012: - документы по учету хозяйственных операций;

- документы по учету операций приобретению имущества, работ, услуг, имущественных прав;

- документы по учету операций выбытия имущества, работ, услуг,

- имущественных прав;

- документы по учету поступлений денежных средств;

- документы по учету расходов денежных средств;

- документы по учету сумм начисленных штрафных санкций;

- документы по учету расходов на оплату труда;

- документы по учету основных средств и нематериальных активов организации;

- инвентаризация статей баланса, дебиторской и кредиторской задолженности по состоянию апрель 2012. приказы, распоряжения, инвентаризационные описи, сличительные ведомости и др.).

18. Перечень дебиторов по состоянию на лень введения процедуры конкурсного производства, который должен содержать по каждому дебитору:

- наименование, ФИО;

- юридические и фактические адреса;

- фамилии руководителей и главных бухгалтеров;

19. Перечень всех дел, рассмотренных (находящихся на рассмотрении) в арбитражном суде или суде общей юрисдикции в 2010 - 2012 годах, с участием

должника в качестве истца, ответчика, или третьего лица с указанием по каждому делу:

- наименования и адреса суда, номера дела;

- полного наименования сторон по делу;

- копии исковых заявлений и имеющихся судебных актов.

В обоснование ходатайства конкурсный управляющий ссылается на статью 129 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".

Представитель конкурсного управляющего поддержал заявленные конкурсным управляющим требования.

Представитель уполномоченного органа не возражал против заявленного требования.

Исследовав материалы дела, заслушав объяснения представителя конкурсного управляющего, оценив собранные доказательства, суд считает возможным удовлетворить требования конкурсного управляющего.

В соответствии со статьей 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным указанным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

В соответствии со статьями 20.3, 129 Закона о банкротстве конкурсный управляющий обязан: принять в ведение имущество должника, провести инвентаризацию такого имущества; принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника; запрашивать необходимые сведения о должнике, принадлежащем ему имуществе, в том числе об имущественных правах, и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов и органов местного самоуправления; анализировать финансовое состояние должника и результаты его финансовой, хозяйственной и инвестиционной деятельности.

Как усматривается из материалов дела, конкурсный управляющий обратился к должнику с требованием о предоставлении документации и иной информации (запрос от 12.05.2012).

Указанное требование конкурсного управляющего в добровольном порядке не исполнено.

Отсутствие информации об экономической иной деятельности, а также документации должника, препятствует осуществлению наблюдения как процедуры, применяемой в деле о банкротстве к должнику в целях обеспечения сохранности его имущества, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.

Таким образом, заявленные требования являются обоснованными и подлежат удовлетворению.

Руководствуясь статьями 60, 66, 67 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», статьями 184, 187, 223, 319

Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Вологодской области

о п р е д е л и л:

обязать ликвидатора общества с ограниченной ответственностью «Росс- Спирт» ФИО2 незамедлительно передать конкурсному управляющему ФИО1 следующие документы:

1. Свидетельство о государственной регистрации должника в качестве юридического лица (присвоении ОГРН).

2. Свидетельств о постановке должника на налоговый учет (присвоении ИНН).

3. Учредительные документы должника.

4. Документ, подтверждающего полномочия руководителя должника (протокол, решение, приказ, трудовой договор).

5. Квартальную и годовую бухгалтерскую отчетность за 2010 - 2012 годы.

6. Все имеющиеся акты и заключения налоговых, аудиторских и иных проверок.

Конкурсный управляющий неоднократно обращался к МРИ ФНС №23 по г. С.Петербургу для подтверждения переплаты по налогам и сборам по ООО «Росс-Спирт», однако информации не получил, акты сверки за предыдущие периоды у управляющего отсутствуют. В материалах дела имеется справка от МРИ ФНС №12 по Вологодской области от 05.01.2011 года, согласно которой у ООО «Росс-Спирт» имеется переплата по налогам в сумме 71 199 443,63 рубля.

7. Все акты инвентаризации, акты переоценки активов.

8. Перечень кредиторов по состоянию на день введения процедуры конкурсного производства, который должен содержать по каждому кредитору:

- сумму задолженности с выделением основного долга и суммы штрафов, пеней.

- наименование, ФИО;

- юридические и фактические адреса:

- фамилии руководителей и главных бухгалтеров:

- сумму задолженности с выделением основного долга и суммы штрафов, пеней.

9. Первичные документы поставщиков и покупателей:

9.1. Договоры (контракты) и документы на приобретение и реализацию товаров (работ, услуг) за период с 2010 по 2012 годы:

- дополнительные соглашения и приложения к договорам и кон трактам;

- товарные накладные;

- счета-фактуры;

- счета;

- товарно-транспортные накладные;

- акты оказанных услуг, выполненных работ:

- авансовые отчеты;

- акты приема-передачи основных средств;

- акты приема-передачи нематериальных активов;

- отгрузки материалов на сторону;

- поступление материалов;

- акты сверки расчетов с поставщиками, подрядчиками и покупателями,

- арендаторами и пр.;

- сертификаты.

10. Договоры и документы по осуществлению безденежных расчетов за период с 2010 по 2012 годы:

- договоры цессии (переуступки прав требования):

- договоры мены;

- соглашения об отступном;

- соглашения о новации;

- акты взаимозачетов;

- акты приема-передачи векселей.

11. Первичные документы по кассе (счет 50), подтверждающие поступление и расходование наличных денежных средств за период с 2010 по 2012 годы:

- приходные кассовые ордера;

- расходные кассовые ордера;

- кассовая книга (книгу кассира-операциониста, вкладной лист кассовой книги);

- платежные ведомости;

- журналы регистрации приходных и расходных кассовых ордеров;

- книги учета принятых и выданных кассиром денег в подотчет, заработной

платы и операциям кассирам.

12. Первичные документы (счета 51,52, 55, 57), подтверждающие поступление и расходование безналичных денежных средств за период с 2010 по 2012 годы:

- выписки банка;

- платежные поручения;

- платежные требования; - аккредитивы;

- инкассовые поручения.

13. Документы по учету основных средств и нематериальных активов организации за период с 2010 по 2012 годы:

- документы, удостоверяющие право собственности, владения или пользования (аренды) помещениями, зданиями, сооружениями и земельными участками, - свидетельства о государственной регистрации прав на недвижимое имущество (действующие и погашенные), регистрационные удостоверения на недвижимое имущество;

- акты ввода в эксплуатацию основных средств и нематериальных активов организации;

- инвентарные карточки учета основных средств, нематериальных активов;

документы по переоценке основных средств и нематериальных активов организации;

- документы по выбытию основных средств и нематериальных активов организации (акты на списание и др.)

- дефектные ведомости и документы, подтверждающие произведенные текущие, капитальные ремонты, реконструкции;

- инвентаризационные описи, отчеты по переоценке, техпаспорта транспортных средств.

14. Первичные документы по финансовым вложениям и долговым обязательствам за период с 2010 по 2012 годы:

- кредитные договоры:

- договоры займа;

- документы по учету финансовых вложений;

- договоры финансовой аренды;

- договоры лизинга;

- договоры факторинга.

15. Первичные документы по арендованным основным средствам и нематериальным активам организации за период с 2010 по 2012;

16. Кадровые документы организации за период с 2010 по 2012:

- приказы по личному составу;

- расчетные ведомости по начислению заработной платы помесячно;

- штатное расписание;

- трудовые договоры;

- расчетные ведомости но заработной плате (70 счет);

- налоговые карточки по учету доходов и налога на доходы физических лиц;

- документы па предоставление вычетов по налогу на доходы физических лиц;

карточка формы 1-НДФЛ;

- личные карточки сотрудников;

- лицевые счета работников.

17. Сводные регистры бухгалтерского учета за период с 2010 по 2012:

- документы по учету хозяйственных операций;

- документы по учету операций приобретению имущества, работ, услуг, имущественных прав;

- документы по учету операций выбытия имущества, работ, услуг,

- имущественных прав;

- документы по учету поступлений денежных средств;

- документы по учету расходов денежных средств;

- документы по учету сумм начисленных штрафных санкций;

- документы по учету расходов на оплату труда;

- документы по учету основных средств и нематериальных активов организации;

- инвентаризация статей баланса, дебиторской и кредиторской задолженности по состоянию апрель 2012. приказы, распоряжения, инвентаризационные описи, сличительные ведомости и др.).

18. Перечень дебиторов по состоянию на лень введения процедуры конкурсного производства, который должен содержать по каждому дебитору:

- наименование, ФИО;

- юридические и фактические адреса;

- фамилии руководителей и главных бухгалтеров;

19. Перечень всех дел, рассмотренных (находящихся на рассмотрении) в арбитражном суде или суде общей юрисдикции в 2010 - 2012 годах, с участием должника в качестве истца, ответчика, или третьего лица с указанием по каждому делу:

- наименования и адреса суда, номера дела;

- полного наименования сторон по делу;

- копии исковых заявлений и имеющихся судебных актов.

Выдать исполнительный лист.

Определение подлежит немедленному исполнению.

Определение может быть обжаловано в Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней с момента его вынесения.