Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Вологодской области в составе судьи Цветковой Н.В. при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Большаковой Э.О., рассмотрев в открытом судебном заседании заявление конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Юнона» ФИО1 об обязании бывшего руководителя общества с ограниченной ответственностью «Юнона» ФИО2 передать конкурсному управляющему документы

с привлечением к участию в деле ФИО3 и ФИО4

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Юнона» (<...>, ИНН <***>, ОГРН <***>)

при участии конкурсного управляющего ФИО5, от ФИО2 - ФИО6 по доверенности от 16.05.2012, от уполномоченного органа – ФИО7 по доверенности от 14.03.2012,

у с т а н о в и л:

определением Арбитражного суда Вологодской области (далее – суд, арбитражный суд) от 21 марта 2011 года принято к производству заявление ликвидатора общества с ограниченной ответственностью «Юнона» ФИО3 о признании несостоятельным (банкротом) ликвидируемого общества с ограниченной ответственностью «Юнона» (далее – ООО «Юнона», общество, должник), возбуждено производство по делу.

Решением суда от 07 июня 2011 года ООО «Юнона» признано несостоятельным (банкротом) по упрощенной процедуре – банкротство ликвидируемого должника, в отношении него открыто конкурсное производство сроком на 6 месяцев. Определением суда от 07.06.2011 конкурсным управляющим утвержден ФИО4.

Определением суда от 07.11.2011 срок конкурсного производства в ООО «Юнона» продлен до 24.01.2012. Определением суда от 24.01.2012 срок конкурсного производства продлен на шесть месяцев, начиная с 24.01.2012.

Определением суда от 24.01.2012 ФИО4 освобожден от исполнения обязанностей конкурсного управляющего ООО «Юнона», конкурсным управляющим в обществе утвержден ФИО1.

Конкурсный управляющий ООО «Юнона» ФИО1 09.04.2012 обратился в суд с ходатайством об обязании бывшего руководителя ООО «Юнона» ФИО2 передать документацию должника.

Определением суда от 17 мая 2012 года к участию в деле привлечены бывший ликвидатор ООО «Юнона» ФИО3 и предыдущий конкурсный управляющий ООО «Юнона» ФИО4.

В настоящем судебном заседании конкурсный управляющий поддержал заявленные требования с учетом их уточнений, принятых судом в судебном заседании от 17.05.2012 (листы дела 4-8 том 32). Просит обязать передать ФИО2 те документы, которые не были переданы конкурсному управляющему ФИО1 В качестве правого обоснования ссылается на статьи 20.3, 34, абзац 2 пункта 2 статьи 126, статьи 127 и 129 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве), статьи 5 и 17 Федерального закона от 21.11.1996 № 129- ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее – Закон о бухгалтерском учете). В судебном заседании от 17.05.2012 не дал свое согласие на замену ФИО2 иными лицами.

Представитель ФИО2 возражает против заявленных требований. Считает, что ФИО2 является ненадлежащим ответчиком по заявленным требованиям, поскольку после принятия участниками общества решения о ликвидации ООО «Юнона» ФИО2 передал документы ликвидатору общества – ФИО3 После признания должника банкротом ФИО3 передала документы конкурсному управляющему ООО «Юнона» ФИО4 На момент утверждения конкурсным управляющим ООО «Юнона» ФИО1 по смыслу Закона о банкротстве последним руководителем должника являлся бывший конкурсный управляющий ФИО4 Ликвидатор общества ФИО3 приняла документы от ФИО2, переданных ей документов было достаточно для того, чтобы сделать вывод о финансовом состоянии должника и недостаточности его имущества для удовлетворения требований кредиторов в целях обращения в суд с заявлением о банкротстве. ФИО4 не обращался к ФИО2 и ФИО3 за истребованием недостающих документов, следовательно, все документы были переданы ФИО4 Указала, что Закон о банкротстве не позволяет истребовать документы у всех предыдущих руководителей должника. Настаивает на том, что заявителем не доказан факт непередачи истребуемых документов.

Представитель Федеральной налоговой службы в лице межрайонной инспекции ФНС России № 11 по Вологодской области (уполномоченный орган)

просил рассмотреть заявленные требования в соответствии с требованиями действующего законодательства.

ФИО3 в судебное заседание не явилась, в отзыве указала, что на стадии ликвидации должника ФИО2 передал ей документы в одной картонной коробке, которые в дальнейшем она передала ФИО4, опись документов не составлялась.

ФИО4 в судебное заседание не явился, в отзыве от 06.06.2012 указал, что все полученные им документы от ФИО3 были переданы им ФИО1 по акту приема-передачи от 21.02.2012.

В соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) судебное заседание проводится по имеющейся явке.

Исследовав материалы дела, заслушав лиц, участвующих в деле, оценив собранные по делу доказательства, суд находит ходатайство конкурсного управляющего обоснованным и подлежащим удовлетворению.

Согласно статье 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) организаций рассматриваются с особенностями, предусмотренными законодательством, регулирующим вопросы несостоятельности (банкротства).

Заявления и ходатайства арбитражного управляющего рассматриваются арбитражным судом в порядке, установленном статьей 60 Закона о банкротстве.

В соответствии с положениями пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника.

Согласно пункту 1 статьи 129 Закона о банкротстве с даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве, или заключения мирового соглашения, или отстранения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника.

При этом нормы статьи 126 Закона о банкротстве обязывают руководителя должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Согласно статье 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить свои документы по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

В силу пункта 2 статьи 129 Закона о банкротстве на конкурсного управляющего возложена обязанность по принятию в ведение имущества должника, проведению его инвентаризации и оценки, по принятию мер по обеспечению сохранности имущества должника, по проведению анализа его финансового состояния, по предъявлению к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании, по предъявлению

возражений относительно требований кредиторов, предъявленных к должнику, по принятию мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц.

Для возможности исполнения указанных обязанностей конкурсный управляющий должен располагать бухгалтерской и иной документацией.

Поскольку в силу положений пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве передача конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации является обязанностью руководителя предприятия, исполнявшего обязанности на момент утверждения конкурсного управляющего (который несет ответственность и за организацию хранения такой документации в соответствии с пунктом 3 статьи 17 Закона «О бухгалтерском учете»), то и обязанность доказывания надлежащего исполнения данной обязанности в силу статьи 65 АПК РФ лежит на бывшем руководителе должника.

Как следует из материалов дела, бывший руководитель ООО «Юнона» ФИО2 передал бывшему ликвидатору общества ФИО3, а ФИО3 приняла от ФИО2 по акту приема передачи от 29.11.2010 картонную коробку из-под лазерного черно-белого принтера с бухгалтерскими документами и документами по хозяйственной деятельности ООО «Юнона» (лист дела 127 том 14). При этом перечень передаваемых документов составлен не был, о чем также свидетельствуют объяснения представителя ФИО2 под аудиозапись в судебном заседании и направленный в суд отзыв ФИО3

Согласно отзывам ФИО3 и ФИО4 после введения в отношении должника процедуры конкурсного производства ФИО3 передала документы, полученные от ФИО2, конкурсному управляющему ФИО4, акт приема-передачи составлен не был.

После освобождения ФИО4 от исполнения обязанностей конкурсного управляющего ООО «Юнона» все полученные им документы от ФИО3 были переданы по 685 позициям вновь утвержденному конкурсному управляющему ООО «Юнона» Александровну В.И. по акту приема-передачи от 21.02.2012 (листы дела 128-143 том 14).

Конкурсный управляющий ФИО1 письмом от 30.01.2012 обратился к ФИО2 с требованием о передаче недостающей документации. ФИО2 в ответе от 14.02.2012 на запрос указал, что каких- либо документов, непереданных ФИО3, в его распоряжении не имеется.

Действительно, суд соглашается с позицией представителя ФИО2 о том, что последним исполняющим обязанности руководителя должника являлся бывший конкурсный управляющий ООО «Юнона» ФИО4 Между тем, в материалы дела представлен акт приема-передачи документов от ФИО4 конкурсному управляющему ФИО1 В перечне документов данного акта документы, истребуемые ФИО1, по настоящему делу не числятся.

При этом суд не может расценить акт приема передачи от 29.11.2010 как надлежащее доказательство передачи всех документов от ФИО2

Неклюдовой Е.А. и от Неклюдовой Е.С. к Анчукову В.В., поскольку формулировка «картонная коробка из-под лазерного черно-белого принтера с бухгалтерскими документами и документами по хозяйственной деятельности ООО «Юнона» не позволяет конкретизировать, какие именно документы были переданы.

Учитывая вышеизложенное, суд пришел к выводу о том, что в материалы дела не представлены доказательства надлежащего исполнения обязанности по передаче истребуемой документации ФИО2 к ФИО3 и ФИО3 к ФИО4, следовательно, истребуемые конкурсным управляющим документы, если они существуют, должны находиться либо у ФИО2 либо у ФИО3

Руководствуясь статьями 60, 61, 126 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», статьями 184-187, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Вологодской области

о п р е д е л и л:

обязать бывшего руководителя общества с ограниченной ответственностью «Юнона» ФИО2 и бывшего ликвидатора общества с ограниченной ответственностью «Юнона» ФИО3 передать конкурсному управляющему общества с ограниченной ответственностью «Юнона» ФИО1 документы бухгалтерской и иной отчетности общества с ограниченной ответственностью «Юнона», а именно:

1.Первичные документы поставщиков и покупателей:

1.1.Договоры (контракты) и документы на приобретение и реализацию товаров (работ, услуг) за период с 14.04.2004 по 29.11.2010:

- дополнительные соглашения и приложения к договорам и контрактам;

- товарные накладные;

- счета-фактуры;

- счета;

- товарно-транспортные накладные;

- акты оказанных услуг, выполненных работ;

- авансовые отчеты;

- акты приема-передачи основных средств;

- акты приема-передачи нематериальных активов;

- отгрузки материалов на сторону;

- поступление материалов;

- акты сверки расчетов с поставщиками, подрядчиками и покупателями, арендаторами и пр.;

- сертификаты.

1.2. Договоры и документы по осуществлению безденежных расчетов за период с 14.04.2004 по 29.11.2010:

- договоры цессии (переуступки прав требования);

- договоры мены;

- соглашения об отступном;

- соглашения о новации;

- акты взаимозачетов;

- акты приема-передачи векселей.

2.Первичные документы по кассе (счет 50), подтверждающие поступление и расходование наличных денежных средств за период с 14.04.2004 по 29.11.2010:

- приходные кассовые ордера;

- расходные кассовые ордера;

- кассовая книга (книгу кассира-операциониста, вкладной лист кассовой книги);

- платежные ведомости;

- журналы регистрации приходных и расходных кассовых ордеров;

- книги учета принятых и выданных кассиром денег в подотчет, заработной платы и операциям кассирам.

3.Первичные документы (счета 51, 52, 55, 57), подтверждающие поступление и расходование безналичных денежных средств за период с 14.04.2004 по 29.11.2010:

- выписки банка;

- платежные поручения;

- платежные требования; - аккредитивы;

- инкассовые поручения.

4. Документы по учету основных средств и нематериальных активов организации за период с 14.04.2004 по 29.11.2010:

- документы, удостоверяющие право собственности, владения или пользования (аренды) помещениями, зданиями, сооружениями и земельными участками, свидетельства о государственной регистрации прав на недвижимое имущество (действующие и погашенные), регистрационные удостоверения на недвижимое имущество;

- акты ввода в эксплуатацию основных средств и нематериальных активов организации;

- инвентарные карточки учета основных средств, нематериальных активов;

- документы по переоценке основных средств и нематериальных активов организации;

- документы по выбытию основных средств и нематериальных активов организации (акты на списание и др.)

- дефектные ведомости и документы, подтверждающие произведенные текущие, капитальные ремонты, реконструкции;

- инвентаризационные описи, отчеты по переоценке, техпаспорта транспортных средств.

5.Первичные документы по финансовым вложениям и долговым обязательствам за период с 14.04.2004 по 29.11.2010:

- кредитные договоры;

- договоры займа;

- документы по учету финансовых вложений;

- договоры финансовой аренды;

- договоры лизинга;

- договоры факторинга.

6.Первичные документы по арендованным основным средствам и нематериальным активам организации за период с 14.04.2004 по 29.11.2010:

7.Кадровые документы организации за период с 14.04.2004 по 29.11.2010:

- приказы по личному составу;

- расчетные ведомости по начислению заработной платы помесячно;

- штатное расписание;

- трудовые договоры;

- расчетные ведомости по заработной плате (70 счет);

- налоговые карточки по учету доходов и налога на доходы физических лиц;

- документы на предоставление вычетов по налогу на доходы физических лиц;

- карточка формы 1-НДФЛ;

- личные карточки сотрудников;

- лицевые счета работников.

8.Сводные регистры бухгалтерского учета за период с 14.04.2004 по 29.11.2010:

- документы по учету хозяйственных операций;

- документы по учету операций приобретению имущества, работ, услуг, имущественных прав;

- документы по учету операций выбытия имущества, работ, услуг, имущественных прав;

- документы по учету поступлений денежных средств;

- документы по учету расходов денежных средств;

- документы по учету сумм начисленных штрафных санкций;

- документы по учету расходов на оплату труда;

- документы по учету основных средств и нематериальных активов организации;

- инвентаризация статей баланса, дебиторской и кредиторской задолженности по состоянию 29.11.2010, приказы, распоряжения, инвентаризационные описи, сличительные ведомости и др.).

9.Документы журнально-ордерной формы ведения бухгалтерского учета за период с 14.04.2004 по 29.11.2010:

- карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 01 (в развороте по субсчетам);

- карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 02 (в развороте по субсчетам);

- карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 03 (в развороте по

- карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 04 (в развороте по субсчетам);

- карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 05; - карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 07;

- карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 08 (в развороте по субсчетам);

- карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 09;

- карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 10 (в развороте по субсчетам);

- карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 19 (в развороте по субсчетам);

- карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 41 (в развороте по субсчетам);

- карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 42; - карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 43; - карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 45; - карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 46;

- карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 50 (в развороте по субсчетам), кассовую книгу;

- карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 51 (в развороте по субсчетам);

- карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 52 (в развороте по субсчетам);

- карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 55 (в развороте по субсчетам);

- карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 57 (в развороте по субсчетам);

- карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 58 (в развороте по субсчетам);

- карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 59 (в развороте по субсчетам);

- карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 60 (в развороте по субсчетам)

- карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 62 (в развороте по субсчетам);

- карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 63 (в развороте по субсчетам);

- карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 66 (в развороте по субсчетам);

- карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 67 (в развороте по субсчетам);

- карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 68 (в развороте по субсчетам);

- карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 69 (в развороте по

- карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 70 (в развороте по субсчетам);

- карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 71 (в развороте по субсчетам);

- карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 73 (в развороте по субсчетам);

- карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 75(в развороте по субсчетам);

- карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 76 (в развороте по субсчетам);

- карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 77 (в развороте по субсчетам);

- карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 79 (в развороте по субсчетам);

- карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 84 (в развороте по субсчетам);

- карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 91 (в развороте по субсчетам);

- карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 99 (в развороте по субсчетам);

- карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 90 (в развороте по субсчетам);

- карточка счета, ведомость по счету, анализ счета 97 (в развороте по субсчетам);

10.Регистры налогового учета за период с 14.04.2004 по 29.11.2010: - регистр информация об объектах основных средств;

- регистр информации об объектах нематериальных активов;

- регистр информации о приобретенных партиях товаров;

- регистр информации о приобретенных партиях сырья/материалов;

- регистр информации о движении товаров, учитываемых по методу средней себестоимости;

- регистр информации о движении приобретенных партиях сырья/материалов, учитываемых по методу средней себестоимости;

- регистр учета расходов будущих периодов;

- регистр аналитического учета операций по движению дебиторской задолженности;

- регистр учета операций по движению кредиторской задолженности;

- регистр учета расчетов с бюджетом;

- регистр движения резерва по сомнительным долгам;

- регистр учета расходов на гарантийный ремонт;

- регистр учета расчетов по штрафным санкциям;

- регистр аналитического учета доходов от реализации;

- регистр учета расходов, уменьшающих сумму доходов от реализации;

- регистр учета внереализационных доходов;

- регистр учета внереализационных расходов;

- регистр начисленных налогов, включаемых в состав расходов;

- расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций;

- книги покупок;

- книги продаж.

11.Отчетные данные за период с 14.04.2004 по 29.11.2010:

- расчет учета амортизации основных средств;

- расчет стоимости товаров, списанных (реализованных) в отчетном периоде;

- информация об учете прочих расходов текущего периода;

- расчет финансовых результатов от реализации амортизируемого имущества;

- информация об учете стоимости реализованного прочего имущества;

- расчет учета остатка транспортных средств;

- расчет учета внереализационных расходов;

- расчет финансового результата от реализации прав, которые были приобретены ранее в рамках операций по оказанию финансовых услуг (п. 3 ст. 279 НК РФ);

- расчет финансового результата от уступки прав требования (расходы по реализации прав, кроме ситуаций продажи ранее приобретенных прав);

- информация об учете доходов текущего периода;

- расчетные ведомости по средствам ФСС РФ (форма 4-ФСС);

- своды по заработной плате для исчисления единого социального налога до 2010 года, страховых взносов с 2010 года;

- первичные документы, подтверждающие льготы при исчислении единого социального налога до 2010 года, страховых взносов с 2010 года;

- индивидуальные карточки учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений, сумм начисленного единого социального налога до 2010 года, страховых взносов с 2010 года;

- расчеты по авансовым платежам по единому социальному налогу, годовые декларации;

- расчеты по авансовым платежам по страховым взносам на обязательное пенсионное

страхование, годовые декларации;

- акт сверки начисленных и уплаченных сумм единого социального налога до 2010 года, страховых взносов с 2010 года;

- реестры сведений о доходах физических лиц;

- акт проверки Фонда социального страхования;

- расчетные ведомости по средствам ФСС РФ (форма 4-ФСС);

- своды по заработной плате для исчисления единого социального налога до 2010 года, страховых взносов с 2010 года.

- расчеты по авансовым платежам по единому социальному налогу, годовые декларации;

- расчеты по авансовым платежам по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, годовые декларации;

- акт сверки начисленных и уплаченных сумм единого социального налога до 2010 года, страховых взносов с 2010 года;

- ведомости фонда социального страхования.

12.Бухгалтерская отчетность (05 форм) за период с 14.04.2004 по 29.11.2010 и налоговая отчетность за указанный период, представленная в налоговые органы.

Выдать исполнительный лист.

Определение подлежит немедленному исполнению.

Определение суда может быть обжаловано в течение четырнадцати дней с даты его вынесения в Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд.

Судья

Н.В.Цветкова

2 А13-2016/2011

3 А13-2016/2011

4 А13-2016/2011

5 А13-2016/2011

6 А13-2016/2011

7 А13-2016/2011

субсчетам);

8 А13-2016/2011

субсчетам);

9 А13-2016/2011

10 А13-2016/2011

11 А13-2016/2011