ГРАЖДАНСКОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО
ЗАКОНЫ
КОММЕНТАРИИ
СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА
394030, г. Воронеж, ул. Среднемосковская, 77 тел. (4732) 71-99-74,
факс (4732) 52-47-09, http://voronej.arbitr.ru
о приостановлении производства по делу
г.Воронеж Дело №А14-1112-2008
« 21 » октября 2009г.47/34
Арбитражный суд Воронежской области в составе судьи Кораблевой Г.Н.,
при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Толмачевой М.П.,
рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению
открытого акционерного общества «Рудгормаш», г.Воронеж,
к Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам по Воронежской области, г.Воронеж
о признании частично недействительным решения №04-21/6 от 13.11.2007 (в редакции решения Управления Федеральной налоговой службы по Воронежской области от 25.01.2008 №25-16/01148),
при участии в заседании представителей:
от заявителя – ФИО1, адвокат, по доверенности №47 от 15.07.2009,
от МИФНС – ФИО2, по доверенности от 30.07.2009 №09-06/06419,
установил: открытое акционерное общество «Рудгормаш» (далее – заявитель, Общество) обратилось в Арбитражный суд Воронежской области с заявлением о признании недействительным решения Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам по Воронежской области (далее – Инспекция, налоговый орган) от 13.11.2007 №04-21/6 (в редакции решения Управления Федеральной налоговой службы по Воронежской области от 25.01.2008 №25-16/01148) в части доначисления налога на прибыль в сумме 3 221 909 руб., налога на добавленную стоимость в сумме 13 868 032 руб., отказа в возмещении налога на добавленную стоимость в сумме 4 166 449 руб., начисления пени в сумме 799 801 руб. 71 коп. за несвоевременную уплату налога на прибыль, пени в сумме 1 705 829 руб. за несвоевременную уплату налога на добавленную стоимость, привлечения к налоговой ответственности, предусмотренной пунктом 1 статьи 122 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) за неуплату налога на прибыль в виде штрафа в сумме 644 382 руб., за неуплату налога на добавленную стоимость в виде штрафа в сумме 3 524 691 руб. (с учетом уточнения требований).
Решением Арбитражного суда Воронежской области от 24.06.2008 решение Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам по Воронежской области от 13.11.2007 №04-21/6 (в редакции решения Управления Федеральной налоговой службы по Воронежской области от 25.01.2008 №25-16/01148) в части доначисления налога на прибыль в сумме 2 641 457 руб., начисления пени в сумме 608 622 руб. за несвоевременную уплату налога на прибыль, привлечения к налоговой ответственности, предусмотренной пунктом 1 статьи 122 Налогового кодекса Российской Федерации за неуплату налога на прибыль в виде штрафа в сумме 528 292 руб. признано недействительным. В удовлетворении остальной части заявленных требований отказано.
Постановлением Федерального арбитражного суда Центрального округа от 23.10.2008 по делу №А14-1112-2008-47/34 решение Арбитражного суда Воронежской области от 24.06.2008 отменено в части отказа в признании недействительным решения Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам по Воронежской области от 13.11.2007 №04-21/6 (в редакции решения Управления Федеральной налоговой службы по Воронежской области от 25.01.2008 №25-16/01148) о доначислении налога на добавленную стоимость в сумме 13 868 032 руб., отказа в возмещении налога на добавленную стоимость в сумме 4 166 449 руб., начислении пени в сумме 1 705 829 руб. за несвоевременную уплату налога на добавленную стоимость, привлечении к налоговой ответственности, предусмотренной пунктом 1 статьи 122 Налогового кодекса Российской Федерации за неуплату налога на добавленную стоимость в виде штрафа в сумме 3 524 691 руб. В остальной части решение суда оставлено без изменения.
Налоговый орган возражал против удовлетворения заявленных требований, ссылаясь на правомерность оспариваемого решения.
От налогового органа поступило ходатайство о назначении почерковедческой экспертизы в целях определения достоверности подписей ФИО3, ФИО4 на указанных налоговым органом документах, поставив перед экспертом следующие вопросы:
1) Одним (ФИО3) или разными лицами выполнены подписи от имени ФИО3 на следующих документах:
счетах-фактурах от 27.09.2006 №183; от 27.09.2006 №184; от 14.09.2006 №187; от 19.09.2006 №189; от 29.09.2006 №198; от 02.10.2006 №199; от 05.10.2006 №200; от 13.10.2006 №201; от 13.10.2006 №202; от 13.10.2006 №203; от 23.10.2006 №206; от 24.10.2006 №207; от 24.10.2006 №208; от 26.10.2006 №215; от 26.10.2006 №216; от 27.10.2006 №221; от 27.10.2006 №222; от 27.10.2006 №223; от 31.10.2006 №231; от 31.10.2006 №232; от 22.11.2006 №236; от 20.11.2006 №243; от 20.11.2006 №244; от 20.11.2006 №245; от 20.11.2006 №246; от 22.11.2006 №250; от 22.11.2006 №251; от 22.11.2006 №252; от 23.11.2006 №255; от 27.11.2006 №270; от 07.12.2006 №274; от 08.12.2006 №278; от 28.12.2006 №348; от 27.10.2006 №205; от 24.11.2006 №259; копиях счетов-фактур от 24.11.2006 №259; от 27.10.2006 №205; от 24.11.2006 №259;
товарных накладных от 27.09.2006 №183; от 27.09.2006 №184; от 14.09.2006 №187; от 19.09.2006 №189; от 29.09.2006 №198; от 02.10.2006 №199; от 05.10.2006 №200; от 13.10.2006 №201; от 13.10.2006 №202; от 13.10.2006 №203; от 23.10.2006 №206; от 24.10.2006 №207; от 24.10.2006 №208; от 26.10.2006 №215; от 26.10.2006 №216; от 27.10.2006 №221; от 27.10.2006 №222; от 27.10.2006 №223; от 31.10.2006 №231; от 31.10.2006 №232; от 22.11.2006 №236; от 20.11.2006 №243; от 20.11.2006 №244; от 20.11.2006 №245; от 20.11.2006 №246; от 22.11.2006 №250; от 22.11.2006 №251; от 22.11.2006 №252; от 23.11.2006 №255; от 27.11.2006 №270; от 07.12.2006 №274; от 08.12.2006 №285; от 28.12.2006 №348; от 27.10.2006 №205; от 24.11.2006 №259; копиях товарных накладных от 24.11.2006 №259; от 27.10.2006 №205; от 24.11.2006 №259
соглашении №15/24-77 «О проведении взаиморасчетов» от 29.12.2006, копии соглашения №15/24-64 «О проведении взаиморасчетов» от 30.11.2006, банковской карточке по р/с <***> с образцами подписей ФИО3, полученной из ООО КБ «ИНСТРОЙБАНК»; копии заявления о выдаче (замене) паспорта от 01.02.2002 по форме №1, полученной из Отделения по району Бабушкинский отдел УФМС России г.Москвы в Северо-Восточном административном округе.
2) Одним (ФИО4) или разными лицами выполнены подписи от имени ФИО4 на следующих документах:
счетах-фактурах от 01.02.2007 №8; от 01.02.2007 №9; от 01.02.2007 №10; от 01.02.2007 №11; от 01.02.2007 №12; от 01.02.2007 №13; копии счета-фактуры от 01.02.2007 №14; счетах-фактурах от 01.02.2007 №15; от 01.02.2007 №16; от 01.02.2007 №17; от 25.12.2006 №38; от 28.04.2006 №39; от 28.04.206 №40; от 28.04.2006 №41; от 28.04.2006 №42; от 04.04.2007 №43; от 04.04.2007 №44; от 04.04.2007 №45; от 04.04.2007 №46; от 04.04.2007 №47; от 04.05.2007 №48; от 15.05.2006 №49; от 26.05.2006 №56; от 30.05.2006 №64; от 31.05.2006 №69; от 09.06.2006 №82; от 09.06.2006 №83; от 20.06.2006 №87; от 20.06.2006 №88; копии счета-фактуры от 20.06.2006 №89; счетах-фактурах от 20.06.2006 №90; от 29.06.2006 №100; от 29.06.2006 №101; от 29.06.2006 №102; от 04.07.2006 №108; копии счета-фактуры от 04.07.2006 №112; счетах-фактурах от 11.07.2006 №113; от 11.07.2006 №114; копиях счетов-фактур от 21.07.2006 №117; от 21.07.2006 №119; счете-фактуре от 25.07.2006 № 120; копии счета-фактуры от 14.07.2006 №126; счетах-фактурах от 17.07.2006 №127; от 31.07.2006 №132; от 31.07.2006 №133; от 31.07.2006 №134; от 31.07.2006 №135; копиях счетов-фактур от 31.07.2006 №140; от 31.07.2006 №141; от 31.07.2006 №142; от 08.08.2006 №156; от 08.09.2006 №175; счете-фактуре от 25.10.2006 № 209; копиях счетов-фактур от 26.10.2006 №210; от 26.10.2006 №211; от 26.10.2006 №212; от 26.10.2006 №213; счете-фактуре от 26.10.2006 №214; копии счета-фактуры от 26.10.2006 №217; счетах-фактурах от 26.10.2006 №218; от 26.10.2006 №219; от 26.10.2006 №220; от 27.10.2006 №224; от 27.10.2006 №225; от 27.10.2006 №226; от 31.10.2006 №229; копиях счетов-фактур от 21.12.2006 №297; от 21.12.2006 №298; от 21.12.2006 №299; от 31.10.2006 №230; от 21.12.2006 №301; счете-фактуре от 21.12.2006 №300; копиях счетов-фактур от 21.12.2006 №305; от 21.12.2006 №306; от 21.12.2006 №307; от 21.12.2006 №308; от 21.12.2006 №309; от 21.12.2006 №310; от 21.12.2006 №311; от 21.12.2006 №312; от 21.12.2006 №313; счетах-фактурах от 21.12.2006 №314; от 22.12.2006 №317; копии счета-фактуры от 22.12.2006 №318; счетах-фактурах от 22.12.2006 №319; от 22.12.2006 №320; копии счета-фактуры от 22.12.2006 №321; счете-фактуре от 22.12.2006 № 322; копиях счетов-фактур от 25.12.2006 №323; от 25.12.2006 №330; от 26.12.2006 №331; от 25.12.2006 №333; счетах-фактурах от 25.12.2006 №334; от 25.12.2006 №335; от 26.12.2006 №336; копиях счетов-фактур от 27.12.2006 №337; от 26.12.2006 №338; от 28.12.2006 №339; от 25.12.2006 №340; счете-фактуре от 26.12.2006 №341; копиях счетов-фактур от 25.12.2006 №342; от 28.12.2006 №346; от 28.12.2006 №347; от 29.12.2006 №352; от 29.12.2006 №353; счете-фактуре от 29.12.2006 №354; копиях счетов-фактур от 29.12.2006 №355; от 29.12.2006 №357; от 29.12.2006 №358; от 29.12.2006 №359; от 29.12.2006 №360; от 29.12.2006 №361; от 29.12.2006 №362; от 29.12.2006 №363; от 29.12.2006 №364; от 28.12.2006 №365; от 29.12.2006 №366; счете-фактуре от 29.12.2006 №367; копии счета-фактуры от 29.12.2006 №368; счетах-фактурах от 29.12.2006 №369; от 29.12.2006 №370; от 29.12.2006 №371; от 25.12.2006 №372; от 26.12.2006 №373; от 26.12.2006 №374; от 29.12.2006 №375; от 29.12.2006 №378; от 28.12.2006 №379;
товарных накладных от 01.02.2007 №8; от 01.02.2007 №9; от 01.02.2007 №10; от 01.02.2007 №11; от 01.02.2007 №12; от 01.02.2007 №13; копии товарной накладной от 01.02.2007 №14; товарных накладных от 01.02.2007 №15; от 01.02.2007 №16; от 01.02.2007 №17; от 25.12.2006 №38; от 28.04.206 №40; от 28.04.2006 №41; от 28.04.2006 №42; от 04.04.2007 №43; от 04.04.2007 №44; от 04.04.2007 №45; от 04.04.2007 №46; от 04.04.2007 №47; от 26.05.2006 №56; от 30.05.2006 №64; от 31.05.2006 №69; от 09.06.2006 №82; от 09.06.2006 №83; от 20.06.2006 №87; от 20.06.2006 №88; копии товарной накладной от 20.06.2006 №89; товарных накладных от 20.06.2006 №90; от 29.06.2006 №100; от 29.06.2006 №101; от 29.06.2006 №102; от 04.07.2006 №108; копии товарной накладной от 04.07.2006 №112; товарных накладных от 11.07.2006 №113; от 11.07.2006 №114; копиях товарных накладных от 21.07.2006 №117; от 21.07.2006 №119; товарной накладной от 25.07.2006 №120; копиях товарных накладных от 25.07.2006 №121; от 14.07.2006 №126; товарных накладных от 17.07.2006 №127; от 31.07.2006 №132; от 31.07.2006 №133; от 31.07.2006 №134; от 31.07.2006 №135; копиях товарных накладных от 31.07.2006 №140; от 31.07.2006 №141; от 31.07.2006 №142; от 08.08.2006 №156; от 08.09.2006 №175; товарной накладной от 25.10.2006 №209; копиях товарных накладных от 26.10.2006 №210; от 26.10.2006 №211; от 26.10.2006 №212; от 26.10.2006 №213; товарной накладной от 26.10.2006 №214; копии товарной накладной от 26.10.2006 №217; товарных накладных от 26.10.2006 №218; от 26.10.2006 №219; от 26.10.2006 №220; от 27.10.2006 №224; от 27.10.2006 №225; от 27.10.2006 №226; от 31.10.2006 №229; копии товарной накладной от 21.12.2006 №298; товарной накладной от 21.12.2006 №299; копии товарной накладной от 31.10.2006 №230; товарных накладных от 21.12.2006 №301; от 21.12.2006 №300; копиях товарных накладных от 21.12.2006 №305; от 21.12.2006 №306; от 21.12.2006 №307; от 21.12.2006 №308; от 21.12.2006 №309; от 21.12.2006 №310; от 21.12.2006 №311; от 21.12.2006 №312; от 21.12.2006 №313; товарных накладных от 21.12.2006 №314; от 22.12.2006 №317; копии товарной накладной от 22.12.2006 №318; товарных накладных от 22.12.2006 №319; от 22.12.2006 №320; копии товарной накладной от 22.12.2006 №321; товарной накладной от 22.12.2006 №322; копиях товарных накладных от 25.12.2006 №323; от 25.12.2006 №330; от 26.12.2006 №331; от 25.12.2006 №333; товарных накладных от 25.12.2006 №334; от 25.12.2006 №335; от 26.12.2006 №336; копиях товарных накладных от 27.12.2006 №337; от 26.12.2006 №338; от 28.12.2006 №339; от 26.12.2006 №340; товарной накладной от 26.12.2006 №341; копиях товарных накладных от 25.12.2006 №342; от 28.12.2006 №346; от 28.12.2006 №347; от 29.12.2006 №352; от 29.12.2006 №353; товарной накладной от 29.12.2006 №354; копиях товарных накладных от 29.12.2006 №355; от 29.12.2006 №357; от 29.12.2006 №358; от 29.12.2006 №359; от 29.12.2006 №360; от 29.12.2006 №361; от 29.12.2006 №362; от 29.12.2006 №363; от 29.12.2006 №364; от 28.12.2006 №365; от 29.12.2006 №366; товарной накладной от 29.12.2006 №367; копии товарной накладной от 29.12.2006 №368; товарных накладных от 29.12.2006 №369; от 29.12.2006 №370; от 29.12.2006 №371; от 25.12.2006 №372; от 26.12.2006 №373; от 26.12.2006 №374; от 29.12.2006 №375; от 29.12.2006 №378; от 28.12.2006 №379;
соглашении №15/24-29 «О проведении взаиморасчетов» от 30.06.2006; соглашении №15/24-43 «О проведении взаиморасчетов» от 31.08.2006; соглашении №15/24-36 «О проведении взаиморасчетов» от 31.07.2006; соглашении №15/24-49 «О проведении взаиморасчетов» от 29.09.2006; копии соглашения №15/24-62 «О проведении взаиморасчетов» от 30.11.06; копии договора цессии о переводе долга от 26.10.2006; договоре банковского счета №317-р от 15.07.2004 и договоре №301/317 от 18.07.2005, заключенных с ОАО КБ «ТЭСТ»; банковской карточке с образцами подписи ФИО3; заявлении о выдаче паспорта по форме №1 на гражданина ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ г.р., полученном из ОУ ФМС России по Астраханской области в Искрянском р-не и копиях документов, полученных из ИФНС России №8 по г.Москве, а именно: доверенности от 03.06.2005; дополнении к расписке в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган для государственной регистрации; доверенности от 27.05.2009; решении одного участника ООО ТД «Бизнес-Альянс» от 25.05.2005, заявлении о государственной регистрации юридического лица при создании.
При этом проведение экспертизы налоговый орган просил поручить ГУ Воронежский региональный центр судебной экспертизы Министерства юстиции РФ (<...>).
Представитель заявителя не возражал против проведения экспертизы ГУ Воронежским региональным центром судебной экспертизы Министерства юстиции РФ (<...>), постановки вопросов, предложенных налоговым органом.
В порядке статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) в судебном заседании 14.10.2009 объявлялся перерыв до 21.09.2009 с целью определения кандидатуры эксперта, размера вознаграждения эксперту, в связи с необходимостью представления дополнительных документов.
Согласно ответу руководителя отдела ПЭ Государственного учреждения Воронежский региональный центр судебной экспертизы Министерства юстиции РФ ФИО5 №304/02 от 20.10.2009 на судебный запрос, почерковедческие экспертизы (идентификация личности по почерку и подписи) будут проводиться одним из экспертов: ФИО6, ФИО7, ФИО8, ФИО9, ФИО5, ФИО10, ФИО11
Срок производства экспертизы (без учета запросов) составляет 30 дней с момента регистрации в ГУ ВРЦСЭ. Стоимость выполнения экспертизы будет составлять 26 307 руб.
В соответствии с частью 1 статьи 82 АПК РФ для разъяснения возникающих при рассмотрении дела вопросов, требующих специальный знаний, арбитражный суд назначает экспертизу по ходатайству лица, участвующего в деле, или с согласия лиц, участвующих в деле.
Принимая во внимание, что определение достоверности подписей ФИО3, ФИО4 на указанных налоговым органом документах, имеет существенное значение для рассмотрения дела и требует специальных познаний, на основании статьи 82 АПК РФ суд считает необходимым назначить по делу судебную почерковедческую экспертизу по идентификации личности по почерку и подписи.
Оплата экспертизы будет произведена Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам по Воронежской области.
Руководствуясь статьями 82, 158, 184-188 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд
О П Р Е Д Е Л И Л :
Назначить экспертизу по идентификации личности по почерку и подписи, поручив ее проведение одному из экспертов Государственного учреждения Воронежского регионального центра судебной экспертизы (394006, <...>): ФИО6, ФИО7, ФИО8, ФИО9, ФИО5, ФИО10, ФИО11 в срок до 30.11.2009.
На разрешение экспертов поставить следующие вопросы:
1) Одним (ФИО3) или разными лицами выполнены подписи от имени ФИО3 на следующих документах:
счетах-фактурах от 27.09.2006 №183; от 27.09.2006 №184; от 14.09.2006 №187; от 19.09.2006 №189; от 29.09.2006 №198; от 02.10.2006 №199; от 05.10.2006 №200; от 13.10.2006 №201; от 13.10.2006 №202; от 13.10.2006 №203; от 23.10.2006 №206; от 24.10.2006 №207; от 24.10.2006 №208; от 26.10.2006 №215; от 26.10.2006 №216; от 27.10.2006 №221; от 27.10.2006 №222; от 27.10.2006 №223; от 31.10.2006 №231; от 31.10.2006 №232; от 22.11.2006 №236; от 20.11.2006 №243; от 20.11.2006 №244; от 20.11.2006 №245; от 20.11.2006 №246; от 22.11.2006 №250; от 22.11.2006 №251; от 22.11.2006 №252; от 23.11.2006 №255; от 27.11.2006 №270; от 07.12.2006 №274; от 08.12.2006 №278; от 28.12.2006 №348; от 27.10.2006 №205; от 24.11.2006 №259; копиях счетов-фактур от 24.11.2006 №259; от 27.10.2006 №205; от 24.11.2006 №259;
товарных накладных от 27.09.2006 №183; от 27.09.2006 №18; от 14.09.2006 №187; от 19.09.2006 №189; от 29.09.2006 №198; от 02.10.2006 №199; от 05.10.2006 №200; от 13.10.2006 №201; от 13.10.2006 №202; от 13.10.2006 №203; от 23.10.2006 №206; от 24.10.2006 №207; от 24.10.2006 №208; от 26.10.2006 №215; от 26.10.2006 №216; от 27.10.2006 №221; от 27.10.2006 №222; от 27.10.2006 №223; от 31.10.2006 №231; от 31.10.2006 №232; от 22.11.2006 №236; от 20.11.2006 №243; от 20.11.2006 №244; от 20.11.2006 №245; от 20.11.2006 №246; от 22.11.2006 №250; от 22.11.2006 №251; от 22.11.2006 №252; от 23.11.2006 №255; от 27.11.2006 №270; от 07.12.2006 №274; от 08.12.2006 №285; от 28.12.2006 №348; от 27.10.2006 №205; от 24.11.2006 №259; копиях товарных накладных от 24.11.2006 №259; от 27.10.2006 №205; от 24.11.2006 №259
соглашении №15/24-77 «О проведении взаиморасчетов» от 29.12.2006, копии соглашения №15/24-64 «О проведении взаиморасчетов» от 30.11.2006, банковской карточке по р/с <***> с образцами подписей ФИО3, полученной из ООО КБ «ИНСТРОЙБАНК»; копии заявления о выдаче (замене) паспорта от 01.02.2002 по форме №1, полученной из Отделения по району Бабушкинский отдел УФМС России г.Москвы в Северо-Восточном административном округе.
2) Одним (ФИО4) или разными лицами выполнены подписи от имени ФИО4 на следующих документах:
счетах-фактурах от 01.02.2007 №8; от 01.02.2007 №9; от 01.02.2007 №10; от 01.02.2007 №11; от 01.02.2007 №12; от 01.02.2007 №13; копии счета-фактуры от 01.02.2007 №14; счетах-фактурах от 01.02.2007 №15; от 01.02.2007 №16; от 01.02.2007 №17; от 25.12.2006 №38; от 28.04.2006 №39; от 28.04.206 №40; от 28.04.2006 №41; от 28.04.2006 №42; от 04.04.2007 №43; от 04.04.2007 №44; от 04.04.2007 №45; от 04.04.2007 №46; от 04.04.2007 №47; от 04.05.2007 №48; от 15.05.2006 №49; от 26.05.2006 №56; от 30.05.2006 №64; от 31.05.2006 №69; от 09.06.2006 №82; от 09.06.2006 №83; от 20.06.2006 №87; от 20.06.2006 №88; копии счета-фактуры от 20.06.2006 №89; счетах-фактурах от 20.06.2006 №90; от 29.06.2006 №100; от 29.06.2006 №101; от 29.06.2006 №102; от 04.07.2006 №108; копии счета-фактуры от 04.07.2006 №112; счетах-фактурах от 11.07.2006 №113; от 11.07.2006 №114; копиях счетов-фактур от 21.07.2006 №117; от 21.07.2006 №119; счете-фактуре от 25.07.2006 № 120; копии счета-фактуры от 14.07.2006 №126; счетах-фактурах от 17.07.2006 №127; от 31.07.2006 №132; от 31.07.2006 №133; от 31.07.2006 №134; от 31.07.2006 №135; копиях счетов-фактур от 31.07.2006 №140; от 31.07.2006 №141; от 31.07.2006 №142; от 08.08.2006 №156; от 08.09.2006 №175; счете-фактуре от 25.10.2006 № 209; копиях счетов-фактур от 26.10.2006 №210; от 26.10.2006 №211; от 26.10.2006 №212; от 26.10.2006 №213; счете-фактуре от 26.10.2006 №214; копии счета-фактуры от 26.10.2006 №217; счетах-фактурах от 26.10.2006 №218; от 26.10.2006 №219; от 26.10.2006 №220; от 27.10.2006 №224; от 27.10.2006 №225; от 27.10.2006 №226; от 31.10.2006 №229; копиях счетов-фактур от 21.12.2006 №297; от 21.12.2006 №298; от 21.12.2006 №299; от 31.10.2006 №230; от 21.12.2006 №301; счете-фактуре от 21.12.2006 №300; копиях счетов-фактур от 21.12.2006 №305; от 21.12.2006 №306; от 21.12.2006 №307; от 21.12.2006 №308; от 21.12.2006 №309; от 21.12.2006 №310; от 21.12.2006 №311; от 21.12.2006 №312; от 21.12.2006 №313; счетах-фактурах от 21.12.2006 №314; от 22.12.2006 №317; копии счета-фактуры от 22.12.2006 №318; счетах-фактурах от 22.12.2006 №319; от 22.12.2006 №320; копии счета-фактуры от 22.12.2006 №321; счете-фактуре от 22.12.2006 № 322; копиях счетов-фактур от 25.12.2006 №323; от 25.12.2006 №330; от 26.12.2006 №331; от 25.12.2006 №333; счетах-фактурах от 25.12.2006 №334; от 25.12.2006 №335; от 26.12.2006 №336; копиях счетов-фактур от 27.12.2006 №337; от 26.12.2006 №338; от 28.12.2006 №339; от 25.12.2006 №340; счете-фактуре от 26.12.2006 №341; копиях счетов-фактур от 25.12.2006 №342; от 28.12.2006 №346; от 28.12.2006 №347; от 29.12.2006 №352; от 29.12.2006 №353; счете-фактуре от 29.12.2006 №354; копиях счетов-фактур от 29.12.2006 №355; от 29.12.2006 №357; от 29.12.2006 №358; от 29.12.2006 №359; от 29.12.2006 №360; от 29.12.2006 №361; от 29.12.2006 №362; от 29.12.2006 №363; от 29.12.2006 №364; от 28.12.2006 №365; от 29.12.2006 №366; счете-фактуре от 29.12.2006 №367; копии счета-фактуры от 29.12.2006 №368; счетах-фактурах от 29.12.2006 №369; от 29.12.2006 №370; от 29.12.2006 №371; от 25.12.2006 №372; от 26.12.2006 №373; от 26.12.2006 №374; от 29.12.2006 №375; от 29.12.2006 №378; от 28.12.2006 №379;
товарных накладных от 01.02.2007 №8; от 01.02.2007 №9; от 01.02.2007 №10; от 01.02.2007 №11; от 01.02.2007 №12; от 01.02.2007 №13; копии товарной накладной от 01.02.2007 №14; товарных накладных от 01.02.2007 №15; от 01.02.2007 №16; от 01.02.2007 №17; от 25.12.2006 №38; от 28.04.206 №40; от 28.04.2006 №41; от 28.04.2006 №42; от 04.04.2007 №43; от 04.04.2007 №44; от 04.04.2007 №45; от 04.04.2007 №46; от 04.04.2007 №47; от 26.05.2006 №56; от 30.05.2006 №64; от 31.05.2006 №69; от 09.06.2006 №82; от 09.06.2006 №83; от 20.06.2006 №87; от 20.06.2006 №88; копии товарной накладной от 20.06.2006 №89; товарных накладных от 20.06.2006 №90; от 29.06.2006 №100; от 29.06.2006 №101; от 29.06.2006 №102; от 04.07.2006 №108; копии товарной накладной от 04.07.2006 №112; товарных накладных от 11.07.2006 №113; от 11.07.2006 №114; копиях товарных накладных от 21.07.2006 №117; от 21.07.2006 №119; товарной накладной от 25.07.2006 №120; копиях товарных накладных от 25.07.2006 №121; от 14.07.2006 №126; товарных накладных от 17.07.2006 №127; от 31.07.2006 №132; от 31.07.2006 №133; от 31.07.2006 №134; от 31.07.2006 №135; копиях товарных накладных от 31.07.2006 №140; от 31.07.2006 №141; от 31.07.2006 №142; от 08.08.2006 №156; от 08.09.2006 №175; товарной накладной от 25.10.2006 №209; копиях товарных накладных от 26.10.2006 №210; от 26.10.2006 №211; от 26.10.2006 №212; от 26.10.2006 №213; товарной накладной от 26.10.2006 №214; копии товарной накладной от 26.10.2006 №217; товарных накладных от 26.10.2006 №218; от 26.10.2006 №219; от 26.10.2006 №220; от 27.10.2006 №224; от 27.10.2006 №225; от 27.10.2006 №226; от 31.10.2006 №229; копии товарной накладной от 21.12.2006 №298; товарной накладной от 21.12.2006 №299; копии товарной накладной от 31.10.2006 №230; товарных накладных от 21.12.2006 №301; от 21.12.2006 №300; копиях товарных накладных от 21.12.2006 №305; от 21.12.2006 №306; от 21.12.2006 №307; от 21.12.2006 №308; от 21.12.2006 №309; от 21.12.2006 №310; от 21.12.2006 №311; от 21.12.2006 №312; от 21.12.2006 №313; товарных накладных от 21.12.2006 №314; от 22.12.2006 №317; копии товарной накладной от 22.12.2006 №318; товарных накладных от 22.12.2006 №319; от 22.12.2006 №320; копии товарной накладной от 22.12.2006 №321; товарной накладной от 22.12.2006 №322; копиях товарных накладных от 25.12.2006 №323; от 25.12.2006 №330; от 26.12.2006 №331; от 25.12.2006 №333; товарных накладных от 25.12.2006 №334; от 25.12.2006 №335; от 26.12.2006 №336; копиях товарных накладных от 27.12.2006 №337; от 26.12.2006 №338; от 28.12.2006 №339; от 26.12.2006 №340; товарной накладной от 26.12.2006 №341; копиях товарных накладных от 25.12.2006 №342; от 28.12.2006 №346; от 28.12.2006 №347; от 29.12.2006 №352; от 29.12.2006 №353; товарной накладной от 29.12.2006 №354; копиях товарных накладных от 29.12.2006 №355; от 29.12.2006 №357; от 29.12.2006 №358; от 29.12.2006 №359; от 29.12.2006 №360; от 29.12.2006 №361; от 29.12.2006 №362; от 29.12.2006 №363; от 29.12.2006 №364; от 28.12.2006 №365; от 29.12.2006 №366; товарной накладной от 29.12.2006 №367; копии товарной накладной от 29.12.2006 №368; товарных накладных от 29.12.2006 №369; от 29.12.2006 №370; от 29.12.2006 №371; от 25.12.2006 №372; от 26.12.2006 №373; от 26.12.2006 №374; от 29.12.2006 №375; от 29.12.2006 №378; от 28.12.2006 №379;
соглашении №15/24-29 «О проведении взаиморасчетов» от 30.06.2006; соглашении №15/24-43 «О проведении взаиморасчетов» от 31.08.2006; соглашении №15/24-36 «О проведении взаиморасчетов» от 31.07.2006; соглашении №15/24-49 «О проведении взаиморасчетов» от 29.09.2006; копии соглашения №15/24-62 «О проведении взаиморасчетов» от 30.11.06; копии договора цессии о переводе долга от 26.10.2006; договоре банковского счета №317-р от 15.07.2004 и договоре №301/317 от 18.07.2005, заключенных с ОАО КБ «ТЭСТ»; банковской карточке с образцами подписи ФИО3; заявлении о выдаче паспорта по форме №1 на гражданина ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ г.р., полученном из ОУ ФМС России по Астраханской области в Искрянском р-не и копиях документов, полученных из ИФНС России №8 по г.Москве, а именно: доверенности от 03.06.2005; дополнении к расписке в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган для государственной регистрации; доверенности от 27.05.2009; решении одного участника ООО ТД «Бизнес-Альянс» от 25.05.2005, заявлении о государственной регистрации юридического лица при создании.
Экспертизу провести на основании документов:
счетов-фактур от 27.09.2006 №183; от 27.09.2006 №184; от 14.09.2006 №187; от 19.09.2006 №189; от 29.09.2006 №198; от 02.10.2006 №199; от 05.10.2006 №200; от 13.10.2006 №201; от 13.10.2006 №202; от 13.10.2006 №203; от 23.10.2006 №206; от 24.10.2006 №207; от 24.10.2006 №208; от 26.10.2006 №215; от 26.10.2006 №216; от 27.10.2006 №221; от 27.10.2006 №222; от 27.10.2006 №223; от 31.10.2006 №231; от 31.10.2006 №232; от 22.11.2006 №236; от 20.11.2006 №243; от 20.11.2006 №244; от 20.11.2006 №245; от 20.11.2006 №246; от 22.11.2006 №250; от 22.11.2006 №251; от 22.11.2006 №252; от 23.11.2006 №255; от 27.11.2006 №270; от 07.12.2006 №274; от 08.12.2006 №278; от 28.12.2006 №348; от 27.10.2006 №205; от 24.11.2006 №259; копий счетов-фактур от 24.11.2006 №259; от 27.10.2006 №205; от 24.11.2006 №259;
товарных накладных от 27.09.2006 №183; от 27.09.2006 №18; от 14.09.2006 №187; от 19.09.2006 №189; от 29.09.2006 №198; от 02.10.2006 №199; от 05.10.2006 №200; от 13.10.2006 №201; от 13.10.2006 №202; от 13.10.2006 №203; от 23.10.2006 №206; от 24.10.2006 №207; от 24.10.2006 №208; от 26.10.2006 №215; от 26.10.2006 №216; от 27.10.2006 №221; от 27.10.2006 №222; от 27.10.2006 №223; от 31.10.2006 №231; от 31.10.2006 №232; от 22.11.2006 №236; от 20.11.2006 №243; от 20.11.2006 №244; от 20.11.2006 №245; от 20.11.2006 №246; от 22.11.2006 №250; от 22.11.2006 №251; от 22.11.2006 №252; от 23.11.2006 №255; от 27.11.2006 №270; от 07.12.2006 №274; от 08.12.2006 №285; от 28.12.2006 №348; от 27.10.2006 №205; от 24.11.2006 №259; копий товарных накладных от 24.11.2006 №259; от 27.10.2006 №205; от 24.11.2006 №259
соглашения №15/24-77 «О проведении взаиморасчетов» от 29.12.2006, копии соглашения №15/24-64 «О проведении взаиморасчетов» от 30.11.2006, банковской карточки по р/с <***> с образцами подписей ФИО3, полученной из ООО КБ «ИНСТРОЙБАНК»; копии заявления о выдаче (замене) паспорта от 01.02.2002 по форме №1, полученной из Отделения по району Бабушкинский отдел УФМС России г.Москвы в Северо-Восточном административном округе;
счетов-фактур от 01.02.2007 №8; от 01.02.2007 №9; от 01.02.2007 №10; от 01.02.2007 №11; от 01.02.2007 №12; от 01.02.2007 №13; копии счета-фактуры от 01.02.2007 №14; счетов-фактур от 01.02.2007 №15; от 01.02.2007 №16; от 01.02.2007 №17; от 25.12.2006 №38; от 28.04.2006 №39; от 28.04.206 №40; от 28.04.2006 №41; от 28.04.2006 №42; от 04.04.2007 №43; от 04.04.2007 №44; от 04.04.2007 №45; от 04.04.2007 №46; от 04.04.2007 №47; от 04.05.2007 №48; от 15.05.2006 №49; от 26.05.2006 №56; от 30.05.2006 №64; от 31.05.2006 №69; от 09.06.2006 №82; от 09.06.2006 №83; от 20.06.2006 №87; от 20.06.2006 №88; копии счета-фактуры от 20.06.2006 №89; счетах-фактурах от 20.06.2006 №90; от 29.06.2006 №100; от 29.06.2006 №101; от 29.06.2006 №102; от 04.07.2006 №108; копии счета-фактуры от 04.07.2006 №112; счетах-фактурах от 11.07.2006 №113; от 11.07.2006 №114; копий счетов-фактур от 21.07.2006 №117; от 21.07.2006 №119; счет-фактуры от 25.07.2006 № 120; копии счета-фактуры от 14.07.2006 №126; счетов-фактур от 17.07.2006 №127; от 31.07.2006 №132; от 31.07.2006 №133; от 31.07.2006 №134; от 31.07.2006 №135; копий счетов-фактур от 31.07.2006 №140; от 31.07.2006 №141; от 31.07.2006 №142; от 08.08.2006 №156; от 08.09.2006 №175; счет-фактуры от 25.10.2006 № 209; копий счетов-фактур от 26.10.2006 №210; от 26.10.2006 №211; от 26.10.2006 №212; от 26.10.2006 №213; счет-фактуры от 26.10.2006 №214; копии счета-фактуры от 26.10.2006 №217; счетов-фактур от 26.10.2006 №218; от 26.10.2006 №219; от 26.10.2006 №220; от 27.10.2006 №224; от 27.10.2006 №225; от 27.10.2006 №226; от 31.10.2006 №229; копий счетов-фактур от 21.12.2006 №297; от 21.12.2006 №298; от 21.12.2006 №299; от 31.10.2006 №230; от 21.12.2006 №301; счета-фактуры от 21.12.2006 №300; копий счетов-фактур от 21.12.2006 №305; от 21.12.2006 №306; от 21.12.2006 №307; от 21.12.2006 №308; от 21.12.2006 №309; от 21.12.2006 №310; от 21.12.2006 №311; от 21.12.2006 №312; от 21.12.2006 №313; счетов-фактур от 21.12.2006 №314; от 22.12.2006 №317; копии счета-фактуры от 22.12.2006 №318; счетов-фактур от 22.12.2006 №319; от 22.12.2006 №320; копии счета-фактуры от 22.12.2006 №321; счета-фактуры от 22.12.2006 № 322; копий счетов-фактур от 25.12.2006 №323; от 25.12.2006 №330; от 26.12.2006 №331; от 25.12.2006 №333; счетов-фактур от 25.12.2006 №334; от 25.12.2006 №335; от 26.12.2006 №336; копий счетов-фактур от 27.12.2006 №337; от 26.12.2006 №338; от 28.12.2006 №339; от 25.12.2006 №340; счет-фактуры от 26.12.2006 №341; копий счетов-фактур от 25.12.2006 №342; от 28.12.2006 №346; от 28.12.2006 №347; от 29.12.2006 №352; от 29.12.2006 №353; счета-фактуры от 29.12.2006 №354; копий счетов-фактур от 29.12.2006 №355; от 29.12.2006 №357; от 29.12.2006 №358; от 29.12.2006 №359; от 29.12.2006 №360; от 29.12.2006 №361; от 29.12.2006 №362; от 29.12.2006 №363; от 29.12.2006 №364; от 28.12.2006 №365; от 29.12.2006 №366; счета-фактуры от 29.12.2006 №367; копии счета-фактуры от 29.12.2006 №368; счетов-фактур от 29.12.2006 №369; от 29.12.2006 №370; от 29.12.2006 №371; от 25.12.2006 №372; от 26.12.2006 №373; от 26.12.2006 №374; от 29.12.2006 №375; от 29.12.2006 №378; от 28.12.2006 №379;
товарных накладных от 01.02.2007 №8; от 01.02.2007 №9; от 01.02.2007 №10; от 01.02.2007 №11; от 01.02.2007 №12; от 01.02.2007 №13; копии товарной накладной от 01.02.2007 №14; товарных накладных от 01.02.2007 №15; от 01.02.2007 №16; от 01.02.2007 №17; от 25.12.2006 №38; от 28.04.206 №40; от 28.04.2006 №41; от 28.04.2006 №42; от 04.04.2007 №43; от 04.04.2007 №44; от 04.04.2007 №45; от 04.04.2007 №46; от 04.04.2007 №47; от 26.05.2006 №56; от 30.05.2006 №64; от 31.05.2006 №69; от 09.06.2006 №82; от 09.06.2006 №83; от 20.06.2006 №87; от 20.06.2006 №88; копии товарной накладной от 20.06.2006 №89; товарных накладных от 20.06.2006 №90; от 29.06.2006 №100; от 29.06.2006 №101; от 29.06.2006 №102; от 04.07.2006 №108; копии товарной накладной от 04.07.2006 №112; товарных накладных от 11.07.2006 №113; от 11.07.2006 №114; копий товарных накладных от 21.07.2006 №117; от 21.07.2006 №119; товарной накладной от 25.07.2006 №120; копий товарных накладных от 25.07.2006 №121; от 14.07.2006 №126; товарных накладных от 17.07.2006 №127; от 31.07.2006 №132; от 31.07.2006 №133; от 31.07.2006 №134; от 31.07.2006 №135; копий товарных накладных от 31.07.2006 №140; от 31.07.2006 №141; от 31.07.2006 №142; от 08.08.2006 №156; от 08.09.2006 №175; товарной накладной от 25.10.2006 №209; копий товарных накладных от 26.10.2006 №210; от 26.10.2006 №211; от 26.10.2006 №212; от 26.10.2006 №213; товарной накладной от 26.10.2006 №214; копии товарной накладной от 26.10.2006 №217; товарных накладных от 26.10.2006 №218; от 26.10.2006 №219; от 26.10.2006 №220; от 27.10.2006 №224; от 27.10.2006 №225; от 27.10.2006 №226; от 31.10.2006 №229; копии товарной накладной от 21.12.2006 №298; товарной накладной от 21.12.2006 №299; копии товарной накладной от 31.10.2006 №230; товарных накладных от 21.12.2006 №301; от 21.12.2006 №300; копий товарных накладных от 21.12.2006 №305; от 21.12.2006 №306; от 21.12.2006 №307; от 21.12.2006 №308; от 21.12.2006 №309; от 21.12.2006 №310; от 21.12.2006 №311; от 21.12.2006 №312; от 21.12.2006 №313; товарных накладных от 21.12.2006 №314; от 22.12.2006 №317; копии товарной накладной от 22.12.2006 №318; товарных накладных от 22.12.2006 №319; от 22.12.2006 №320; копии товарной накладной от 22.12.2006 №321; товарной накладной от 22.12.2006 №322; копий товарных накладных от 25.12.2006 №323; от 25.12.2006 №330; от 26.12.2006 №331; от 25.12.2006 №333; товарных накладных от 25.12.2006 №334; от 25.12.2006 №335; от 26.12.2006 №336; копий товарных накладных от 27.12.2006 №337; от 26.12.2006 №338; от 28.12.2006 №339; от 26.12.2006 №340; товарной накладной от 26.12.2006 №341; копий товарных накладных от 25.12.2006 №342; от 28.12.2006 №346; от 28.12.2006 №347; от 29.12.2006 №352; от 29.12.2006 №353; товарной накладной от 29.12.2006 №354; копий товарных накладных от 29.12.2006 №355; от 29.12.2006 №357; от 29.12.2006 №358; от 29.12.2006 №359; от 29.12.2006 №360; от 29.12.2006 №361; от 29.12.2006 №362; от 29.12.2006 №363; от 29.12.2006 №364; от 28.12.2006 №365; от 29.12.2006 №366; товарной накладной от 29.12.2006 №367; копии товарной накладной от 29.12.2006 №368; товарных накладных от 29.12.2006 №369; от 29.12.2006 №370; от 29.12.2006 №371; от 25.12.2006 №372; от 26.12.2006 №373; от 26.12.2006 №374; от 29.12.2006 №375; от 29.12.2006 №378; от 28.12.2006 №379;
соглашения №15/24-29 «О проведении взаиморасчетов» от 30.06.2006; соглашении №15/24-43 «О проведении взаиморасчетов» от 31.08.2006; соглашения №15/24-36 «О проведении взаиморасчетов» от 31.07.2006; соглашения №15/24-49 «О проведении взаиморасчетов» от 29.09.2006; копии соглашения №15/24-62 «О проведении взаиморасчетов» от 30.11.06; копии договора цессии о переводе долга от 26.10.2006; договора банковского счета №317-р от 15.07.2004 и договора №301/317 от 18.07.2005, заключенных с ОАО КБ «ТЭСТ»; банковской карточки с образцами подписи ФИО3; заявления о выдаче паспорта по форме №1 на гражданина ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ г.р., полученного из ОУ ФМС России по Астраханской области в Искрянском р-не и копий документов, полученных из ИФНС России №8 по г.Москве, а именно: доверенности от 03.06.2005; дополнения к расписке в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган для государственной регистрации; доверенности от 27.05.2009; решения одного участника ООО ТД «Бизнес-Альянс» от 25.05.2005, заявления о государственной регистрации юридического лица при создании.
Эксперты ФИО6, ФИО7, ФИО8, ФИО9, ФИО5, ФИО10, ФИО11 предупреждаются об уголовной ответственности за дачу заведомо ложного заключения в соответствии со статьей 307 Уголовного кодекса Российской Федерации.
Производство по делу №А14-1112-2008-47/34 приостановить до 15.12.2009.
Определение может быть обжаловано в части приостановления производства по делу в течение месяца со дня его принятия в Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд и в течение двух месяцев со дня вступления в законную силу в Федеральный арбитражный суд Центрального округа.