Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании ходатайство ФИО1 – временного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Единые коммунальные системы Биробиджанского района»

об истребовании бухгалтерской и иной документации

по делу о признании общества с ограниченной ответственностью «Единые коммунальные системы Биробиджанского района» (с. Валдгейм Биробиджанского района Еврейской автономной области, ОГРН <***>, ИНН <***>) несостоятельным (банкротом),

заинтересованное лицо – ФИО2,

в отсутствие лиц, участвующих в деле,

УСТАНОВИЛ:

АТЭКО: Консалтинговая группа общество с ограниченной ответственностью (далее – ООО «АТЭКО») обратилось в Арбитражный суд Еврейской автономной области с заявлением о признании общества с ограниченной ответственностью «Единые коммунальные системы Биробиджанского района» (далее – общество, должник, ООО «ЕКС Биробиджанского района») несостоятельным (банкротом).

Определением суда от 04.06.2018 заявление принято, возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве).

Определение суда от 26.11.2018 (резолютивная часть объявлена 19.11.2018) заявление ООО «АТЭКО» признано обоснованным. В отношении общества введена процедура банкротства – наблюдение сроком на три месяца, или до 19.02.2019; временным управляющим утверждён член некоммерческого партнёрства «Центр финансового оздоровления предприятий агропромышленного комплекса» ФИО1 (далее – временный управляющий, ФИО1).

Объявление о введении в отношении должника процедуры банкротства – наблюдения – опубликовано 08.12.2018 в газете «Коммерсантъ», № 227, стр. 54.

Решением от 18.02.2019 (резолютивная часть оглашена 13.02.2019) «ЕКС Биробиджанского района» признано несостоятельным (банкротом), открыта процедура банкротства – конкурсное производство сроком до 13.08.2019, конкурсным управляющим утвержден ФИО1

В рамках настоящего дела о несостоятельности (банкротстве) временный управляющий 22.01.2019 обратился в Арбитражный суд Еврейской автономной области с заявлением об истребовании у генерального директора должника ФИО3 бухгалтерской и иной документации ООО «ЕКС Биробиджанского района», необходимые для осуществления полномочий временного управляющего:

-статистическую, бухгалтерскую и налоговую отчетность, регистры бухгалтерского и налогового учета, а так же (при наличии) материалы аудиторской проверки и отчеты оценщиков;

-договоры, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должника, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности и иные документы финансово-хозяйственной деятельности должника;

- документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо возможность иным образом определять его действия;

-перечень имущества должника на дату подачи заявления о признании несостоятельным (банкротом), а также перечень имущества должника, приобретенного или отчужденного в исследуемый период;

-список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом);

-справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом);

-перечень кредиторов должника с указанием размера основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее выполнение по каждому кредитору и срока наступления их исполнения;

-иные документы, имеющие непосредственное отношение к делу.

Заявление мотивировано тем, что запрос о предоставлении копий бухгалтерской и иной документации, направленный временным управляющим 03.12.2018 руководителю должника, по юридическому адресу общества, не исполнен. Документы, необходимые для осуществления полномочий временного управляющего не переданы, обязанность по передаче документов, установленная пунктом 3.2 статьи 64 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закона о банкротстве), не исполнена.

Названное ходатайство временного управляющего определением суда от 25.01.2019 принято к рассмотрению; судебное заседание назначено на 18.02.2019 в 14 часов 30 минут.

Судом 28.01.2019 сделан запрос в Отдел по вопросам миграции УМВД России по Еврейской автономной области о предоставлении сведений о месте нахождения физического лица – ФИО2 (ИНН <***>).

От отдела адресно-справочной службы по вопросам миграции УМВД России по ЕАО 05.02.2019 поступил ответ на запрос, с указанием, что ФИО2 зарегистрирована с 10.03.2014 по настоящее время по адресу: г. Биробиджан Еврейская автономная область, ул. Стяжкина, д. 11А, кв. 26.

ФИО2 15.02.2019 представила в суд отзыв на заявление в котором указала, что в настоящее время не является руководителем должника. В день увольнения все документы сданы учредителю ФИО4 по акту приема-передачи. Таким образом, отсутствует возможность представить истребуемые документы. В обоснование своих доводов представила акт приема-передачи документов от 27.12.2018.

Кроме того, судом установлено, что в рамках основного дела о несостоятельности (банкротстве) ФИО2 представила в материалы дела копию заявления об увольнении от 27.11.2018 № 883, приказ о прекращении (расторжении) трудового договора от 27.12.2018 № 11 об увольнении ФИО2 с 28.12.2018.

Определением суда от 18.02.2019 судебное заседание отложено до 16 часов 00 минут 04.03.2019; арбитражному управляющему предложено уточнить заявленное требование с учетом установленных обстоятельств.

В судебном заседании от 04.03.2019 объявлялся перерыв до 09 часов 30 минут 05.03.2019.

После перерыва от конкурсного управляющего ФИО1, ввиду принятия судом решения об открытии в отношении должника процедуры конкурного производства, поступило ходатайство об обязании бывшего руководителя должника ФИО2 передать конкурсному управляющему бухгалтерскую и иную документацию должника, материальные ценности, касающиеся деятельности должника, во исполнение требований абзаца 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве.

Названное ходатайство расценено судом, как уточнение заявленного требования, с учетом введения после подачи первого заявления (в процедуре наблюдения) в отношении должника процедуры конкурсного производства.

Конкурсный управляющий, ФИО2, извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства, явку своих представителей в судебное заседание не обеспечили; определение суда не исполнили.

Судебное заседание проведено в порядке части 3 статьи 156 АПК РФ.

Изучив материалы дела, оценив представленные доказательства, суд установил следующее.

Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц в период с 14.06.2012 генеральным директором ООО «ЕКС Биробиджанского района» являлась ФИО2

Временный управляющий письмом от 30.11.2018 за исх. № 13 направил руководителю общества запрос о предоставлении информации и документов в отношении должника:

1.учредительные документы;

2.свидетельство ИНН;

3.свидетельство ОГРН;

4.список участников (реестр акционеров), сведения о держателе реестра акционеров;

5.документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо имеющих возможность иным образом определять его действия;

6.сведения об аффилированных лицах должника;

7.документы, подтверждающие полномочия руководителя должника;

8.протоколы и решения собраний органов управления должника;

9.свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице;

10.лицензии и сертификаты, выданные должнику;

11.сведения о наличии филиалов, представительств, дочерних и зависимых хозяйственных обществ с указанием их места нахождения, доли участия должника в их уставном капитале;

12.выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, сроком давности не более 1 (одного) календарного месяца, но не ранее последнего изменения, отражаемого в реестре;

13.реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях;

14.список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах;

15.приказы и распоряжения руководителя должника за период с 04.07.2015 г. по настоящее время;

16.сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей;

17.учетную политику и документы, утвердившие ее;

18.документы первичного бухгалтерского учетаза период с 04.07.2015 г. по настоящее время;

19.бухгалтерскую отчетность (форма № 1, 2) за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;

20.отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;

21.налоговую отчетность;

22.расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

23.расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

24.расшифровку финансовых вложений;

25.оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91;

26.книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;

27.список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

28.список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

29.справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);

30.сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;

31.сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

32.последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

33.отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;

34.заключения профессиональных аудиторов за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;

35.утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату;

36.приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д), трудовые договоры с работниками;

37.сведения о материально ответственных лицах;

38.гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 04.07.2015 г. по настоящее время;

39.сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами;

40.сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства;

41.список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника;

42.полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату;

43.документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права;

44.сведения о наличии обременений имущества должника;

45.сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;

46.сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ;

47.сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период с 04.07.2015 г. по настоящее время;

48.иные документы, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения.

Названный запрос руководителем должника не исполнен.

Поскольку документы не были представлены, временный управляющий обратился в арбитражный суд с заявлением об истребовании у руководителя ООО «ЕКС Биробиджанского района» ФИО2 копий документов, необходимых для осуществления полномочий временного управляющего, а именно:

-статистической, бухгалтерской и налоговой отчетности, регистры бухгалтерского и налогового учета, а так же (при наличии) материалы аудиторской проверки и отчеты оценщиков;

-иные документы, имеющие непосредственное отношение к делу.

В дальнейшем, учитывая, что решением суда в отношении должника открыто конкурное производство, конкурсный управляющий ходатайствовал об обязании бывшего руководителя должника ФИО2 передать конкурсному управляющему бухгалтерскую и иную документацию должника, материальные ценности, касающиеся деятельности должника, во исполнение требований абзаца 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве.

Согласно части 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным названным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

В пункте 1 статьи 64 Закона о банкротстве введение наблюдения не является основанием для отстранения руководителя должника и иных органов управления должника, которые продолжают осуществлять свои полномочия с ограничениями, установленными пунктами 2, 3 и 3.1 настоящей статьи.

Согласно пункту 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

Данная норма носит специальный характер и закрепляет обязанность руководителя должника в установленный срок вне зависимости от поступления либо не поступления соответствующего запроса представить временному управляющему перечисленные документы и материальные ценности.

В силу пункта 1 статьи 66 Закона о банкротстве временный управляющий вправе получать любую информацию и документы, касающиеся деятельности должника; согласно пункту 2 указанной статьи органы управления должника обязаны предоставлять временному управляющему по его требованию любую информацию, касающуюся деятельности должника.

Согласно пункту 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Согласно разъяснениям, изложенным в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.

В соответствии с пунктом 1 статьи 308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства.

При этом следует учитывать, что в отношении исполнения обязанности по передаче конкурсному управляющему документации и материальных ценностей специальное средство защиты, предусмотренное пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве может быть использовано арбитражным управляющим в ситуации, когда бывший руководитель должника уклоняется (отказывается) от участия в приемке-передаче ценностей и документации, владение которыми должник не утратил.

В силу статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.

Статьёй 40 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон об ООО) установлено, что единоличным исполнительным органом общества является директор.

Согласно части 1 статьи 44 Закона об ООО, а также части 3 статьи 53 ГК РФ лицо, которое в силу закона или учредительных документов юридического лица выступает от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно.

Для осуществления своих полномочий генеральный директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган отвечает за сохранность документов.

Таким образом, наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона.

Невыполнение руководителем должника обязанности по представлению временному управляющему, а затем конкурсному управляющему, документов, послужило основанием для его обращения в арбитражный суд с заявлением об истребовании документов, касающихся финансово-хозяйственной деятельности общества.

Между тем, из материалов дела следует и судом установлено, что ФИО2 на имя учредителя общества ФИО4, в соответствии со статьей 280 Трудового кодекса Российской Федерации, письмом от 27.11.2018 № 883 подано заявление об увольнении ее с должности генерального директора с 28.12.2018.

Названным письмом учредителю предложено организовать процедуру приема-передачи документов общества на дату увольнения, а также указано о необходимости проведения общего внеочередного собрания участников общества для решения вопросов о расторжении трудового договора с действующим генеральным директором и назначении на должность нового генерального директора в срок не позднее 28.12.2018, на основании Закона об ООО.

Приказом от 27.12.2018 № 11, подписанного учредителем ФИО4, ФИО2 уволена с 28.12.2018.

По акту приема-передачи от 27.12.2018, ФИО2 передала учредителю должника ФИО4 документы ООО «ЕКС Биробиджанского района»:

1.Гербовую печать организации ООО «ЕКС Биробиджанского района».

2.Печать для квитанций 2 шт.

3.Штамп «входящий №».

4.Журнал регистрации входящих сообщений.

5.Журнал регистрации исходящих сообщений.

6.Уставные документы ООО «ЕКС Биробиджанского района».

7.Переписку с прокуратурой Биробиджанского района.

8.Отчеты по выплате заработной платы.

9.Отчетность РСВ, 6-НДФЛ.

10.Переписку (гл. бухгалтер).

11.Банк 2018 г.

12.Перечисленные налоги.

13.Отчетность по судебным приставам.

14.Административные дела. Налоговая.

15.Входящая, исходящая корреспонденция.

16.Решения Арбитражного суда.

17.Решения районного (мирового суда) Облученский район (п. Будукан, п. Семисточный, п. Бира). Решения районного (мирового суда) Биробиджанский район (с.Дубовое, с. Найфельд, с. Валдгейм, с. Аэропорт, с. Бирофельд).

18.Переписку с ФССП по Облученскому району и Биробиджанскому району.

19.Соглашения о реструктуризации задолженности.

20.Договоры за период с 2012 по 2017 г

21.Документы по компенсации.

22.Кассовые книги за период с 2012 по 2018 г.г. Приказы по основной деятельности.

23.Приказы о предоставлении отпусков. Должностные инструкции работников.

Личные карточки сотрудников:

1. ФИО5.

2. ФИО6.

3. ФИО7.

4. ФИО8.

5. ФИО9.

6. ФИО10,

7. ФИО11.

8. ФИО12.

9. ФИО13.

10. ФИО14.

11. ФИО15.

12. ФИО16.

13. ФИО17.

14. ФИО18.

15. ФИО19.

16. ФИО20.

17. ФИО21.

18. ФИО22.

19. ФИО23.

20. ФИО24.

21. ФИО25.

22. ФИО26.

23. ФИО27.

24. ФИО28.

25. ФИО29.

26. ФИО30,

27. ФИО31.

28. ФИО32.

29. ФИО33.

30. ФИО34.

31. ФИО35.

32. ФИО36.

33. ФИО37.

34. ФИО38.

35. ФИО39.

36. ФИО40.

37. ФИО41.

38. ФИО42.

39. ФИО43.

40. ФИО44.

41. ФИО45.

42. ФИО46.

43. ФИО47.

44. ФИО48.

45. ФИО49.

46. ФИО50.

47. ФИО51.

48. ФИО52.

49. ФИО53.

50. ФИО54.

51. .ФИО55.

52. ФИО56.

53. ФИО57.

54. ФИО58.

55. ФИО59.

56. ФИО8.

57. ФИО60,

58. ФИО4.

59. ФИО61.

60. ФИО62.

61. ФИО2.

Дополнительно в акте указано, что с момента его подписания передающая сторона – ФИО2, считается выполнившей свои обязательства по передаче документов.

По общему правилу, ФИО4, являясь учредителем должника, не наделен полномочиями по ведению бухгалтерского учета. Однако учитывая, что бывший руководитель должника ФИО2 передала по акту приема-передачи ему документы, требования об истребовании документов следует предъявлять к нему, как лицу, принявшему бухгалтерские и иные документы должника.

Согласно положениям статей 40 и 50 Закона об ООО бывший руководитель общества обязан передать новому руководителю общества все документы общества, которые подлежали обязательному хранению по месту нахождения его единоличного органа и в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Поэтому, безусловно, предполагается, что лицо, прекратившее по собственному желанию трудовой договор с должником, обязано принять разумные меры к сохранению имущества и документов общества, а также должен передать бухгалтерские и иные документы должника при увольнении с должности генерального директора.

ФИО2 представила доказательства того, что после своего увольнения все бухгалтерские и иные документы должника были переданы ей по акту приема-передачи учредителю должника.

Таким образом, требование ФИО1 к ФИО2 не могут быть удовлетворены судом, в связи с их необоснованностью, при установленных обстоятельствах.

Согласно сложившейся правоприменительной практике по рассмотрению аналогичных споров, основанием для отказа в удовлетворении заявления об истребовании документов может служить, в том числе факт представления доказательств, подтверждающих отсутствие истребуемых документов у лица, у которого они истребуются.

При этом суд считает необходимым указать, что в действиях ФИО2 не усматривается добросовестного поведения в процедуре наблюдения, поскольку с момента его введения документы необходимо было передать именно временному управляющему.

Однако учитывая, что документы на день проведения судебного заседания у нее отсутствуют, требования к ней удовлетворены быть не могут; требования могут быть предъявлены к лицу, у которого таких документы фактически находятся.

Руководствуясь статьями 64, 129 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», статьями 156, 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

определил:

в удовлетворении заявления ФИО1 – конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью "Единые коммунальные системы Биробиджанского района" об истребовании бухгалтерской и иной документации должника у бывшего генерального директора ФИО2 по делу о признании общества с ограниченной ответственностью «Единые коммунальные системы Биробиджанского района», отказать.

Определение вступает в силу немедленно и может быть обжаловано в Шестой арбитражный апелляционный суд в десятидневный срок со дня его вынесения.

Судья

И.А. Доценко